ภาษีการขายทางอินเทอร์เน็ตคืออะไร? วิธีการยื่นอย่างถูกวิธี

ไม่มีอะไรในโลกนี้ปลอดภาษี

ลองนึกภาพคุณมีที่ทำงานอยู่ในลอนดอนและตอนนี้กำลังเดินทางกลับอินเดีย ที่ Heathrow Terminal คุณเจอโชว์รูม Da Milano ที่ขายกระเป๋า คุณเข้าไปข้างใน เลือกกระเป๋าสวย ๆ แล้วซื้อในราคาต้นทุนที่แน่นอนโดยไม่ต้องเสียค่านำเข้าใด ๆ

กฎของภาษีทางอินเทอร์เน็ตนั้นบังคับใช้ได้เองกับรัฐบาลของรัฐ วุฒิสภาไม่ได้มีบทบาทโดยตรงและปล่อยให้การตัดสินใจเป็นรายบุคคล นั่นเป็นเหตุผลที่ 45 รัฐในสหรัฐอเมริกาที่ปฏิบัติตามกฎนี้มีอัตราภาษี กฎ และหลักเกณฑ์การอนุญาตที่แตกต่างกัน

จะเรียกเก็บภาษีการขายทางอินเทอร์เน็ตได้ที่ไหน?

หากธุรกิจของคุณตั้งอยู่ในรัฐโคโลราโด แต่คุณจ้างผลิตภัณฑ์ของคุณจากภายนอกในรัฐมิสซิสซิปปี้ รัฐบาลของรัฐมิสซิสซิปปี้จะมีอำนาจในการเรียกเก็บภาษีการขายสำหรับผลิตภัณฑ์ของคุณเป็นจำนวนเฉพาะ ซึ่งหมายความว่าธุรกิจที่ขายสินค้าต่อเนื่องจำเป็นต้องยื่นภาษีในรัฐเดียวกับที่ลูกค้าอาศัยอยู่

การตัดสินของ South Dakota vs. Wayfair ได้คืนสถานะกฎหมายภาษีของสหรัฐฯ ในลักษณะที่เป็นประโยชน์ต่อทั้งอีคอมเมิร์ซและร้านค้า "brick-and-mortar" เนื่องจากความต้องการอินเทอร์เน็ตที่เพิ่มขึ้น กำไรของร้านค้า "แบบมีหน้าร้าน" จึงลดน้อยลง แต่ตอนนี้ ภาษีการขายทางอินเทอร์เน็ตช่วยให้มั่นใจได้ว่าทั้งแบรนด์ออนไลน์และหน้าร้านจะมีภาษี การเก็บกำไร และความเป็นกลางทางภาษีเท่ากัน

อย่างไรก็ตาม e-commerce ได้เปรียบเสมอเนื่องจากพวกเขาสร้างรายได้มากที่สุด

เก็บภาษีการขายทางอินเทอร์เน็ตเมื่อใด

การรู้ว่าเมื่อใดที่คุณควรเก็บภาษีการขายนั้นถูกกำหนดโดยแนวคิดที่เรียกว่า "จุดเชื่อมโยงภาษีการขาย" และนั่นก็เป็นเกมบอลอีกเกมหนึ่ง มันไม่ง่ายเหมือนการยื่นภาษีเมื่อสิ้นปีบัญชีและส่งให้กรมสรรพากรตรวจสอบ กฎหมายของ Nexus อาจเป็นเรื่องยุ่งยาก และขึ้นอยู่กับว่าคุณเป็นผู้ขายทางไกลจริงหรือไม่

หากคุณมีหุ้นส่วนหรือพันธมิตรที่เกี่ยวข้องในรัฐใดรัฐหนึ่ง ในรูปแบบของร้านค้า สำนักงานสาขา หรือสำนักงานใหญ่ คุณสามารถเลือกขอใบอนุญาตภาษีการขายในรัฐนั้นได้ แน่นอน กฎนี้ใช้กับรัฐที่ออกกฎหมายภาษีการขายทางอินเทอร์เน็ต หากคุณเป็นแบรนด์อีคอมเมิร์ซที่มีฉากหลังทางกายภาพในสถานะปลอดภาษี ภาษีการขายทางอินเทอร์เน็ตก็หมดความกังวลของคุณ

ภาษีการขายคืออะไร?

