La guía completa del impuesto sobre la renta y los impuestos sobre la nómina del estado de Iowa

Desde el impuesto sobre la renta estatal de Iowa hasta los impuestos sobre la nómina y las leyes laborales, los impuestos y regulaciones estatales de Iowa pueden ser confusos, ya sea usted el empleador o el empleado. Esta confusión puede incluso acarrear graves consecuencias, como multas, sanciones e intereses.

En lugar de tratar de descifrar las leyes impositivas estatales complicadas, comience aquí con nuestra guía sobre el impuesto sobre la renta y los impuestos sobre la nómina de Iowa. Veremos todo, desde los impuestos estatales de Iowa hasta leyes laborales específicas e incluso cómo calcular los impuestos sobre la nómina. Sigue leyendo para aprender mas.

¿Iowa tiene impuestos estatales sobre la renta?

A partir de 2022, Iowa tiene un impuesto estatal sobre la renta que se divide en nueve tramos de impuestos sobre la renta. Estas tasas van del 0,33% al 8,53%. Sin embargo, las reformas fiscales se introducirán gradualmente durante los próximos años para crear un impuesto estatal sobre la renta de tasa fija del 3,9 % en 2026. Hablaremos de esto con más detalle más adelante en esta publicación.

En 2022, Iowa tiene una tasa de impuestos corporativos graduada de 5,5% a 9,8%. En los próximos años, esta tasa se convertirá en una tasa fija del 5,5% después de que se introduzcan gradualmente las reformas actuales.

¿Cuándo se debe pagar el impuesto sobre la renta del estado de Iowa?

Las declaraciones de impuestos sobre la renta de Iowa vencen el 30 de abril del año siguiente. Esta fecha se prorroga si el 30 de abril cae en fin de semana o feriado y vencerá el siguiente día hábil. Si debe impuestos, envíe el pago con su declaración. Se cobran intereses cada mes que no se realiza el pago después de la fecha de vencimiento.

Como empleador, usted es responsable de presentar y pagar sus impuestos a tiempo. En la mayoría de los casos, deberá presentar y pagar trimestralmente. Las empresas más grandes deben pagar mensual o quincenalmente. Hablaremos de esto con más detalle más adelante cuando analicemos cómo calcular los impuestos sobre la nómina.

¿Qué es la orden de pago de nómina del estado de Iowa?

Los empleados estatales pueden tener acceso a la orden de pago de nómina en línea de Iowa. Este sistema reemplaza los talones de cheques de pago tradicionales en papel y permite a los empleados estatales ver información, como salarios, deducciones, información sobre el estado de los impuestos y las acumulaciones de licencias desde sus computadoras. Más de 18.000 empleados del estado de Iowa utilizan actualmente este sistema.

Impuestos sobre la nómina federales y estatales en Iowa

Los dueños de negocios en Iowa deben pagar impuestos sobre la renta, impuestos FICA, impuestos federales y estatales sobre el seguro de desempleo, impuestos sobre la propiedad y otros impuestos federales, estatales y locales. Siga leyendo para obtener más información sobre los impuestos que se requieren en el estado de Iowa.

Impuesto sobre la renta de Iowa

El impuesto estatal sobre la renta en Iowa actualmente se divide en nueve tramos de ingresos. Las tasas de impuestos estatales son las siguientes:

• Hasta $1,743: 0.33%
• $1,744-$3,486: 0.67%
• $3,487-$6,972: 2.25%
• $6,972-$15,687: 4.14%
• $15,688-$26,145: 5.63%
• $26,146-$34,860: 5.96%
• $34,861-$52,290: 6.25%
• $52,291-$78,435: 7.44%
• $78,426+: 8.53%

A medida que se introduzcan gradualmente las reformas fiscales, estas tasas seguirán cambiando hasta 2026. Así es como se verán las tasas en 2023:

• Hasta $6,000: 4.4%
• $6,001-$30,000: 4.82%
• $30,001-$75,000: 5.7%
• $75,001+: 6.0%

En 2024, las tarifas cambiarán nuevamente:

• Hasta $6,000: 4.4%
• $6,001-$30,000: 4.82%
• $30,001+: 5.7%

En 2025, así se verán las tasas del impuesto sobre la renta:

• Hasta $6,000: 4.4%
• $6,001+: 4.82%

En 2026, las reformas se implementarán por completo y el impuesto sobre la renta individual en Iowa será un 3.9% fijo

Bajo estas reformas, Iowa también eliminará los impuestos a la herencia y los impuestos mínimos alternativos.

