Ce este taxa pe vânzări pe internet? Cum să-l depuneți în modul corect

Nimic pe lumea asta nu este scutit de taxe.

Imaginează-ți că ai avut o vacanță de muncă la Londra și că acum te întorci în India. La terminalul Heathrow, ați dat peste un showroom drăguț Da Milano care vinde poșete. Intri înăuntru, selectezi o poșetă frumoasă și o cumperi la prețul exact de cost, fără să plătești nici un import.

Regulile privind taxa pe internet sunt auto-aplicabile guvernului de stat. Senatul nu joacă un rol direct și lasă hotărârea organelor individuale de decizie. De aceea, 45 de state din SUA care respectă această regulă au rate de impozitare, reguli și linii directoare pentru permise diferite.

Unde să percepe taxa de vânzare pe internet?

Dacă afacerea dvs. este situată în Colorado, dar vă externalizați produsele în Mississippi, guvernul Mississippi are autoritatea de a percepe o anumită sumă de taxe de vânzare pentru produsele dvs. Aceasta înseamnă că întreprinderile de vânzare încrucișată trebuie să depună taxe în același stat în care locuiesc clienții.

Hotărârea Dakota de Sud vs. Wayfair a reintrodus legile fiscale din SUA într-un mod care beneficiază acum atât comerțul electronic, cât și magazinele de tip „cărămidă și mortar”. Din cauza creșterii cererii de internet, profiturile magazinelor „de cărămidă și mortar” s-au diminuat. Dar acum, taxa pe vânzările pe internet asigură că atât mărcile online, cât și vitrinele magazinelor au taxe egale, colectări de profit și neutralitate fiscală.

Cu toate acestea, comerțul electronic se acordă întotdeauna un avantaj, deoarece generează cele mai multe venituri.

Când să colectați taxa pe vânzări pe internet?

A ști când ar trebui să colectați impozitul pe vânzări este definit de un concept numit „legătură cu taxele pe vânzări” -- și acesta este un cu totul alt joc. Nu este la fel de ușor ca să vă depuneți taxele la sfârșitul anului fiscal și să le trimiteți la departamentul de venituri pentru audit. Legile Nexus pot fi dificile și depind de dacă sunteți sau nu vânzător la distanță.

dacă aveți o legătură sau un partener asociat într-un anumit stat, sub formă de desfacere, sucursală sau sediu, puteți opta pentru un permis de taxă pe vânzări în acel stat. Desigur, această regulă se aplică statelor care au legalizat taxa pe vânzări pe internet. Dacă sunteți o marcă de comerț electronic cu un fundal fizic într-un stat scutit de taxe, taxa pe vânzări pe internet nu vă preocupă.

Care este legătura cu impozitul pe vânzări?

Este posibil să fi auzit cuvântul nexus în sensul său literal, a lega, uni sau lega. Dar în ceea ce privește impozitul pe vânzări, nexus este doar o modalitate elegantă prin care statul poate decide dacă trebuie să le plătiți sau nu taxa pe vânzări.

Legătura cu taxele pe vânzări este o relație între o autoritate de guvernare, cum ar fi un stat, și un proprietar de afaceri la scară mică sau mare. Înseamnă că guvernul unui stat vă poate impune impozit pe vânzări, indiferent dacă aveți sau nu o relație fizică. Taxa reținută de la comercianții cu amănuntul online este folosită pentru renovarea infrastructurii, plata datoriilor și întreținerea drumurilor și alte licitații de construcții.

Tipuri de legături cu impozitul pe vânzări

Iată câteva scenarii nexus în care ați fi eligibil să faceți afaceri și să obțineți un permis fiscal într-un anumit stat:

• Click-through Nexus: dacă aveți o conexiune terță parte într-o stare în care doriți să vă dezvoltați afacerea, optați pentru click-through nexus. Conexiunea vă poate trimite marca către grupul său țintă prin publicitate digitală și vă poate crește baza de consumatori.
• Nexus afiliat: dacă marca dvs. este administrată sau deținută de un comerciant cu amănuntul din stat sau partener care împărtășește capitalul propriu cu dvs., veți fi eligibil pentru „nexus afiliat”.
• Marketplace Nexus. Dacă vă gestionați procesele fiscale și de conformitate prin software-ul dvs. de piață (cum ar fi Amazon sau Etsy), puteți opta pentru un permis în cadrul nexus de piață.
• Legătura economică este atinsă atunci când un comerciant cu amănuntul „din afara statului” finalizează un prag necesar de tranzacții de vânzare pentru a obține un permis fiscal valabil al unui anumit stat.
• Conexiunile terță parte sunt filiale manuale care taxează consumatorii în numele dvs. Acestea includ instalarea produselor, instruirea, performanța sau serviciile, serviciul pentru clienți, colectarea și verificarea creditului.

