O guia completo para imposto de renda e impostos sobre a folha de pagamento do estado de Iowa

Do imposto de renda do estado de Iowa aos impostos sobre a folha de pagamento e leis trabalhistas, os impostos e regulamentos estaduais de Iowa podem ficar confusos, seja você o empregador ou o empregado. Essa confusão pode até levar a consequências graves, como multas, penalidades e juros.

Em vez de tentar decifrar as complicadas leis tributárias estaduais, comece aqui com nosso guia para imposto de renda e impostos sobre a folha de pagamento de Iowa. Vamos analisar tudo, desde os impostos estaduais de Iowa até as leis trabalhistas específicas e até como calcular os impostos sobre a folha de pagamento. Continue lendo para aprender mais.

Iowa tem imposto de renda estadual?

A partir de 2022, Iowa tem imposto de renda estadual dividido em nove faixas de imposto de renda. Essas taxas variam de 0,33% a 8,53%. No entanto, as reformas tributárias serão implementadas nos próximos anos para criar um imposto de renda estadual de taxa fixa de 3,9% em 2026. Entraremos em mais detalhes posteriormente neste post.

Em 2022, Iowa tem uma taxa de imposto corporativo graduada de 5,5% a 9,8%. Nos próximos anos, essa taxa se tornará uma taxa fixa de 5,5% depois que as reformas atuais forem implementadas.

Quando o imposto de renda do estado de Iowa é devido?

As declarações de imposto de renda de Iowa vencem em 30 de abril do ano seguinte. Esta data é prorrogada se 30 de abril cair em um fim de semana ou feriado e será devido no próximo dia útil. Se você deve impostos, você envia o pagamento com o seu retorno. Os juros são cobrados a cada mês em que o pagamento não é feito após a data de vencimento.

Como empregador, você é responsável por registrar e pagar seus impostos em dia. Na maioria dos casos, você precisará arquivar e pagar trimestralmente. Empresas maiores são obrigadas a pagar mensalmente ou quinzenalmente. Abordaremos isso com mais detalhes posteriormente, quando discutirmos como calcular os impostos sobre a folha de pagamento.

Qual é o mandado de folha de pagamento do estado de Iowa?

Funcionários do estado podem ter acesso ao Online Payroll Warrant de Iowa. Esse sistema substitui os tradicionais contracheques em papel e permite que os funcionários do estado visualizem informações, como salários, deduções, informações sobre o status de impostos e deixem as provisões de seus computadores. Mais de 18.000 funcionários do estado de Iowa atualmente usam esse sistema.

Impostos federais e estaduais sobre folha de pagamento em Iowa

Os proprietários de empresas em Iowa são obrigados a pagar imposto de renda, impostos FICA, impostos federais e estaduais de seguro-desemprego, impostos sobre a propriedade e outros impostos federais, estaduais e locais. Continue lendo para saber mais sobre os impostos exigidos no estado de Iowa.

Imposto de Renda de Iowa

O imposto de renda estadual em Iowa está atualmente dividido em nove faixas de renda. As alíquotas estaduais são as seguintes:

• Até US$ 1.743: 0,33%
• $ 1.744 - $ 3.486: 0,67%
• $ 3.487 - $ 6.972: 2,25%
• US$ 6.972 a US$ 15.687: 4,14%
• $ 15.688 - $ 26.145: 5,63%
• $ 26.146 - $ 34.860: 5,96%
• US$ 34.861-US$ 52.290: 6,25%
• $ 52.291 - $ 78.435: 7,44%
• $ 78.426+: 8,53%

À medida que as reformas tributárias forem implementadas, essas taxas continuarão a mudar até 2026. Veja como as taxas ficarão em 2023:

• Até US$ 6.000: 4,4%
• US$ 6.001 a US$ 30.000: 4,82%
• US$ 30.001 a US$ 75.000: 5,7%
• $ 75.001+: 6,0%

Em 2024, as taxas mudarão novamente:

• Até US$ 6.000: 4,4%
• US$ 6.001 a US$ 30.000: 4,82%
• $ 30.001 +: 5,7%

Em 2025, veja como ficarão as alíquotas do imposto de renda:

• Até US$ 6.000: 4,4%
• US$ 6.001+: 4,82%

Em 2026, as reformas serão totalmente implementadas e o imposto de renda individual em Iowa será de 3,9%

Sob essas reformas, Iowa também eliminará impostos sobre herança e impostos mínimos alternativos.