Impuesto corporativo de Iowa

En 2022, las tasas del impuesto de sociedades se graduarán y oscilarán entre el 5,5 % y el 9,8 %. En los próximos años, estas tasas se reducirán hasta alcanzar una tasa impositiva corporativa plana del 5,5%.

FICA

Según la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA), los empleados y empleadores deben pagar los impuestos FICA. Estos fondos se utilizan para financiar programas de seguridad social y Medicare.

La tasa del impuesto a la seguridad social es del 12,4%, que se divide entre el empleador y el empleado. El empleador está obligado a pagar el 6,2% ya retener el 6,2% de los ingresos de sus empleados. En 2022, el límite base (o salarios máximos sujetos a impuestos) para los salarios del seguro social es de $147,000.

La tasa de Medicare es del 2,9 %, que también se divide entre el empleador y el empleado. El empleador debe pagar el 1,45% y también retener el 1,45% de los cheques de pago de los empleados.

Impuesto adicional de Medicare

Cualquier contribuyente que tenga salarios, compensaciones o ingresos por cuenta propia que excedan ciertos umbrales está sujeto a pagar el Impuesto Adicional de Medicamentos. Este tipo impositivo se fija en el 0,9%, y los umbrales de renta son los siguientes:

• Soltero, cabeza de familia, viudo(a) calificado(a) con hijo(a) dependiente: $200,000
• Casado que presenta una declaración separada: $ 150,000
• Casado que presenta una declaración conjunta: $ 250,000

Impuesto al Seguro de Desempleo

Los empleadores de Iowa deben pagar los impuestos de la Ley Federal de Impuestos sobre el Desempleo (FUTA). Estos impuestos son el 6% de los primeros $7,000 pagados a un empleado.

Las tasas de impuestos del seguro de desempleo estatal en Iowa pueden ser un poco complicadas. Esto se debe a que el estado usa ocho tablas de tasas impositivas, cada una con 21 tasas impositivas. Las tasas van del 0% al 9%. Estas tablas se utilizan para mantener el saldo del fondo fiduciario de UI. Cuando el saldo es bajo, se impone una tasa más alta. Cuando el saldo es alto, se utiliza una tasa más baja.

A los nuevos empleadores que no son de la construcción se les asigna una tasa no inferior al 1%. Desde 2003, las tasas han oscilado entre el 1% y el 1,9%. A los nuevos empleadores de construcción se les asigna una tasa más alta, con datos históricos que muestran que las tasas han oscilado entre el 7,5 % y el 9 % desde 2003.

Si bien las tarifas pueden ser un poco confusas, el estado envía a los empleadores un Aviso de Tasa de Impuestos cada noviembre para las tarifas que se utilizarán el próximo año.

Impuesto a la propiedad de Iowa

Los dueños de negocios en Iowa están obligados a pagar impuestos sobre la propiedad a los gobiernos de sus condados. En el estado de Iowa, se gravan los bienes inmuebles, incluidos terrenos, edificios, estructuras y mejoras, como cercas y pavimentación.

Hay una serie de exenciones totales y parciales de impuestos sobre la propiedad disponibles para propiedades tales como tierras agrícolas y galerías de arte. El dueño de la propiedad debe comunicarse con el tasador del condado para obtener más información y solicitar estos créditos y exenciones.

Impuesto sobre las ventas de Iowa

La tasa del impuesto sobre las ventas de Iowa es del 6%. Sin embargo, la mayoría de las ciudades y áreas no incorporadas en todo el estado han adoptado un impuesto sobre las ventas de opción local. El impuesto sobre las ventas de opción local se aplica a los bienes muebles tangibles, así como a los servicios imponibles si el primer uso del servicio ocurre (o se espera que ocurra) dentro de una jurisdicción de impuesto sobre las ventas de opción local. La tasa de impuesto de opción local es del 1%.

Impuesto sobre el uso de Iowa

Se cobra un impuesto sobre el uso cuando un servicio sujeto a impuestos se compra fuera de Iowa pero se usará dentro del estado. La tasa de impuesto sobre el uso actual de Iowa es del 6%.

