Coronavirus Relief: Alles, was Ihre gemeinnützige Organisation über das Konjunkturpaket wissen muss

Dieser Beitrag wurde von Jordan Keller von Dark Horse CPAs geschrieben. Jordan verfügt über umfassende Erfahrung in der Bereitstellung umfassender Steuer- und Buchhaltungsdienstleistungen in vielen Branchen und ist auf die Betreuung gemeinnütziger Organisationen spezialisiert.

Wenn Ihnen bei all den Gesetzen, die in den letzten Wochen verabschiedet wurden, der Kopf schwirrt, sind Sie nicht allein. Dies ist unser Leitfaden, um das Konjunkturpaket für gemeinnützige Organisationen zu verstehen.

Im März 2020 wurden drei Phasen der Hilfsgesetzgebung in Kraft gesetzt: das Coronavirus Preparedness and Response Supplemental Appropriations Act, das Families First Coronavirus Response Act (FFCRA) und das Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act Befehl. Dieser Leitfaden konzentriert sich auf die beiden letzteren, da dies die Gesetze sind, die sich am stärksten auf gemeinnützige Organisationen auswirken.

Familien First Coronavirus Response Act

Am 18. März 2020 wurde das „Families First Coronavirus Response Act“ in Kraft gesetzt und tritt am 2. April 2020 in Kraft. Dieses Gesetz führte ein erweitertes Programm für Katastrophendarlehen bei wirtschaftlichen Verletzungen ein, das auch Unterstützung bei Geschäftsunterbrechungen im Zusammenhang mit Coronaviren umfasst. Darüber hinaus wurden das Gesetz zum bezahlten Krankenurlaub in Notfällen und das Gesetz zur Ausweitung des Familien- und Krankenurlaubs in Notfällen in Kraft gesetzt.

Wirtschaftsschaden-Katastrophendarlehen (EIDL)

Dieses Kreditprogramm generiert Kredite direkt von der Small Business Administration (SBA) für Unternehmen und gemeinnützige Organisationen, die vom Coronavirus negativ betroffen sind. Im Gegensatz zu früheren SBA-Darlehen kommen diese Darlehen direkt von der SBA und nicht von einer Privatbank. Die Darlehen sollen zahlungsunfähigen Organisationen helfen, weiterhin monatliche Rechnungen zu bezahlen, und Organisationen können sie bis zum 31. Dezember 2020 beantragen.

• Kredite bis zu 2 Millionen Dollar
• Der Zinssatz für gemeinnützige Organisationen beträgt 2,75 % (3,75 % für Unternehmen).
• 30 Jahre Laufzeit
• Keine Gebühren, Abschlusskosten oder Vorfälligkeitsentschädigungen
• Muss von Personen mit mehr als 20 % Eigentum persönlich garantiert werden
• Für Kredite unter 25.000 USD sind keine Sicherheiten erforderlich
• Bei Krediten über 25.000 USD werden unzureichende Sicherheiten die Kreditgenehmigung nicht verhindern
• Bearbeitungszeit: 4 bis 7 Wochen nach Genehmigung (Schätzungen variieren, aber das Volumen der Kreditanträge ist hoch und die Ressourcen der SBA sind angespannt)

Gesetz über den bezahlten Krankenurlaub in Notfällen

Dieses Gesetz sieht für alle Mitarbeiter bezahlten Krankenurlaub zusätzlich zum Mitarbeiterleistungsprogramm Ihres Unternehmens vor.

• Bietet eine Gutschrift, die verwendet werden kann, um Steuereinbehalte von Arbeitnehmern und Arbeitgebern in Höhe des bezahlten Krankenurlaubs (Gesundheitsproblem des Arbeitnehmers) auszugleichen, die 511 USD pro Tag und Mitarbeiter nicht übersteigt, bis zu 10 Tage pro Mitarbeiter (also eine maximale Gutschrift von 5.110 USD). pro Mitarbeiter)