Imposto Corporativo de Iowa

Em 2022, as taxas de imposto corporativo são graduadas e variam de 5,5% a 9,8%. Nos próximos anos, essas taxas serão reduzidas para atingir uma taxa fixa de imposto corporativo de 5,5%.

FICA

De acordo com o Federal Insurance Contributions Act (FICA), empregados e empregadores são obrigados a pagar impostos FICA. Esses fundos são usados ​​para financiar os programas Medicare e de previdência social.

A taxa de imposto previdenciário é de 12,4%, que é dividida entre o empregador e o empregado. O empregador é obrigado a pagar 6,2% e reter 6,2% do salário de seus empregados. Em 2022, o limite base (ou salários máximos sujeitos a tributação) para os salários da previdência social é de $ 147.000.

A taxa do Medicare é de 2,9%, que também é dividida entre o empregador e o empregado. O empregador deve pagar 1,45%, além de reter 1,45% dos contracheques dos funcionários.

Imposto Adicional Medicare

Qualquer contribuinte que tenha salários, compensação ou renda de trabalho autônomo que exceda certos limites está sujeito ao pagamento do Imposto Adicional de Medicamentos. Esta taxa de imposto é fixada em 0,9% e os limites de rendimento são os seguintes:

• Solteiro, Chefe de Família, Viúva Qualificada com Filho Dependente: $ 200.000
• Arquivamento Casado Separado: $ 150.000
• Arquivamento de casados ​​em conjunto: $ 250.000

Imposto sobre o seguro-desemprego

Os empregadores de Iowa devem pagar os impostos do Federal Unemployment Tax Act (FUTA). Esses impostos são 6% dos primeiros US$ 7.000 pagos a um funcionário.

As taxas de imposto de seguro-desemprego estaduais em Iowa podem ficar um pouco complicadas. Isso porque o estado usa oito tabelas de alíquotas, cada uma com 21 alíquotas. As taxas variam de 0% a 9%. Essas tabelas são usadas para manter o saldo do fundo fiduciário da interface do usuário. Quando o saldo é baixo, uma taxa mais alta é imposta. Quando o saldo é alto, uma taxa mais baixa é usada.

Aos novos empregadores não relacionados com a construção é atribuída uma taxa não inferior a 1%. Desde 2003, as taxas variam de 1% a 1,9%. Os novos empregadores de construção recebem uma taxa mais alta, com dados históricos mostrando que as taxas variaram de 7,5% a 9% desde 2003.

Embora as taxas possam ser um pouco confusas, o estado envia aos empregadores um aviso de taxa de imposto todo mês de novembro para as taxas que serão usadas no próximo ano.

Imposto de propriedade de Iowa

Os proprietários de empresas em Iowa são obrigados a pagar impostos sobre a propriedade aos governos de seus condados. No estado de Iowa, os imóveis, incluindo terrenos, edifícios, estruturas e benfeitorias, como cercas e pavimentação, são tributados.

Uma série de isenções totais e parciais de impostos sobre propriedades estão disponíveis para propriedades como terras agrícolas e galerias de arte. O proprietário do imóvel deve entrar em contato com o assessor do condado para obter mais informações e solicitar esses créditos e isenções.

Imposto sobre vendas de Iowa

A taxa de imposto sobre vendas de Iowa é de 6%. No entanto, a maioria das cidades e áreas não incorporadas em todo o estado adotaram um imposto local sobre vendas de opções. O imposto sobre vendas de opções locais é aplicado a bens pessoais tangíveis, bem como a serviços tributáveis ​​se o primeiro uso do serviço ocorrer (ou ocorrer) dentro de uma jurisdição de imposto sobre vendas de opções locais. A taxa de imposto de opção local é de 1%.