คุณอาจเคยได้ยินคำว่า Nexus ในความหมายตามตัวอักษรว่าผูกมัด เข้าร่วม หรือผูกมัด แต่ในภาษีการขาย Nexus เป็นเพียงวิธีง่ายๆ สำหรับรัฐในการตัดสินใจว่าคุณต้องจ่ายภาษีการขายหรือไม่

จุดเชื่อมโยงภาษีการขายคือความสัมพันธ์ระหว่างหน่วยงานที่มีอำนาจควบคุม เช่น รัฐ และเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กหรือขนาดใหญ่ หมายความว่ารัฐบาลของรัฐสามารถเรียกเก็บภาษีการขายกับคุณได้ ไม่ว่าคุณจะมีความสัมพันธ์ทางกายหรือไม่ก็ตาม ภาษีที่เก็บจากผู้ค้าปลีกออนไลน์จะใช้ในการปรับปรุงโครงสร้างพื้นฐาน ชำระหนี้ บำรุงรักษาถนน และการประมูลการก่อสร้างอื่นๆ

ประเภทของภาษีการขาย

ต่อไปนี้คือสถานการณ์ Nexus บางส่วนที่คุณจะมีสิทธิ์ทำธุรกิจและได้รับใบอนุญาตภาษีในรัฐหนึ่งๆ

• Nexus แบบคลิกผ่าน: หาก คุณมีการเชื่อมต่อกับบุคคลที่สามในรัฐที่คุณต้องการขยายธุรกิจ ให้เลือกใช้ Nexus แบบคลิกผ่าน การเชื่อมต่อสามารถแนะนำแบรนด์ของคุณไปยังกลุ่มเป้าหมายผ่านการโฆษณาดิจิทัลและเพิ่มฐานผู้บริโภคของคุณ
• Affiliate Nexus: หากแบรนด์ของคุณได้รับการจัดการหรือเป็นเจ้าของโดยผู้ค้าปลีกในรัฐหรือพันธมิตรที่ถือหุ้นร่วมกับคุณ คุณจะมีสิทธิ์ได้รับ "Affiliate Nexus"
• ตลาดกลาง Nexus หากคุณจัดการภาษีและกระบวนการปฏิบัติตามข้อกำหนดผ่านซอฟต์แวร์ Marketplace (เช่น Amazon หรือ Etsy) คุณสามารถเลือกขอใบอนุญาตภายใต้ Marketplace Nexus ได้
• ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ จะเกิดขึ้นได้เมื่อผู้ค้าปลีก "นอกรัฐ" ทำธุรกรรมการขายตามเกณฑ์ที่กำหนดเพื่อรับใบอนุญาตภาษีที่ถูกต้องของรัฐใดรัฐหนึ่ง
• Nexus ของบุคคลที่สาม เป็น บริษัทในเครือที่จัดเก็บภาษีผู้บริโภคในนามของคุณ ซึ่งรวมถึงการติดตั้งผลิตภัณฑ์ การฝึกอบรม ประสิทธิภาพหรือบริการ การบริการลูกค้า การเรียกเก็บเงิน และการตรวจสอบเครดิต

แผนที่ที่แสดงด้านล่างของสหรัฐอเมริกาแสดงจำนวนรัฐที่เลือกใช้ผู้อำนวยความสะดวกด้านการตลาด การเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ หรือข้อกำหนดของผู้ขายจากระยะไกล
. ที่มา: มูลนิธิภาษีอากร

