Gelir Tablosu ile Bilanço Arasındaki Farkın Açıklanması

Gelir tablosu ve bilanço, herhangi bir işte iki önemli finansal belgedir. Bir şirketin finansal sağlığı ve performansı hakkında kritik bilgiler sağlarlar. Her iki ifade de değerli bilgiler sunarken, kapsamlı bir gelir tablosu ile bilanço karşılaştırması bazı önemli farklılıkları ortaya çıkarır. İşte her iki belgeye daha yakından bir bakış.

Bilanço Nedir?

Bilanço, bir firmanın varlıklarının, borçlarının ve özkaynaklarının belirli bir zamanda anlık görüntüsünü sağlar. Bu bilgi, işletmenin mali durumunu ve alacaklılara ödeme yapma kabiliyetini değerlendirmek için kullanılır.

Bilanço, yatırımcılar ve analistler tarafından bir şirketin risk profilini anlamak için kullanılır. Küçük bir işletmeniz varsa, bilançoyu yönetmek için muhasebe yazılımını kullanabilirsiniz.

Bilançoda Neler Var?

Bilanço, bir şirketin varlıklarını, yükümlülüklerini ve sahibinin öz sermayesini içerir.

Varlıklar

Varlıklar, bir şirketin sahip olduğu ve gelir elde etmek için kullanabileceği her şeydir. Buna nakit, yatırımlar, alacak hesapları, envanter, mülk, tesis ve ekipman dahildir.

Finansal bilançoda iki tür varlık vardır: kısa vadeli ve uzun vadeli. Dönen varlıklar olarak da bilinen kısa vadeli varlıklar, bir yıl veya daha kısa sürede nakde çevrilebilen varlıklardır. Bilançodaki varlıklar likidite sırasına göre sıralandığından kısa vadeli olanlar ön plandadır. Bunlara nakit, alacak hesapları ve envanter dahildir.

Uzun vadeli varlıklar, bir yıl içinde nakde çevrilemeyen varlıklardır. Bunlar mülk, tesis ve ekipman gibi öğelerdir. Uzun vadeli varlıklar aynı zamanda entelektüel sermaye ve ticari markalardır. Bilançodaki dönen varlıkların hemen altında listelenirler.

yükümlülükler

Sorumluluk, bir şirketin başka bir tarafa borçlu olduğu herhangi bir şeydir. Bu, tedarikçilere, çalışanlara ve alacaklılara borçlu olunan vergileri veya parayı içerebilir.

Yükümlülükler tipik olarak iki kategoriye ayrılır: cari ve uzun vadeli. Kısa vadeli borçlar, ödenecek hesaplar ve ödenecek vergiler gibi bir yıl içinde ödenmesi gereken borçlardır.

Uzun vadeli borçlar, uzun vadeli krediler, ipotekler ve araba ödemeleri dahil, ödenmesi bir yıldan uzun sürecek olan borçlardır.

Eşitlik

Bir bilançoyu anlamak, aynı zamanda, hissedarların öz sermayesine aşina olmayı da gerektirir. Bu, hissedarlarının sahip olduğu ve özsermaye tablosunda listelenen firma varlıklarının bir kısmını ifade eder. Bu, adi hisse senedi, tercih edilen hisse senedi ve dağıtılmamış kazançları içerebilir. Öz sermaye bazen net varlıklar olarak da adlandırılır.

Bilançonun Amacı Nedir?

Bilançonun amacı, ilgili taraflara defter değeri açısından işletmenin değerinin ne olduğunu anlatmaktır.

Bilançonun yükümlülükler bölümü, bir firmanın varlıklarını nasıl kullandığını ve bu varlıkların şirketin finansal yükümlülüklerine göre nasıl finanse edildiğini ortaya koymaktadır. Bir şirketin toplam varlıkları, toplam borçlarının ve özkaynaklarının toplamına eşit olmalıdır:

Varlıklar = Borçlar + Özkaynaklar

Bankalar ve yatırımcılar, bir firmanın kaynaklarını nasıl kullandığını görmek için bilançosunu inceler, bu yüzden onları güncel tutmak çok önemlidir.

Bilanço, çeşitli şekillerde gelir tablosundan farklıdır.

Gelir Tablosu Nedir?

Gelir tablosu, bir şirketin belirli bir hesap dönemi boyunca finansal performansını rapor eden bir finansal tablodur. Genellikle kar ve zarar tablosu veya P&L olarak adlandırılır.

Gelir Tablosunda Neler Var?

Bilançodan farklı olarak P&L, bir şirketin belirli bir süre için gelir ve giderlerini gösterir. Bir şirketin toplam geliri ile belirli bir süre için toplam giderleri arasındaki fark olan net geliri hesaplar.