Imposto de Uso de Iowa

Um imposto de uso é cobrado quando um serviço tributável é adquirido fora de Iowa, mas será usado dentro do estado. A taxa de imposto de uso atual de Iowa é de 6%.

Exclusões e isenções fiscais do estado de Iowa

Existem algumas exclusões e isenções quando se trata de retenção de imposto estadual de Iowa. Os contribuintes de Iowa que não atingem um determinado limite de renda podem reivindicar uma isenção de impostos em seus W-4s. Isso inclui:

• Casais ou contribuintes que declaram chefe de família que ganham $ 13.500 ou menos
• Contribuintes solteiros que ganham $ 9.000 ou menos
• Contribuintes solteiros que ganham $ 5.000 ou menos que podem ser declarados dependentes do retorno de outro contribuinte de Iowa
• Contribuintes casados ​​ou chefes de família com pelo menos 65 anos de idade e que ganhem um total de $ 32.000 ou menos
• Um único contribuinte que tenha pelo menos 65 anos e ganhe $ 24.000 ou menos

Membros das forças armadas, reservas militares ou guarda nacional na ativa podem reivindicar isenção de salários federais pagos durante o serviço militar. Cônjuges militares também podem ser elegíveis para uma isenção.

Geralmente, as isenções de impostos estaduais de Iowa seguem as mesmas regras do IRS. No entanto, existem algumas exceções notáveis. Nessas situações, a compensação não está sujeita à retenção de Iowa:

• Trabalhadores domésticos e clérigos geralmente não estão sujeitos a retenção na fonte em Iowa; no entanto, qualquer pessoa com uma obrigação fiscal estadual antecipada de $ 200 ou mais pode ser obrigada a enviar pagamentos trimestrais
• Juros e dividendos
• Não residentes envolvidos na produção de filmes e TV, desde que uma isenção seja registrada no Departamento de Receita de Iowa
• Pagamentos agrícolas a não residentes
• Quaisquer salários pagos a um residente de Illinois trabalhando em Iowa só são tributáveis ​​para Illinois sob o acordo recíproco de Iowa e Illinois

Leis trabalhistas de Iowa e outros requisitos de RH

Há uma série de leis estaduais específicas que os empregadores em Iowa devem seguir, incluindo leis de salário mínimo, relatórios de novas contratações e leis de trabalho infantil. Aqui está o que você precisa saber sobre as leis trabalhistas de Iowa e outros requisitos.

Salário Mínimo de Iowa

O salário mínimo em Iowa é fixado em US$ 7,25, a mesma taxa do salário mínimo federal. Os empregadores que faturam $ 300.000 ou mais por ano são obrigados a pagar o salário mínimo. Outros empregadores, incluindo construtoras, escolas, hospitais e órgãos públicos, também devem cumprir as leis do salário mínimo, mesmo que não atinjam esse limite.

No estado de Iowa, os empregadores podem pagar um salário inicial de US$ 6,35 por hora pelos primeiros 90 dias de trabalho.

Há também um conjunto de regras de salário mínimo para funcionários que recebem gorjetas. Qualquer funcionário que ganhe pelo menos US$ 30 por mês em gorjetas pode receber apenas US$ 4,35 por hora. Se os salários e gorjetas do funcionário não forem em média de pelo menos US$ 7,25 por hora, o empregador é responsável por pagar a diferença.

Relatório de Nova Contratação de Iowa

As leis federais e estaduais exigem que todas as novas contratações e recontratações sejam relatadas ao registro central. Esse registro é usado para encontrar pais que devem pensão alimentícia e agilizar os pagamentos de pensão alimentícia por meio de retenções de emprego. Essas informações também são usadas para identificar fraudes no desemprego.

De acordo com as leis de Iowa, todas as novas contratações e recontratações com 18 anos ou mais devem ser relatadas dentro de 15 dias após serem contratadas ou recontratadas. Esses relatórios podem ser feitos através do Central Employee Registry de Iowa.