ODER

• Bietet eine Gutschrift, die verwendet werden kann, um EE- und ER-Steuereinbehalte in Höhe des bezahlten Krankheitsurlaubs (Gesundheitsproblem des Familienmitglieds des Mitarbeiters) auszugleichen, bis zu 200 USD pro Tag und Mitarbeiter, bis zu 10 Tage pro Mitarbeiter (also maximale Gutschrift). von 2.000 $ pro Mitarbeiter)

Um zu veranschaulichen, wie das funktioniert, nehmen wir an, Sie zahlen einem Mitarbeiter 4.000 US-Dollar Krankenstand und führen Ihre Gehaltsabrechnung mit diesem Krankenstand aus. Dadurch erhalten Sie eine Gutschrift von 4.000 USD. Nehmen wir außerdem an, dass die Steuereinbehalte auf dieser Gehaltsabrechnung, die an den IRS gesendet würden, normalerweise 5.000 US-Dollar betragen hätten.

Was Sie jetzt tun können, ist, den Kredit von 4.000 $ gegen diese 5.000 $ zu nehmen und nur 1.000 $ aus eigener Tasche bezahlen zu müssen. Wenn Sie dies nicht tun oder wenn das Guthaben die Steuereinbehalte auf einer bestimmten Gehaltsabrechnung übersteigt, können Sie einen beschleunigten Antrag auf das nicht verwendete Guthaben stellen. Andernfalls würden Sie die Gutschrift beanspruchen, wenn Sie Ihre Lohnsteuererklärung für das zweite Quartal im Juli einreichen.

Das Gesetz zur Ausweitung des Notfallfamilien- und Krankenurlaubs

Dieses Gesetz gewährt berechtigten Arbeitnehmern bezahlten Urlaub, wenn die Schule ihres Kindes aufgrund der COVID-19-Pandemie geschlossen wurde.

• Arbeitgeber könnten bis zu 200 US-Dollar pro Tag und insgesamt 10.000 US-Dollar für jeden Mitarbeiter zahlen, um sich um ein Kind zu kümmern, dessen Schule/Tagesstätte geschlossen ist. Eine Steuergutschrift von 100 % auf diese gezahlten Löhne kann auf die gleiche Weise wie oben beschrieben mit Steuerabzügen verrechnet werden.
• Dieses Guthaben kann zusätzlich zum oben beschriebenen Krankenstandsguthaben verwendet werden. Somit könnte ein Arbeitnehmer für die nach beiden Gesetzen gezahlten Löhne eine Gutschrift von 15.110 USD für den Arbeitgeber generieren.

Die Mechanismen, wie genau diese Gutschriften verwendet werden, bleiben unbekannt, da Lohnbuchhaltungsunternehmen sich bemühen, ihre Systeme zu aktualisieren, um sie an das neue Gesetz anzupassen, und wir auf die Einreichungsanweisungen für beschleunigte Rückerstattungen warten, die nicht auf einer bestimmten Gehaltsabrechnung geltend gemacht wurden.

Wichtig ist auch zu beachten, dass diese erst ab dem 02.04.2020 in Kraft tritt. Sie gilt also nur für Lohnzahlungen für Tage ab diesem Datum. Daher ist es wichtig , dass Sie jetzt mit Ihren Gehaltssachbearbeitern sprechen, egal ob sie intern oder extern sind, um sich zu erkundigen, wie sie mit den Kreditkürzungen durch Steuereinbehalte umgehen, damit Sie Ihr Geld nicht bis zu Ihnen verlieren sind in der Lage, es von der IRS zurückzufordern.

CARES-Gesetz (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security).

Am 27. März 2020 wurde das Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act in Kraft gesetzt. Dieser Gesetzentwurf in Höhe von insgesamt 2,2 Billionen US-Dollar wurde geschrieben, um amerikanischen Familien, Arbeitern, Unternehmen und gemeinnützigen Organisationen dringend benötigte Erleichterungen zu verschaffen . Das CARES-Gesetz ist die dritte Unterstützung und Anregung, die eingesetzt wird, um die wirtschaftlichen Auswirkungen der COVID-19-Pandemie in den Vereinigten Staaten abzuwehren.