Exclusiones y exenciones de impuestos del estado de Iowa

Hay algunas exclusiones y exenciones cuando se trata de retener impuestos estatales de Iowa. Los contribuyentes de Iowa que no alcanzan un cierto umbral de ingresos pueden reclamar una exención de impuestos en sus W-4. Esto incluye:

• Parejas casadas o contribuyentes declarantes cabeza de familia que ganan $13,500 o menos
• Contribuyentes solteros que ganan $9,000 o menos
• Contribuyentes solteros que ganan $5,000 o menos que se pueden reclamar como dependientes en la declaración de impuestos de otro contribuyente de Iowa
• Contribuyentes casados ​​o cabeza de familia que tenga al menos 65 años y gane un total de $32,000 o menos
• Un contribuyente soltero que tenga al menos 65 años y gane $24,000 o menos

Los miembros de las fuerzas armadas, las reservas militares o la guardia nacional en servicio activo pueden reclamar una exención de los salarios federales pagados durante el servicio militar. Los cónyuges militares también pueden ser elegibles para una exención.

Generalmente, las exenciones de impuestos estatales de Iowa siguen las mismas reglas que el IRS. Sin embargo, hay algunas excepciones notables. En estas situaciones, la compensación no está sujeta a la retención de Iowa:

• Los trabajadores domésticos y el clero generalmente no están sujetos a la retención de Iowa; sin embargo, cualquier persona con una obligación tributaria estatal anticipada de $200 o más puede estar obligada a presentar pagos trimestrales
• Intereses y dividendos
• No residentes que participen en la producción de cine y televisión, siempre que se presente una exención ante el Departamento de Ingresos de Iowa
• Pagos agrícolas a no residentes
• Cualquier salario pagado a un residente de Illinois que trabaje en Iowa solo está sujeto a impuestos en Illinois según el acuerdo recíproco de Iowa e Illinois.

Leyes laborales de Iowa y otros requisitos de recursos humanos

Hay una serie de leyes específicas del estado que los empleadores de Iowa deben seguir, incluidas las leyes de salario mínimo, los informes de nuevas contrataciones y las leyes de trabajo infantil. Esto es lo que necesita saber sobre las leyes laborales de Iowa y otros requisitos.

Salario mínimo de Iowa

El salario mínimo en Iowa está fijado en $7.25, la misma tasa que el salario mínimo federal. Los empleadores que ganan $300,000 o más por año están obligados a pagar el salario mínimo. Otros empleadores, incluidas las entidades de construcción, las escuelas, los hospitales y las agencias públicas, también deben cumplir con las leyes de salario mínimo, incluso si no alcanzan este umbral.

En el estado de Iowa, los empleadores pueden pagar un salario inicial de $6,35 por hora durante los primeros 90 días de empleo.

También hay un conjunto de reglas de salario mínimo para los empleados que reciben propinas. A cualquier empleado que gane al menos $30 por mes en propinas se le puede pagar tan poco como $4.35 por hora. Si el salario y las propinas del empleado no promedian al menos $7.25 por hora, el empleador es responsable de pagar la diferencia.

Informes de nuevas contrataciones de Iowa

Las leyes federales y estatales requieren que todas las nuevas contrataciones y recontrataciones se informen al registro central. Este registro se utiliza para encontrar a los padres que deben manutención infantil y agilizar los pagos de manutención infantil a través de retenciones de empleo. Esta información también se utiliza para identificar el fraude de desempleo.

Según las leyes de Iowa, todas las nuevas contrataciones y recontrataciones mayores de 18 años deben informarse dentro de los 15 días posteriores a la contratación o recontratación. Estos informes se pueden realizar a través del Registro Central de Empleados de Iowa.

Política de PTO de Iowa

Los empleadores en Iowa no están obligados a pagarles a los empleados vacaciones, días de enfermedad o días festivos. Sin embargo, los empleadores que ofrecen estos beneficios deben cumplir con los términos de sus propios contratos, políticas y prácticas.