Política de PTO de Iowa

Os empregadores em Iowa não são obrigados a pagar aos funcionários férias, licença médica ou feriados. No entanto, os empregadores que oferecem esses benefícios devem cumprir os termos de seus próprios contratos, políticas e práticas.

Leis Trabalhistas de Iowa

Existem algumas leis trabalhistas de Iowa que valem a pena serem observadas em torno de horas extras, demissões, pausas e outros problemas no local de trabalho. Mais notavelmente:

• Máximo de horas: Não há limites para quantas horas um funcionário trabalha, salvo indicação em contrário em um contrato ou acordo de trabalho. Existem limitações nas horas trabalhadas por crianças menores de 16 anos.
• Estado livre: Iowa é um estado livre e pode demitir um funcionário sem motivo, exceto por motivos ilegais (como discriminação).
• Intervalos: Não há leis que obriguem os empregadores a fornecer intervalos para refeições aos funcionários adultos. Os empregadores não são funcionários obrigados a pausas. Menores de 16 anos, trabalhadores sindicais e certas profissões podem ter regras e regulamentos diferentes.
• Mudanças sem aviso prévio: Como Iowa é um estado de emprego livre, os empregadores podem alterar horários, descrições de trabalho e locais de trabalho sem aviso prévio na maioria dos casos.

Leis de trabalho infantil em Iowa

Os empregadores em Iowa devem cumprir as leis federais de trabalho infantil. Além disso, os empregadores devem seguir as leis específicas de trabalho infantil em Iowa.

Crianças de 16 e 17 anos estão proibidas de trabalhar em ocupações perigosas, incluindo, mas não se limitando a:

• Ocupações de mineração
• Ocupações madeireiras
• Demolição e demolição
• Limpeza a seco e tingimento
• Cobertura
• Escavação
• Abate e frigorífico

Regras adicionais se aplicam a crianças de 14 e 15 anos em Iowa. Esses funcionários só podem trabalhar das 7h às 19h. Esse horário é estendido até as 21h de 1º de junho até o Dia do Trabalho. Uma pausa de pelo menos 30 minutos é necessária para qualquer criança que trabalhe cinco ou mais horas em um dia.

Crianças menores de 16 anos estão proibidas de trabalhar mais de oito horas por dia ou mais de 40 horas por semana. Esses limites são reduzidos quando a escola está em funcionamento para um máximo de quatro horas por dia e 28 horas por semana.

Leis do dia de pagamento de Iowa

Os funcionários em Iowa devem ser pagos integralmente no prazo de 12 dias após o final do período da folha de pagamento. Isso não inclui feriados e domingos. Os períodos da folha de pagamento devem ser consistentes e não podem ser superiores a um mês.

Se um funcionário solicitar o reembolso de despesas, este deve ser pago no prazo de 30 dias.

Se um empregado se demitir ou for demitido pelo empregador, todas as compensações devidas devem ser pagas no próximo dia de pagamento regular.

Seguro de invalidez em Iowa

O estado de Iowa não exige que os empregadores privados forneçam seguro de invalidez aos funcionários. Os funcionários podem optar por buscar essa cobertura por conta própria, se não for fornecida voluntariamente por seus empregadores.

Seguro Comp de Trabalhadores em Iowa

A maioria dos empregadores no estado de Iowa é obrigada a adquirir o seguro de compensação do trabalhador. Como tal, a maioria dos funcionários são cobertos pela compensação do trabalhador. Os empregadores podem solicitar ao Comissário de Seguros a certificação de autosseguro em vez de adquirir o seguro de compensação dos trabalhadores.

Existem isenções limitadas para trabalhadores empregados em certos empregos agrícolas, bem como aqueles empregados por um parente.

Proprietários individuais, membros de uma LLC não classificados como funcionários e parceiros em uma parceria não são cobertos pelas leis de compensação de trabalhadores de Iowa.

Como calcular os impostos da folha de pagamento em Iowa

Pronto para executar a folha de pagamento pela primeira vez? Se você é um empregador em Iowa, aqui está o que você precisa saber antes de começar.