Gehaltsscheck-Schutzprogramm

Dieses Programm bietet ein Darlehen zum 2,5-fachen der durchschnittlichen monatlichen Lohnkosten für die 12 Monate vor dem Datum der Darlehensvergabe.

• Das Darlehen kann für Gehaltsabrechnungen (einschließlich unabhängiger Auftragnehmer), Gruppengesundheitsleistungen, Zinsen auf Hypothekenzahlungen und andere Schulden, Mieten und Nebenkosten verwendet werden
• Das Darlehen wird im Umfang der Kosten erlassen (und ist nicht steuerpflichtig), die in diesen Kategorien während des achtwöchigen Zeitraums nach Darlehensvergabe entstanden sind

Das Paycheck Protection Program soll dazu beitragen, die Lohnkosten über einen Zeitraum von acht Wochen zu decken. Um zu bestimmen, wie viel Ihnen zusteht, nehmen Sie Ihre Lohnkosten der letzten 12 Monate, dividieren Sie sie durch 12 und multiplizieren Sie sie dann mit 2,5.

Nehmen wir an, Ihre Lohnkosten beliefen sich auf 120.000 $ oder 10.000 $ pro Monat. Multiplizieren Sie diese 10.000 $ mit 2,5 (die Anzahl der Monate, die dieses Darlehen abdeckt) und Sie erhalten am Ende ein Darlehen von 25.000 $ aus diesem Programm. Beachten Sie, dass dieser Plan eine Vergütung über 100.000 $ ausschließt.

Das Attraktivste am Paycheck Protection Program ist, dass das Darlehen in dem Umfang erlassen wird, in dem Sie den Erlös für Folgendes ausgeben:

1. Lohn-und Gehaltsabrechnung
2. Vorteile für die Gesundheit der Gruppe
3. Altersvorsorge
4. Lohnsteuer
5. Zahlungen an unabhängige Auftragnehmer

Nehmen wir also an, das Entstehungsdatum Ihres Darlehens – das Datum, an dem es finanziert wird – ist der 1. April. Was sie sehen möchten, ist, wie viel Sie in den acht Wochen ab dem 1. April in diese fünf Kategorien eingezahlt haben. Der gezahlte Gesamtbetrag wird verziehen. Der Schuldenerlass ist steuerfrei.

Wenn Sie das Darlehen in diesem Zeitraum nicht vollständig in Anspruch nehmen, wird es zu einem normalen Darlehen mit einer Laufzeit von bis zu 10 Jahren und einem Zinssatz von höchstens 4 %, für das keine persönliche Bürgschaft oder Sicherheit erforderlich ist. Das ist immer noch viel.

Ein weiterer Unterscheidungsfaktor beim Paycheck Protection Program ist, dass es von Privatbanken finanziert wird. Das bedeutet, dass Sie das Geld schneller erhalten sollten als mit dem Economic Injury Disaster Loan (EIDL), das von der Small Business Administration (SBA) finanziert wird.

Notfall-EIDL-Zuschüsse

Dies bietet Organisationen einen beschleunigten Zuschuss, während sie auf die Finanzierung durch Ihre EIDL warten.

• Darlehen von bis zu 10.000 US-Dollar, die bereits drei Tage nach Genehmigung finanziert werden können
• Kann verwendet werden, um Krankenstände zu bezahlen, Gehaltskosten aufrechtzuerhalten, Miete und/oder Hypothekenzahlungen zu zahlen oder Schulden zurückzuzahlen, die aufgrund von Einnahmeausfällen nicht beglichen werden können
• Muss nicht zurückgezahlt werden, auch wenn Ihr EIDL-Antrag abgelehnt wird

Dieser Zuschuss setzt voraus, dass Sie bereits einen anhängigen EIDL-Antrag haben. Es kann bis zu 10.000 US-Dollar für Notfallkosten wie bezahlten Krankheitsurlaub, Gehaltsabrechnung, Miete, Hypothekenzahlungen und Lieferkettenkosten bereitstellen.