Harta SUA afișată mai jos arată câte state au optat pentru facilitatori de piață, legături economice sau cerințe de vânzător la distanță.
. Sursa: Fundația Fiscală

Pragul de legătură de stat pentru afacerile online

Cel mai important lucru de știut despre legătura economică este că nu există un prag unic pentru a declanșa aceasta. După decizia Wayfair, Dakota de Sud a stabilit pragul de stat pentru comercianții cu amănuntul să plătească impozitul pe vânzări odată ce au atins 100.000 de dolari în vânzări și 200 de tranzacții în decurs de 12 luni. În timp ce unele state au imitat aceleași cifre, altele au limitele lor.

Iată câteva exemple:

• Tennessee a anunțat că pragul lor a fost de 500.000 USD în vânzări în ultimele 12 luni, indiferent de câte tranzacții au fost efectuate.
• Massachusetts este aceeași cifră de 500.000 de dolari, dar necesită, de asemenea, să aveți 100 de tranzacții în stat pentru a declanșa legătura economică.
• Legea din Connecticut este de 250.000 USD și 200 de tranzacții în ultimele 12 luni.
• Iowa , Idaho, Kansas și Illinois au o legătură economică de 100.000 USD sau un prag de 200 de tranzacții de vânzare separate.
• Alabama emite un nexus de 250.000 USD în vânzări în ultimele 12 luni pentru nenumărate tranzacții.

Această variație poate avea implicații semnificative pentru vânzătorii de volum mare cu clienți din întreaga țară. În plus, unele state au prezis cerințe fiscale pentru viitor, dar nu și pentru prezent. Dacă începeți ca vânzător la distanță, cunoașterea cerințelor nexus ale locației dvs. este crucială pentru a ști dacă vă veți califica pentru o licență fiscală.

Cum să colectați taxa pe vânzări pe internet

În acest moment, sunt șanse să te simți copleșit. Cu o practică atât de detaliată, chiar și cel mai mic pas greșit poate cauza erori grele de calcul. Este important să știi cum să înregistrezi impozitul pe vânzările pe internet pentru bunurile din diferite state, deoarece autoritățile de reglementare guvernamentale o verifică în timpul procesului de audit. Să înțelegem cum este procesul.

1. Înregistrați-vă pentru un permis de taxă pe vânzări

Acum că știți dacă și unde aveți nexus, următorul pas este înregistrarea pentru un permis de taxă pe vânzări. Veți avea nevoie de un permis dacă colectați taxa pe vânzări, deoarece este împotriva legii să o colectați fără. Ca și în cazul Nexus, fiecare stat diferă oarecum, dar pașii sunt relativ aceiași atunci când vă înregistrați pentru a colecta impozitul pe vânzări:

În timp ce primirea cererii dvs. poate dura câteva săptămâni, nu vă faceți griji. După ce ați trimis cererea, statul vă poate solicita mai multe informații, cum ar fi vânzările dvs. brute sau tipurile de produse pe care le vindeți. După ce l-au examinat, vi se va acorda un număr de identificare fiscală pe care să îl utilizați atunci când colectați impozitul pe vânzări. De asemenea, veți primi instrucțiuni despre cum să depuneți declarații de impozit pe vânzări.

Acest permis va veni, de asemenea, cu frecvența de depunere emisă de stat pentru a vă informa când trebuie să depuneți taxele (durata, mandatul și termenul limită). De obicei, poate fi lunar, trimestrial sau anual.

2. Colectarea impozitului pe vânzări

Odată ce ați obținut permisul și cunoașteți ciclul, puteți adăuga taxa suplimentară la chitanțele pentru taxa de achiziție. Se poate face în mai multe moduri: fie prin GST, taxă de confort, fie accize. Coșul de cumpărături are nevoie de o întreagă cantitate de despărțire care să mențină lucrurile transparente între tine și clienții tăi. De asemenea, este important să vă personalizați aplicația într-un mod care să taxeze doar un client eligibil și nu fiecare client.  

3. Colectarea facilitatorilor de pe piață

Poate părea că nu ai dezlegat dacă vinzi bunuri pe o piață online precum Amazon sau Etsy. Dar mai este de lucru. Legile facilitatorilor pieței sunt relativ noi și, deși unele state impun aceste legi, majoritatea vânzătorilor trebuie să-și păstreze permisele valabile. Un facilitator al pieței se va ocupa doar de taxa pe vânzări pentru tranzacțiile vândute prin platforma sa.

Așadar, dacă vindeți produse pe un site web personal sau pe o vitrină în afara acelei piețe, va trebui totuși să colectați taxe prin vânzările de pe site-ul dvs., chiar dacă Etsy sau Amazon colectează pentru dvs.

4. Taxa de vânzare în funcție de locație

Alți doi factori importanți în ceea ce privește colectarea taxei pe vânzări sunt dacă afacerea dvs. se află într-un stat de origine sau într-un stat de destinație.