Etapa 1: coletar informações fiscais

Para começar, certifique-se de reunir suas informações importantes de folha de pagamento e impostos. Isso pode incluir, mas não se limita a:

• Folhas de ponto de funcionários ou outros registros
• Taxas de pagamento de funcionários
• Tabelas de impostos
• W-4s
• I-9s

Etapa 2: determine seu cronograma de pagamento

Antes de começar a pagar seus funcionários, você precisa determinar seu cronograma de pagamento. Os cronogramas de pagamento comuns incluem:

• Semanalmente
• Quinzenalmente (a cada duas semanas)
• Semestralmente (duas vezes por mês em dias específicos, como 1º e 15º)
• Por mês

Você também precisará garantir que cumpra todas as leis de pagamento em seu estado. Por exemplo, em Iowa, você deve pagar seus funcionários em até 12 dias após o término do período da folha de pagamento.

Etapa 3: calcular as horas trabalhadas

Depois de determinar sua programação de pagamento, você precisa calcular as horas que cada funcionário trabalhou durante esse período de pagamento.

Para funcionários horistas, você precisará reunir seus cartões de ponto ou usar seu software de controle de tempo para determinar quantas horas foram trabalhadas. Basta somar as horas trabalhadas por dia durante o período da folha de pagamento.

Supõe-se geralmente que os assalariados trabalham 40 horas por trabalho, embora esse número de horas possa aumentar ou diminuir de um período de pagamento para outro. Há uma exceção se você tiver um contrato ou acordo de trabalho que especifique um conjunto diferente de horas.

Etapa 4: calcular o salário bruto

Depois de saber quantas horas cada funcionário trabalhou, é hora de calcular o salário bruto. Este cálculo deverá ser realizado para cada funcionário.

Se o seu empregado for pago por hora, use este cálculo para determinar o pagamento bruto por período da folha de pagamento:

Remuneração Bruta = Horas Trabalhadas x Taxa Horária

Por exemplo, se um funcionário trabalhou 36,25 horas a uma taxa de US$ 18 por hora, o salário bruto do funcionário seria de US$ 652,50.

Para funcionários assalariados, a matemática é um pouco diferente. Basta pegar o salário anual do funcionário e dividi-lo pelo número de períodos de pagamento em um ano.

Por exemplo, se sua programação de pagamento for quinzenal, um funcionário que ganhe $ 52.000 teria um pagamento bruto de $ 2.000 por período de pagamento (salário de $ 52.000 dividido por 26 períodos de pagamento). Se sua programação de pagamento for mensal, o salário bruto do funcionário seria de $ 4.333,33 (salário de $ 52.000 dividido por 12 períodos de pagamento).

Não se esqueça de adicionar os salários suplementares – ou seja, os salários pagos a um funcionário fora do salário normal. Isso inclui, mas não se limita a:

• Ao longo do tempo
• Comissões
• Bônus
• Salário atrasado

Etapa 5: calcular impostos

Depois de calcular os salários brutos, o próximo passo é calcular os impostos federais, estaduais e locais. Você pode fazer isso manualmente usando as tabelas de impostos do IRS, as tabelas de imposto de renda de Iowa e outros recursos, ou pode simplificar os cálculos usando o software de folha de pagamento (mais sobre isso em um minuto).

Os impostos que você precisará reter do pagamento de seus funcionários incluem:

• Impostos federais, estaduais e municipais
• Impostos previdenciários
• Impostos do Medicare

Para calcular os impostos sobre a folha de pagamento, você precisa converter as taxas de imposto em números expressos como decimais. Basta dividir a taxa de imposto por 100 para obter esse número. Por exemplo, dividindo a alíquota de imposto de segurança social de 6,2% por 100, você obtém 0,062.

Em seguida, multiplique esse número convertido pelo salário bruto do funcionário. Se o salário bruto de um funcionário for de US$ 1.350, sua parcela de impostos previdenciários seria de US$ 83,70.

Não se esqueça de que você precisará calcular todos os impostos para cada funcionário.

Etapa 6: Calcular Deduções

Além de calcular as deduções fiscais, você também deseja calcular as deduções antes e depois dos impostos.