ระบุเกณฑ์ Nexus สำหรับธุรกิจออนไลน์

สิ่งที่สำคัญที่สุดที่ต้องรู้เกี่ยวกับจุดเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจคือไม่มีเกณฑ์เดียวที่จะกระตุ้นได้ หลังจากการตัดสินใจของ Wayfair รัฐเซาท์ดาโคตาได้กำหนดเกณฑ์ของรัฐสำหรับผู้ค้าปลีกที่จะต้องจ่ายภาษีการขายเมื่อมียอดขายถึง 100,000 ดอลลาร์และธุรกรรม 200 รายการในช่วง 12 เดือน แม้ว่าบางรัฐจะเลียนแบบตัวเลขเดียวกันนี้ แต่บางรัฐก็มีขีดจำกัด

นี่คือตัวอย่างบางส่วน:

• รัฐเทนเนสซี ประกาศว่ายอดขายของพวกเขาอยู่ที่ 500,000 ดอลลาร์ในช่วง 12 เดือนที่ผ่านมาไม่ว่าจะทำธุรกรรมกี่ครั้งก็ตาม
• รัฐแมสซาชูเซตส์ มีตัวเลข 500,000 ดอลลาร์เท่ากัน แต่คุณต้องมีธุรกรรม 100 รายการในรัฐเพื่อกระตุ้นจุดเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ
• กฎหมาย ของคอนเนตทิคัต มีมูลค่า 250,000 ดอลลาร์ และ ธุรกรรม 200 รายการในช่วง 12 เดือนที่ผ่านมา
• ไอโอวา ไอดาโฮ แคนซัส และ อิลลินอยส์ มีความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจที่ 100,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ หรือมีธุรกรรมการขายแยกต่างหาก 200 รายการ
• อลาบามา ออก Nexus มูลค่า 250,000 ดอลลาร์ในการขายในช่วง 12 เดือนที่ผ่านมาสำหรับธุรกรรมนับไม่ถ้วน

ความแปรปรวนนี้อาจมีนัยสำคัญสำหรับผู้ขายที่มีปริมาณมากกับลูกค้าทั่วประเทศ นอกจากนี้ บางรัฐได้คาดการณ์ข้อกำหนดด้านภาษีสำหรับอนาคต แต่ไม่ใช่ในปัจจุบัน หากคุณเริ่มต้นเป็นผู้ขายทางไกล การทราบข้อกำหนดของ Nexus ของสถานที่ของคุณเป็นสิ่งสำคัญที่จะรู้ว่าคุณจะมีสิทธิ์ได้รับใบอนุญาตภาษีหรือไม่

วิธีเก็บภาษีการขายทางอินเทอร์เน็ต

ณ จุดนี้ มีโอกาสที่คุณอาจรู้สึกหนักใจ ด้วยการฝึกฝนที่ละเอียดมาก แม้แต่การนับก้าวที่ผิดพลาดเพียงเล็กน้อยก็สามารถทำให้เกิดข้อผิดพลาดในการคำนวณจำนวนมากได้ การรู้วิธีลงทะเบียนภาษีการขายทางอินเทอร์เน็ตสำหรับสินค้าข้ามรัฐของคุณเป็นสิ่งสำคัญ เนื่องจากหน่วยงานกำกับดูแลของรัฐบาลจะตรวจสอบในระหว่างกระบวนการตรวจสอบ มาทำความเข้าใจกันว่ากระบวนการเป็นอย่างไร

1. ลงทะเบียนขอใบอนุญาตภาษีขาย

ตอนนี้คุณทราบแล้วว่าคุณมี Nexus หรือไม่และที่ใด ขั้นตอนต่อไปคือการลงทะเบียนสำหรับใบอนุญาตภาษีการขาย คุณต้องมีใบอนุญาตหากคุณเก็บภาษีการขาย เนื่องจากเป็นการผิดกฎหมายที่จะเก็บโดยไม่มีภาษี เช่นเดียวกับ Nexus แต่ละรัฐมีความแตกต่างกันบ้าง แต่ขั้นตอนจะค่อนข้างเหมือนกันเมื่อลงทะเบียนเพื่อเก็บภาษีการขาย:

ในขณะที่การรับใบสมัครของคุณอาจใช้เวลาสองสามสัปดาห์ ไม่ต้องกังวล หลังจากที่คุณส่งใบสมัครแล้ว รัฐอาจขอข้อมูลเพิ่มเติม เช่น ยอดขายรวมหรือประเภทผลิตภัณฑ์ที่คุณขาย เมื่อตรวจสอบแล้ว คุณจะได้รับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีเพื่อใช้ในการรวบรวมภาษีการขาย คุณจะได้รับคำแนะนำเกี่ยวกับวิธีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีขาย

ใบอนุญาตนี้จะมาพร้อมกับความถี่ในการยื่นภาษีที่ออกโดยรัฐเพื่อแจ้งให้คุณทราบเมื่อคุณจำเป็นต้องยื่นภาษี (ระยะเวลา การถือครอง และกำหนดเวลา) โดยทั่วไปอาจเป็นรายเดือน รายไตรมาส หรือรายปี

2. จัดเก็บภาษีขาย

เมื่อคุณได้รับใบอนุญาตและทราบรอบแล้ว คุณสามารถเพิ่มค่าภาษีเพิ่มเติมในใบเสร็จค่าธรรมเนียมการซื้อของคุณได้ สามารถทำได้หลายวิธี: ผ่าน GST, ค่าธรรมเนียมอำนวยความสะดวก หรือภาษีสรรพสามิต ตะกร้าสินค้าของคุณต้องมีการแยกส่วนทั้งหมดที่ทำให้สิ่งต่าง ๆ ระหว่างคุณและลูกค้าของคุณโปร่งใส นอกจากนี้ สิ่งสำคัญคือต้องปรับแต่งแอปพลิเคชันของคุณในลักษณะที่จะเก็บภาษีเฉพาะลูกค้าที่มีสิทธิ์เท่านั้น ไม่ใช่ลูกค้าทุกราย  

3. การรวบรวมผู้อำนวยความสะดวกในตลาด

อาจดูเหมือนคุณคิดผิดหากคุณขายสินค้าในตลาดออนไลน์อย่าง Amazon หรือ Etsy แต่ยังมีงานที่ต้องทำ กฎหมายผู้อำนวยความสะดวกในตลาดซื้อขายหลักทรัพย์ค่อนข้างใหม่ และแม้ว่าบางรัฐจะบังคับใช้กฎหมายเหล่านี้ ผู้ขายส่วนใหญ่ยังคงต้องรักษาใบอนุญาตของตนให้ถูกต้อง ผู้อำนวยความสะดวกในตลาดจะจัดการเฉพาะภาษีการขายสำหรับธุรกรรมที่ขายผ่านแพลตฟอร์มของตนเท่านั้น

ดังนั้น หากคุณขายสินค้าบนเว็บไซต์ส่วนตัวหรือหน้าร้านนอกตลาดกลางนั้น คุณยังคงต้องเก็บภาษีผ่านการขายบนเว็บไซต์ของคุณ แม้ว่า Etsy หรือ Amazon จะเรียกเก็บให้คุณก็ตาม

4. ภาษีการขายตามสถานที่

ปัจจัยสำคัญอีกสองประการเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีการขายคือ ธุรกิจของคุณตั้งอยู่ในรัฐต้นทางหรือรัฐปลายทาง