Genel olarak, bir şirketin gelir tablosu aşağıdaki öğeleri içerir:

Hasılat

Gelir, bir şirket tarafından belirli bir süre boyunca, genellikle mal veya hizmet satışından kazanılan paradır. Gelir, faaliyet geliri ve faaliyet dışı gelirden oluşur.

Faaliyet geliri, bir şirket için ana gelir kaynağıdır ve şirketin temel iş faaliyetlerinden gelir. Faaliyet dışı gelir, faiz geliri veya varlıkların satışından elde edilen kazançlar gibi diğer faaliyetlerden elde edilir.

Masraflar

P&L veya gelir tablosu da firmanın giderlerini gösterir. Giderler, bir şirketin gelir elde etmek için yaptığı maliyetlerdir. Hem faaliyet giderlerini hem de faaliyet dışı giderleri içerir.

Faaliyet giderleri, satılan malların maliyeti (COGS), satış, genel ve idari (SG&A) giderleri ve araştırma ve geliştirme (Ar-Ge) giderleri gibi bir şirketin temel iş faaliyetleriyle ilişkili maliyetlerdir.

Faaliyet dışı giderler, faiz giderleri veya varlıkların satışından kaynaklanan kayıplar gibi bir şirketin temel iş faaliyetleriyle ilişkili olmayan maliyetlerdir.

Net gelir

Bu, gelir tablosunun en alt satırıdır ve bir şirketin toplam geliri eksi toplam giderlerini temsil eder. Şirketin para kazandığı anlamına gelen olumlu veya şirket para kaybettiğinde olumsuz olabilir.

Gelir Tablosunun Amacı Nedir?

Bilanço ile birlikte gelir tablosu, bir şirketin finansal performansının net bir resmini çizer. Bir şirketin geliri, giderleri ve karları hakkında bilgi sağlayarak, beyan bir işletmenin karlılığını değerlendirmek için kullanılır.

Gelir tabloları genellikle üç ayda bir veya yıllık olarak hazırlanır. Yatırımcılar, alacaklılar ve analistler, bir şirketin geçmiş performansını ve mevcut mali durumunu değerlendirmek için gelir tablolarını kullanır.

Bilanço ve Gelir Tablosu Arasındaki Benzerlikler

Bilanço ile gelir tablosu arasında birkaç önemli benzerlik vardır. Her ikisi de bir işletmenin genel finansal sağlığı hakkında fikir verir.

Bilançolar borçlarını ödemek için kullanılabilecek varlıkları gösterirken, gelir tablosu bir şirketin borçları ödemek için başka bir fon kaynağı olan işletme nakit akışını gösterir.

Son olarak, her iki ifade de, bir şirketin mali durumunu değerlendirmek için önemli bir ölçüt olan borç-özsermaye oranı gibi önemli finansal oranları hesaplamak için kullanılabilir.

Bu iki finansal belge arasında bazı benzerlikler olsa da, bazı önemli farklılıklar da vardır.

Gelir Tablosu ve Bilanço Arasındaki Farklar

Aşağıda, bu önemli finansal belgeler arasındaki en önemli ayrımlar yer almaktadır.

• Gelir tablosu, bir şirketin belirli bir süre boyunca, genellikle bir yıl boyunca gelir ve giderlerini kaydeder. Bilanço ise işletmenin varlıklarının, borçlarının ve öz sermayesinin tek bir zamanda anlık görüntüsünü sağlar.
• Gelir tablosu, bir şirketin zaman içindeki performansını değerlendirmek için kullanılır. Bilanço performansı değerlendirmek için kullanılamaz.
• Gelir tablosu gelir ve giderleri bildirirken, bilanço varlıkları, yükümlülükleri ve özkaynakları bildirir.
• Gelir tablosu ile bilanço arasındaki diğer bir fark da kredibilitedir. Bankalar ve alacaklılar, bir şirkete borç vermeyi düşündüklerinde bilanço kalemlerini kontrol ederler. Şirketin krediyi geri ödemek için yeterli varlığa sahip olduğunu ve şirketin yükümlülüklerinin yönetilebilir olduğunu görmek istiyorlar.
• Son olarak, gelir tablosu vergi raporları oluşturmak için kullanılırken bilanço kullanılmaz.

Sonuç olarak

Bilanço ve gelir tablosu karşılaştırmasını yaparken bilmeniz gereken en önemli şey, bunların en kritik iki ticari belge olduğudur. Bir şirketin performansı ve işin değeri hakkında önemli bilgiler sağlarlar. Her iki ifade de faydalı olmakla birlikte, farklı amaçlara hizmet eder ve bir şirketin mali durumunun tam bir resmini elde etmek için birbirleriyle bağlantılı olarak kullanılmalıdır.