Statele de origine impun colectarea taxei pe vânzări în funcție de locația comercială a vânzătorului. Există 12 state de origine, așa că dacă locuiți în Arizona, California, Illinois, Mississippi, Missouri, New Mexico, Ohio, Pennsylvania, Tennessee, Texas, Utah sau Virginia, ar trebui să percepeți rata de impozitare pentru locul în care aveți afacerea dvs. este localizat. Vă rugăm să rețineți că tariful poate include o combinație de taxe de stat, de județ, de oraș și de district.

Taxa pe vânzări în funcție de destinație determină rata taxei pe vânzări în funcție de locul în care se află cumpărătorul sau de destinația vânzării. Acest lucru poate fi puțin confuz, deoarece va trebui, de asemenea, să adăugați ratele de stat plus ratele fiscale locale, care ar putea fi orice combinație de taxe de stat, județe, orașe și districtuale.

5. Colectarea impozitului pe vânzări

O afacere online poate deveni profitabilă, dar mai întâi trebuie să puneți o bază. Pe lângă stabilirea unei strategii de introducere pe piață, trebuie să exercitați controale contabile și fiscale adecvate pentru a menține integritatea mărcii dvs.

Pe lângă faptul că știți cât să percepeți clienții, veți dori, de asemenea, să vă asigurați că aflați tarifele produselor pe care le vindeți. Unele bunuri și servicii sunt impozitate la anumite rate (Îmbrăcăminte în NY), rate reduse sau scutite de taxe în totalitate. În timp ce alimentele și medicamentele eliberate pe bază de rețetă nu sunt impozitate în unele locuri, descărcările digitale și testele patologice sunt taxate dacă sunt rezervate prin internet.

Software de conformitate cu taxele pe vânzări și TVA

Pentru majoritatea companiilor, este aproape imposibil să rămâi la curent cu ramificațiile legale și cu politicile fiscale. Cu toate acestea, cu o soluție automatizată, cum ar fi software-ul de conformitate cu taxele pe vânzări și TVA, puteți aplica legile legislative de stat tranzacțiilor cu clienții dvs. și vă puteți impozita vânzările în mod precis. Software-ul urmărește legile în continuă schimbare și le preia în sistemul dvs. pentru a face afacerea dvs. conformă și fără erori.

Cui beneficiază software-ul?

Proprietarii de afaceri, echipele de asistență pentru clienți, echipele de contabilitate și finanțe și alți administratori folosesc o varietate de taxe pe vânzări pe internet sub formă de TVA (taxa pe valoarea adăugată), GST, impozit indirect sau taxă și suprataxă. Software-ul de conformitate cu taxele pe vânzări și TVA beneficiază acești părți interesate prin automatizarea sumelor de taxe cu achizițiile comerciale, tipurile de produse și alte obligații. Unele instrumente de conformitate fiscală generează, de asemenea, notificări de alertă pentru a vă depune declarațiile pentru a avea control contabil deplin asupra afacerii dvs.

Considerații privind impozitul pe vânzări pe internet

Este foarte recomandat să stabiliți o relație cu un expert în taxele locale și de vânzări (SALT) care vă poate ghida prin regulile complexe ale impozitului pe vânzări ale unui stat. Fiecare stat are propriul site web al Departamentului de Venituri (sau o variantă) și va avea, de obicei, resurse care pot ajuta la calculul taxei pe vânzări și la legislația actuală.

• Este esențial să depuneți „ deconturi fiscale zero ”, chiar dacă nu ați vândut nimic. Îți stabilește „intențiile clare” față de guvern și îți validează permisul.
• Mai multe state oferă reduceri de taxe comercianților cu amănuntul care depun declarații în timp util pentru impozitul folosit. Reducerile te ajută mereu să obții un profit economic, așa că încearcă să fii punctual.
• Asigurați-vă că facilitatorii de pe piață sunt autentici și nu se vor implica în fraude fiscale în niciun moment al ciclului de viață al comerțului electronic.
• Dacă colectați impozit retroactiv, aliniați-vă cerințele fiscale în funcție de măsurile fiscale și de conformitate actuale ale statului dvs.
• Impuneți o structură simplificată a ratei de impozitare a bunurilor și serviciilor dvs.
• Verificați din nou înregistrările facturilor pentru discrepanțe de plată sau erori de calcul.

Deciziile înțelepte produc profituri mari

Dacă îți operezi afacerea de la distanță, alunecarea în gaura iepurelui ar putea suna atractiv pentru a evita bătăile de cap. Cu toate acestea, nu te va stabili ca un nume de încredere pe termen lung. Păstrarea monedelor clare este singura modalitate de a le menține clinchete în contul dvs. bancar. A avea o listă curată a tranzacțiilor cu clienții tăi va aduce beneficii afacerii tale și întregii roți economice a statului.

Aflați cum să utilizați vânzările indirecte pentru a vă optimiza veniturile companiei și pentru a reduce cheltuielile generale.

Acest articol a fost publicat inițial în 2019. Conținutul a fost actualizat cu informații noi.