Der Unterschied zwischen einer Gewinn- und Verlustrechnung und einer Bilanz erklärt

Eine Gewinn- und Verlustrechnung und eine Bilanz sind zwei wichtige Finanzdokumente in jedem Unternehmen. Sie liefern wichtige Informationen über die finanzielle Gesundheit und Leistung eines Unternehmens. Während beide Aussagen wertvolle Einblicke bieten, zeigt ein gründlicher Vergleich zwischen Gewinn- und Verlustrechnung und Bilanz einige wesentliche Unterschiede. Hier ist ein genauerer Blick auf beide Dokumente.

Was ist eine Bilanz?

Die Bilanz bietet eine Momentaufnahme der Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und des Eigenkapitals eines Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt. Diese Informationen werden verwendet, um die Finanzen des Unternehmens und seine Fähigkeit, Gläubiger zu bezahlen, zu beurteilen.

Die Bilanz wird von Investoren und Analysten verwendet, um das Risikoprofil eines Unternehmens zu verstehen. Wenn Sie ein kleines Unternehmen besitzen, können Sie eine Buchhaltungssoftware verwenden, um die Bilanz zu verwalten.

Was kommt in die Bilanz?

Eine Bilanz umfasst die Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und das Eigenkapital eines Unternehmens.

Vermögenswerte

Vermögenswerte sind alles, was ein Unternehmen besitzt und verwenden kann, um Einnahmen zu erzielen. Dazu gehören Bargeld, Investitionen, Forderungen, Inventar, Sachanlagen und Ausrüstung.

Es gibt zwei Arten von Vermögenswerten in einer Finanzbilanz: kurzfristige und langfristige. Kurzfristige Vermögenswerte, auch Umlaufvermögen genannt, sind solche, die innerhalb eines Jahres oder weniger in Bargeld umgewandelt werden können. Da die Vermögenswerte in einer Bilanz nach ihrer Liquidität geordnet sind, stehen die kurzfristigen an erster Stelle. Dazu gehören Bargeld, Forderungen und Inventar.

Langfristige Vermögenswerte sind solche, die nicht innerhalb eines Jahres in Bargeld umgewandelt werden können. Dies sind Gegenstände wie Immobilien, Anlagen und Ausrüstungen. Langfristige Vermögenswerte sind auch geistiges Kapital und Warenzeichen. Sie werden direkt unter dem Umlaufvermögen in der Bilanz aufgeführt.

Verbindlichkeiten

Eine Verbindlichkeit ist alles, was ein Unternehmen einer anderen Partei schuldet. Dies kann Steuern oder Geldschulden an Lieferanten, Mitarbeiter und Gläubiger umfassen.

Verbindlichkeiten werden typischerweise in zwei Kategorien eingeteilt: kurzfristig und langfristig. Kurzfristige Verbindlichkeiten sind solche, die innerhalb eines Jahres fällig sind, wie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und zu zahlende Steuern.

Langfristige Verbindlichkeiten sind solche, deren Tilgung länger als ein Jahr dauert, einschließlich langfristiger Darlehen, Hypotheken und Autozahlungen.

Eigenkapital

Das Verständnis einer Bilanz erfordert auch, sich mit dem Eigenkapital vertraut zu machen. Dies bezieht sich auf einen Teil des Unternehmensvermögens, das seinen Aktionären gehört und in der Eigenkapitalaufstellung aufgeführt ist. Dies kann Stammaktien, Vorzugsaktien und einbehaltene Gewinne umfassen. Eigenkapital wird manchmal auch als Nettovermögen bezeichnet.

Was ist der Zweck einer Bilanz?

Der Zweck einer Bilanz besteht darin, interessierten Parteien mitzuteilen, was das Unternehmen aus Buchwertsicht wert ist.

Der Abschnitt Verbindlichkeiten der Bilanz zeigt, wie ein Unternehmen seine Vermögenswerte nutzt und wie diese Vermögenswerte basierend auf den finanziellen Verpflichtungen des Unternehmens finanziert werden. Das Gesamtvermögen eines Unternehmens sollte der Summe seiner gesamten Verbindlichkeiten und des Eigenkapitals entsprechen:

Vermögenswerte = Verbindlichkeiten + Eigenkapital

Banken und Investoren untersuchen die Bilanz eines Unternehmens, um zu sehen, wie es seine Ressourcen nutzt, weshalb es wichtig ist, sie auf dem Laufenden zu halten.

Die Bilanz unterscheidet sich in vielerlei Hinsicht von der Gewinn- und Verlustrechnung.

Was ist eine Gewinn- und Verlustrechnung?

Eine Gewinn- und Verlustrechnung ist eine Finanzaufstellung, die die finanzielle Leistung eines Unternehmens über einen bestimmten Rechnungszeitraum berichtet. Sie wird oft auch als Gewinn- und Verlustrechnung oder P&L bezeichnet.

Was kommt in die Gewinn- und Verlustrechnung?

Im Gegensatz zu einer Bilanz zeigt die GuV die Einnahmen und Ausgaben eines Unternehmens für einen bestimmten Zeitraum. Es berechnet das Nettoeinkommen, das die Differenz zwischen den Gesamteinnahmen und den Gesamtausgaben eines Unternehmens für einen bestimmten Zeitraum darstellt.