รัฐตามต้นทาง ต้องมีการเก็บภาษีขายตามสถานที่ตั้งธุรกิจของผู้ขาย มีรัฐต้นทาง 12 รัฐ ดังนั้นหากคุณอาศัยอยู่ในแอริโซนา แคลิฟอร์เนีย อิลลินอยส์ มิสซิสซิปปี มิสซูรี นิวเม็กซิโก โอไฮโอ เพนซิลเวเนีย เทนเนสซี เท็กซัส ยูทาห์ หรือเวอร์จิเนีย คุณควรเรียกเก็บอัตราภาษีสำหรับธุรกิจของคุณ ตั้งอยู่. โปรดทราบว่าอัตราดังกล่าวอาจรวมถึงอัตราภาษีของรัฐ เทศมณฑล เมือง และเขต

ภาษีขายตามปลายทาง จะกำหนดอัตราภาษีขายของคุณตามสถานที่ตั้งของผู้ซื้อหรือปลายทางของการขาย อาจทำให้สับสนเล็กน้อยเนื่องจากคุณจะต้องเพิ่มอัตราของรัฐบวกกับอัตราภาษีท้องถิ่น ซึ่งอาจเป็นอัตราภาษีของรัฐ เคาน์ตี เมือง และเขตผสมกัน

5. จัดเก็บภาษีขาย

ธุรกิจออนไลน์สามารถทำกำไรได้ แต่คุณต้องสร้างรากฐานก่อน นอกเหนือจากการตั้งค่ากลยุทธ์การเข้าสู่ตลาดแล้ว คุณต้องใช้การควบคุมบัญชีและภาษีที่เหมาะสมเพื่อรักษาความสมบูรณ์ของแบรนด์ของคุณ

นอกจากการทราบจำนวนเงินที่ต้องเรียกเก็บเงินจากลูกค้าแล้ว คุณยังต้องการทราบอัตราของผลิตภัณฑ์ที่คุณขายอีกด้วย สินค้าและบริการบางอย่างจะถูกเก็บภาษีในอัตราเฉพาะ (เสื้อผ้าในนิวยอร์ก) อัตราที่ลดลง หรือยกเว้นภาษีโดยสิ้นเชิง แม้ว่าร้านขายของชำและยาที่ต้องสั่งโดยแพทย์จะไม่เก็บภาษีในบางแห่ง แต่การดาวน์โหลดแบบดิจิทัลและการตรวจทางพยาธิวิทยาจะถูกเก็บภาษีหากจองผ่านอินเทอร์เน็ต

ซอฟต์แวร์การปฏิบัติตามภาษีการขายและภาษีมูลค่าเพิ่ม

สำหรับธุรกิจส่วนใหญ่ การติดตามข่าวสารล่าสุดเกี่ยวกับกฎหมายและนโยบายด้านภาษีแทบจะเป็นไปไม่ได้เลย อย่างไรก็ตาม ด้วยโซลูชันอัตโนมัติ เช่น ภาษีการขายและซอฟต์แวร์การปฏิบัติตาม VAT คุณสามารถใช้กฎหมายของสภานิติบัญญติของรัฐกับธุรกรรมที่ต้องเผชิญหน้าลูกค้าและเก็บภาษีการขายของคุณได้อย่างถูกต้อง ซอฟต์แวร์จะติดตามกฎหมายที่เปลี่ยนแปลงตลอดเวลาและดึงข้อมูลเหล่านั้นเข้าสู่ระบบของคุณเพื่อให้ธุรกิจของคุณปฏิบัติตามและปราศจากข้อผิดพลาด

ซอฟต์แวร์มีประโยชน์ต่อใครบ้าง?