Leyes laborales de Iowa

Hay algunas leyes laborales de Iowa que vale la pena mencionar en relación con las horas extra, el despido, los descansos y otros problemas en el lugar de trabajo. Más destacado:

• Máximo de horas: No hay límites a la cantidad de horas que trabaja un empleado a menos que se indique lo contrario en un contrato o acuerdo de empleo. Hay limitaciones en las horas trabajadas por niños menores de 16 años.
• Estado a voluntad: Iowa es un estado a voluntad y puede despedir a un empleado sin motivo, excepto por razones ilegales (como discriminación).
• Descansos: No existen leyes que obliguen a los empleadores a proporcionar descansos para comer a los empleados adultos. Los empleadores no están obligados a los empleados para los descansos. Los menores de 16 años, los trabajadores sindicalizados y ciertas profesiones pueden tener reglas y regulaciones diferentes.
• Cambios sin previo aviso: como Iowa es un estado de empleo a voluntad, los empleadores pueden cambiar los horarios, las descripciones de trabajo y los lugares de trabajo sin previo aviso en la mayoría de los casos.

Leyes de trabajo infantil en Iowa

Los empleadores en Iowa deben cumplir con las leyes federales de trabajo infantil. Además, los empleadores deben cumplir con las leyes específicas de trabajo infantil en Iowa.

Los niños de 16 y 17 años tienen prohibido trabajar en ocupaciones peligrosas, incluidas, entre otras, las siguientes:

• ocupaciones mineras
• Registro de ocupaciones
• Demolición y demolición
• Tintorería y tintorería
• Techumbre
• Excavación
• Sacrificio y envasado de carne

Se aplican reglas adicionales a los niños en Iowa que tienen 14 y 15 años. Estos empleados solo pueden trabajar de 7 a. m. a 7 p. m. Este horario se extiende hasta las 9 p. m. desde el 1 de junio hasta el Día del Trabajo. Se requiere un descanso de al menos 30 minutos para cualquier niño que trabaje cinco horas o más en un día.

Los niños menores de 16 años tienen prohibido trabajar más de ocho horas al día o más de 40 horas a la semana. Estos límites se reducen cuando la escuela está en sesión a un máximo de cuatro horas por día y 28 horas por semana.

Leyes de día de pago de Iowa

Los empleados en Iowa deben recibir el pago completo dentro de los 12 días posteriores al final del período de nómina. Esto no incluye feriados legales ni domingos. Los períodos de nómina deben ser consistentes y no pueden ser más largos que mensuales.

Si un empleado reclama el reembolso de los gastos, este debe pagarse dentro de los 30 días.

Si un empleado renuncia o es despedido por el empleador, toda la compensación adeuda debe pagarse en el próximo día de pago regular.

Seguro de discapacidad en Iowa

El estado de Iowa no requiere que los empleadores privados brinden un seguro de discapacidad a los empleados. Los empleados pueden optar por buscar esta cobertura por su cuenta si sus empleadores no la brindan voluntariamente.

Seguro de Compensación para Trabajadores en Iowa

La mayoría de los empleadores en el estado de Iowa están obligados a adquirir un seguro de compensación laboral. Como tal, la mayoría de los empleados están cubiertos por la compensación del trabajador. Los empleadores pueden solicitar al Comisionado de Seguros una certificación de autoseguro en lugar de comprar un seguro de compensación para trabajadores.

Existen exenciones limitadas para trabajadores empleados en ciertos trabajos agrícolas, así como para aquellos empleados por un pariente.

Los propietarios únicos, los miembros de una LLC no clasificados como empleados y los socios de una sociedad no están cubiertos por las leyes de compensación de trabajadores de Iowa.

Cómo calcular los impuestos sobre la nómina en Iowa

¿Listo para ejecutar la nómina por primera vez? Si es un empleador en Iowa, esto es lo que necesita saber antes de comenzar.

Paso 1: recopilar información fiscal

Para comenzar, asegúrese de recopilar su información importante de nómina e impuestos. Esto puede incluir pero no se limita a:

• Hojas de tiempo de los empleados u otros registros
• tasas de pago de los empleados
• Tablas de impuestos
• W-4
• I-9s

Paso 2: determine su programa de pago

Antes de comenzar a pagar a sus empleados, debe determinar su programa de pago. Los horarios de pago comunes incluyen:

• Semanalmente
• Quincenal (cada dos semanas)
• Quincenal (dos veces al mes en días específicos, como el 1 y el 15)
• Mensual

También deberá asegurarse de cumplir con todas las leyes de día de pago en su estado. Por ejemplo, en Iowa, debe pagar a sus empleados dentro de los 12 días posteriores al final del período de nómina.

Paso 3: Calcular las horas trabajadas

Una vez que haya determinado su programa de pago, debe calcular las horas que trabajó cada empleado durante ese período de pago.