Im Allgemeinen umfasst die Gewinn- und Verlustrechnung eines Unternehmens die folgenden Posten:

Einnahmen

Einnahmen sind Gelder, die ein Unternehmen während eines bestimmten Zeitraums verdient, typischerweise durch den Verkauf von Waren oder Dienstleistungen. Die Einnahmen setzen sich aus Betriebseinnahmen und nicht betrieblichen Einnahmen zusammen.

Der Betriebsertrag ist die Haupteinnahmequelle eines Unternehmens und stammt aus dem Kerngeschäft des Unternehmens. Betriebsfremde Erträge werden aus anderen Aktivitäten generiert, wie z. B. Zinserträge oder Gewinne aus dem Verkauf von Vermögenswerten.

Kosten

P&L oder eine Gewinn- und Verlustrechnung zeigt auch die Ausgaben des Unternehmens. Ausgaben sind die Kosten, die einem Unternehmen entstehen, um Einnahmen zu erzielen. Sie umfassen sowohl Betriebsausgaben als auch nicht betriebliche Ausgaben.

Betriebskosten sind die Kosten, die mit den Kerngeschäftsaktivitäten eines Unternehmens verbunden sind, wie z. B. die Kosten der verkauften Waren (COGS), Vertriebs-, allgemeine und Verwaltungskosten (SG&A) sowie Forschungs- und Entwicklungskosten (F&E).

Betriebsfremde Aufwendungen sind Kosten, die nicht mit den Kerngeschäftsaktivitäten eines Unternehmens verbunden sind, wie z. B. Zinsaufwendungen oder Verluste aus dem Verkauf von Vermögenswerten.

Nettoeinkommen

Dies ist das Endergebnis der Gewinn- und Verlustrechnung und stellt die Gesamteinnahmen eines Unternehmens abzüglich der Gesamtausgaben dar. Es kann entweder positiv sein, was bedeutet, dass das Unternehmen Geld verdient hat, oder negativ, wenn das Unternehmen Geld verliert.

Was ist der Zweck einer Gewinn- und Verlustrechnung?

Zusammen mit einer Bilanz zeichnet eine Gewinn- und Verlustrechnung ein klares Bild der finanziellen Leistungsfähigkeit eines Unternehmens. Durch die Bereitstellung von Informationen zu den Einnahmen, Ausgaben und Gewinnen eines Unternehmens wird die Erklärung zur Beurteilung der Rentabilität eines Unternehmens verwendet.

Gewinn- und Verlustrechnungen werden in der Regel vierteljährlich oder jährlich erstellt. Investoren, Gläubiger und Analysten verwenden Gewinn- und Verlustrechnungen, um die vergangene Leistung und die aktuelle Finanzlage eines Unternehmens zu bewerten.

Ähnlichkeiten zwischen Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen

Es gibt einige wesentliche Ähnlichkeiten zwischen einer Bilanz und einer Gewinn- und Verlustrechnung. Beide bieten Einblicke in die allgemeine finanzielle Gesundheit eines Unternehmens.

Die Bilanzen zeigen Vermögenswerte, die zur Begleichung der Schulden verwendet werden können, während die Gewinn- und Verlustrechnung den operativen Cashflow eines Unternehmens zeigt, der eine weitere Finanzierungsquelle für die Begleichung von Schulden darstellt.

Schließlich lassen sich aus beiden Aussagen wichtige Finanzkennzahlen berechnen, wie zum Beispiel der Verschuldungsgrad, der eine wichtige Kennzahl zur Beurteilung der Finanzlage eines Unternehmens darstellt.

Obwohl es einige Ähnlichkeiten zwischen diesen beiden Finanzdokumenten gibt, gibt es auch einige wichtige Unterschiede.

Unterschiede zwischen einer Gewinn- und Verlustrechnung und einer Bilanz

Nachfolgend finden Sie die wichtigsten Unterschiede zwischen diesen wichtigen Finanzdokumenten.

• Die Gewinn- und Verlustrechnung erfasst die Einnahmen und Ausgaben eines Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum, typischerweise ein Jahr. Die Bilanz hingegen bietet eine Momentaufnahme der Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und des Eigenkapitals des Unternehmens zu einem einzigen Zeitpunkt.
• Die Gewinn- und Verlustrechnung wird verwendet, um die Leistung eines Unternehmens im Laufe der Zeit zu beurteilen. Die Bilanz kann nicht zur Bewertung der Leistung herangezogen werden.
• Während die Gewinn- und Verlustrechnung Einnahmen und Ausgaben ausweist, weist die Bilanz Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Eigenkapital aus.
• Ein weiterer Unterschied zwischen einer Gewinn- und Verlustrechnung und einer Bilanz ist die Kreditwürdigkeit. Banken und Gläubiger prüfen Bilanzposten, wenn sie erwägen, einem Unternehmen Geld zu leihen. Sie wollen sehen, dass das Unternehmen über genügend Vermögenswerte verfügt, um das Darlehen zurückzuzahlen, und dass die Verbindlichkeiten des Unternehmens überschaubar sind.
• Schließlich wird die Gewinn- und Verlustrechnung zur Erstellung von Steuerberichten verwendet, die Bilanz jedoch nicht.

Endeffekt

Beim Vergleich von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung ist es am wichtigsten zu wissen, dass dies zwei der kritischsten Geschäftsdokumente sind. Sie liefern wesentliche Informationen über die Leistung eines Unternehmens und den Wert des Unternehmens. Obwohl beide Aussagen nützlich sind, dienen sie unterschiedlichen Zwecken und sollten in Verbindung miteinander verwendet werden, um ein vollständiges Bild der finanziellen Situation eines Unternehmens zu erhalten.