เจ้าของธุรกิจ ทีมสนับสนุนลูกค้า ทีมบัญชีและการเงิน และผู้ดูแลระบบอื่นๆ ใช้ภาษีการขายทางอินเทอร์เน็ตหลายรูปแบบในรูปแบบภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภาษีมูลค่าเพิ่ม), GST, ภาษีทางอ้อม หรือภาษีมูลค่าเพิ่มและค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม ภาษีการขายและซอฟต์แวร์การปฏิบัติตาม VAT เป็นประโยชน์ต่อผู้มีส่วนได้ส่วนเสียเหล่านี้โดยการทำให้จำนวนภาษีเป็นอัตโนมัติกับการซื้อทางธุรกิจ ประเภทผลิตภัณฑ์ และภาระผูกพันอื่นๆ เครื่องมือการปฏิบัติตามภาษีบางประเภทยังส่งการแจ้งเตือนให้คุณยื่นแบบแสดงรายการเพื่อให้มีการควบคุมบัญชีเต็มรูปแบบสำหรับธุรกิจของคุณ

การพิจารณาภาษีการขายทางอินเทอร์เน็ต

ขอแนะนำให้สร้างความสัมพันธ์กับผู้เชี่ยวชาญด้านการขายและภาษีท้องถิ่น (SALT) ที่สามารถแนะนำคุณเกี่ยวกับกฎภาษีการขายที่ซับซ้อนของรัฐได้ แต่ละรัฐมีเว็บไซต์ Department of Revenue (หรือรูปแบบอื่น) ของตนเอง และโดยทั่วไปจะมีแหล่งข้อมูลที่สามารถช่วยคำนวณภาษีขายและกฎหมายปัจจุบัน

• การยื่น " การคืนภาษีเป็นศูนย์ " เป็นสิ่งสำคัญ แม้ว่าคุณจะไม่ได้ขายอะไรเลยก็ตาม มันสร้าง "ความตั้งใจที่ชัดเจน" ของคุณต่อรัฐบาลและตรวจสอบใบอนุญาตของคุณ
• หลายรัฐให้ ส่วนลดภาษี แก่ผู้ค้าปลีกที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่ใช้แล้วทันเวลา ส่วนลดช่วยให้คุณได้รับผลกำไรทางเศรษฐกิจเสมอ ดังนั้นพยายามตรงต่อเวลา
• ตรวจสอบให้แน่ใจว่า ผู้ให้บริการตลาดกลางของคุณเป็นของแท้ และจะไม่มีส่วนร่วมในการฉ้อโกงภาษี ณ จุดใด ๆ ของวงจรอีคอมเมิร์ซ
• หากคุณกำลังเก็บภาษีย้อนหลัง ให้จัดข้อกำหนดด้านภาษีของคุณให้สอดคล้อง กับมาตรการด้านภาษีและการปฏิบัติตามกฎระเบียบในปัจจุบันของรัฐของคุณ
• กำหนด โครงสร้างอัตราภาษีแบบง่าย สำหรับสินค้าและบริการของคุณ
• ตรวจสอบบันทึกใบแจ้งหนี้ของคุณอีกครั้ง เพื่อหาความคลาดเคลื่อนในการชำระเงินหรือข้อผิดพลาดในการคำนวณ

การตัดสินใจที่ชาญฉลาดให้ผลตอบแทนสูง

หากคุณดำเนินธุรกิจจากระยะไกล การลื่นไถลไปตามโพรงกระต่ายอาจฟังดูน่าสนใจเพื่อหลีกเลี่ยงความยุ่งยากด้านภาษี อย่างไรก็ตาม จะไม่ทำให้คุณเป็นชื่อที่น่าเชื่อถือในระยะยาว การทำให้เหรียญของคุณชัดเจนเป็นวิธีเดียวที่จะทำให้เหรียญยังคงส่งเสียงดังในบัญชีธนาคารของคุณ การมีธุรกรรมของลูกค้าที่ชัดเจนจะเป็นประโยชน์ต่อธุรกิจของคุณและวงล้อเศรษฐกิจทั้งหมดของรัฐ

เรียนรู้วิธีใช้ประโยชน์จากการขายทางอ้อมเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพรายได้ของธุรกิจและลดค่าใช้จ่ายของคุณ

บทความนี้เผยแพร่ครั้งแรกในปี 2019 เนื้อหาได้รับการปรับปรุงด้วยข้อมูลใหม่