As deduções antes dos impostos são calculadas antes dos impostos retidos na fonte e incluem:

• Contribuições de aposentadoria de empregados e empregadores
• Seguro de saúde patrocinado pelo empregador
• Contas de poupança de saúde
• Seguro complementar

As deduções pós-impostos são retiradas de um contracheque após a dedução dos impostos. Esses incluem:

• Contribuições Roth 401(k)
• 529 planos de poupança
• Penhoras salariais

Uma vez que todos os impostos e deduções são calculados e subtraídos do salário bruto, isso dá a você o salário líquido do funcionário, também conhecido como salário líquido.

Etapa 6: executar a folha de pagamento

Depois de concluir seus cálculos, é hora de executar a folha de pagamento. Você pode cortar cheques ou iniciar um depósito direto, dependendo das políticas de sua empresa e/ou das preferências de seus funcionários.

Se você deseja simplificar todo o processo, pode assinar o software de folha de pagamento. Existem inúmeros benefícios para o software de folha de pagamento, incluindo cálculos automáticos de impostos e deduções, opções automatizadas de folha de pagamento, depósito direto e muito mais. Embora o software de folha de pagamento seja um investimento, ele pode economizar horas em cada período de folha de pagamento e pode eliminar erros potencialmente dispendiosos. Se você estiver interessado em software de folha de pagamento, comece sua pesquisa com nossas escolhas para o melhor software de folha de pagamento para pequenas empresas.

Etapa 7: Arquivar e pagar impostos sobre a folha de pagamento

Embora você não execute essa etapa toda vez que executar a folha de pagamento, essa é uma etapa que deverá ser executada várias vezes ao ano. Também é extremamente importante, pois a falha em arquivar e pagar os impostos sobre a folha de pagamento vem com multas pesadas.

No estado de Iowa, você arquivará e pagará impostos sobre a folha de pagamento trimestralmente, mensalmente ou quinzenalmente.

Para arquivar trimestralmente, você deve ter menos de $ 6.000 de imposto por ano. As datas de vencimento das devoluções trimestrais são as seguintes:

• 30 de abril
• 31 de julho
• 31 de outubro
• 31 de janeiro

Se alguma data cair em fim de semana ou feriado, o pagamento será devido no próximo dia útil.

Use o Formulário 44-095B para enviar pagamentos ao Departamento de Receita de Iowa.

Um relatório de Resumo de Pagamentos Verificado (VSP) também precisará ser arquivado até 15 de fevereiro do ano seguinte.

Para impostos de US$ 6.000 a US$ 120.000 por ano, você deverá arquivar mensalmente. Pagamentos semestrais são feitos para impostos superiores a US$ 120.000.

Ao enviar o pagamento, não se esqueça de incluir seus próprios pagamentos, além dos impostos retidos dos contracheques de seus funcionários. Você pode enviar formulários e pagamentos pelo correio ou usar o EasyPay Iowa por meio do Departamento de Receita de Iowa para enviar pagamentos online.

Imposto sobre a folha de pagamento do estado de Iowa e outros recursos

Como proprietário de uma empresa em Iowa, você provavelmente encontrou sua parcela de desafios, especialmente agora com a inflação atingindo todos com força. Fazer seus impostos é apenas mais uma coisa para adicionar à lista.

Embora possa parecer complicado e demorado, conhecer suas leis tributárias federais, estaduais e locais é fundamental para evitar problemas com o IRS ou as autoridades fiscais estaduais. Felizmente, o Merchant Maverick oferece os recursos necessários para manter a conformidade e ajudar sua empresa a atingir todo o seu potencial.

Ainda tem dúvidas sobre os impostos sobre a folha de pagamento? Confira nosso guia sobre impostos sobre a folha de pagamento para pequenas empresas. Ou, se você é um empresário de Iowa que precisa de um impulso financeiro, não se esqueça de conferir nossa lista de empréstimos para pequenas empresas e opções de financiamento para os habitantes de Iowa. Boa sorte!

Perguntas frequentes sobre folha de pagamento do estado de Iowa