Diese Zuschüsse sind nicht rückzahlbar, selbst wenn Sie auch für ein EIDL-Darlehen genehmigt werden. Wenn Sie jedoch den Zuschuss in Anspruch nehmen , verringert sich der Betrag, den sie für Ihr Darlehen aus dem Gehaltsscheck-Schutzprogramm erlassen.

Es gibt viele Wechselwirkungen zwischen dem EIDL- und dem Gehaltsscheck-Schutzprogramm, daher müssen Sie darauf achten, dass Sie keine doppelten Mittel beantragen. Wenn Sie beispielsweise Gelder im Rahmen der EIDL für die Gehaltsabrechnung erhalten, können Sie im Rahmen des Gehaltsscheckschutzprogramms keine Gelder für den gleichen Zweck erhalten. Wenn Sie EIDL-Finanzierung erhalten haben , disqualifizieren Sie sich nicht; Sie können die gesamte EIDL in das Paycheck Protection Program refinanzieren.

Eine versteckte Marketingchance

Für das gesamte Jahr 2020 wurde die Begrenzung, wie viel Ihrer wohltätigen Spenden Sie von Ihrem Einkommen abziehen können, unabhängig davon, wer Sie sind oder wie viel Sie spenden, aufgehoben. Bisher waren es maximal 60 % für Geldspenden und 50 % für Sachspenden.

Gemäß dem CARES-Gesetz wurden diese Beschränkungen für Bundeseinkommensteuerzwecke aufgehoben. Darüber hinaus kann jeder, der bis zu 300 US-Dollar spendet, unabhängig davon, ob er einzeln aufgeführt ist oder nicht, dies von anderen Einnahmen für Spenden im Jahr 2020 abziehen (als „Above the Line“ -Abzug angesehen).

Stellen Sie sicher, dass Sie da raus gehen und dies Ihren Spendern so schnell wie möglich mitteilen. Dies gilt nicht nur für Großspender, sondern auch für Kleinspenden, Spenden an Peer-to-Peer-Spendenaktionen und wiederkehrende Spenden.

Beratung zur Sicherung Ihres Kredits

Holen Sie sich in erster Linie Hilfe von jemandem wie Dark Horse CPAs. Nur weil dies jetzt ein Gesetz ist, bedeutet das nicht, dass es vollständig ausgearbeitet ist; es gibt noch so viel zu klären. Stellen Sie sicher, dass Sie mit einer Informationsquelle verbunden sind, die Ihnen während des sich weiterentwickelnden Prozesses helfen kann.

Zweitens, haben Sie alle Ihre Finanzen bereit. Sie benötigen mindestens zwei Jahresabschlüsse der Vorjahre, Ihren Jahresabschluss und die Steuererklärungen (Lohn- und Einkommensteuer) der letzten zwei Jahre. Eine bewährte Vorgehensweise wäre es, auch Ihren Jahresgewinn und -verlust bereit zu haben, da dies Ihnen hilft, Ihre Verluste und den entsprechenden Kreditantragsbetrag zu prognostizieren.

Wenn Sie Hilfe benötigen oder andere Fragen haben, wenden Sie sich an Jordan Keller von Dark Horse CPAs. Classy wird außerdem am Mittwoch, den 1. April, ein Twitter Q&A mit Dark Horse CPAs zu diesem Konjunkturpaket veranstalten.

Jordan Keller verfügt über umfassende Erfahrung in vielen Branchen sowohl im Rechnungswesen als auch im Steuerwesen und verfügt über fundierte Kenntnisse in den folgenden Branchen: Immobilien, Gesundheitswesen, gemeinnützige Organisationen, Einzelhandel und E-Commerce, Bauwesen und Fertigung. Erfahren Sie mehr über Dark Horse CPAs.

Die geäußerten Ansichten stellen keine Rechts- oder Bilanzberatung dar und werden nicht von Classy, ​​Inc. („Classy“) unterstützt. Darüber hinaus ist der Inhalt kein Rat von Classy oder einem seiner Mitarbeiter, und weder Classy noch der Autor tragen irgendeine Verantwortung für den Inhalt dieses Beitrags. Die in diesem Beitrag enthaltenen Informationen wurden von Classy nicht auf Richtigkeit überprüft.