Para los empleados por hora, deberá recopilar sus tarjetas de tiempo o usar su software de seguimiento de tiempo para determinar cuántas horas se trabajaron. Simplemente sume las horas trabajadas cada día durante el período de nómina.

Generalmente se supone que los empleados asalariados trabajan 40 horas por trabajo, aunque este número de horas puede aumentar o disminuir de un período de pago a otro. Hay una excepción si tiene un contrato o acuerdo de trabajo que especifica un conjunto diferente de horas.

Paso 4: Calcular el salario bruto

Una vez que sepa cuántas horas ha trabajado cada empleado, es hora de calcular el salario bruto. Este cálculo deberá realizarse para cada empleado.

Si a su empleado se le paga por hora, use este cálculo para determinar el pago bruto por período de nómina:

Salario bruto = Horas trabajadas x Tarifa por hora

Por ejemplo, si un empleado trabajó 36,25 horas a razón de $18 por hora, el salario bruto del empleado sería de $652,50.

Para los empleados asalariados, las matemáticas son un poco diferentes. Simplemente tome el salario anual del empleado y divídalo por el número de períodos de pago en un año.

Por ejemplo, si su programa de pago es quincenal, un empleado que gana $52,000 tendría un salario bruto de $2,000 por período de pago ($52,000 de salario dividido por 26 períodos de pago). Si su plan de pago es mensual, el salario bruto del empleado sería de $4333,33 ($52 000 de salario dividido entre 12 períodos de pago).

No se olvide de agregar salarios complementarios, es decir, los salarios pagados a un empleado además de los salarios regulares. Esto incluye pero no se limita a:

• Con el tiempo
• Comisiones
• Bonos
• Pago atrasado

Paso 5: Calcular impuestos

Una vez que haya calculado los salarios brutos, el siguiente paso es calcular los impuestos federales, estatales y locales. Puede hacer esto manualmente usando las tablas de impuestos del IRS, las tablas de impuestos sobre la renta de Iowa y otros recursos, o puede simplificar los cálculos usando el software de nómina (más sobre eso en un minuto).

Los impuestos que deberá retener del salario de sus empleados incluyen:

• Impuestos federales, estatales y locales
• impuestos de seguridad social
• impuestos de medicare

Para calcular los impuestos sobre la nómina, debe convertir las tasas impositivas a números expresados ​​como decimales. Simplemente divida la tasa impositiva por 100 para obtener este número. Por ejemplo, dividir la tasa impositiva del seguro social del 6,2% por 100 le da 0,062.

Luego, multiplique este número convertido por el salario bruto del empleado. Si el salario bruto de un empleado es de $1350, su parte de los impuestos de seguridad social sería de $83,70.

No olvide que deberá calcular todos los impuestos para cada empleado.

Paso 6: Calcular deducciones

Además de calcular las deducciones fiscales, también desea calcular las deducciones antes y después de impuestos.

Las deducciones antes de impuestos se calculan antes de la retención de impuestos e incluyen:

• Aportes jubilatorios de empleados y empleadores
• Seguro de salud patrocinado por el empleador
• cuentas de ahorro para la salud
• seguro complementario

Las deducciones después de impuestos se deducen de un cheque de pago después de deducir los impuestos. Éstos incluyen:

• Contribuciones Roth 401(k)
• 529 planes de ahorro
• Embargos de salario

Una vez que todos los impuestos y deducciones se calculan y se restan del salario bruto, se obtiene el salario neto del empleado, también conocido como salario neto.

Paso 6: ejecutar la nómina

Después de completar sus cálculos, es hora de ejecutar la nómina. Puede emitir cheques o iniciar un depósito directo, según las políticas de su empresa y/o las preferencias de sus empleados.

Si desea simplificar todo el proceso, puede suscribirse al software de nómina. Hay numerosos beneficios para el software de nómina, que incluyen cálculos automáticos de impuestos y deducciones, opciones de nómina automatizadas, depósito directo y más. Si bien el software de nómina es una inversión, puede ahorrar horas en cada período de nómina y puede eliminar errores potencialmente costosos. Si está interesado en el software de nómina, comience su búsqueda con nuestras selecciones del mejor software de nómina para pequeñas empresas.

Paso 7: Presente y pague los impuestos sobre la nómina

Aunque no realizará este paso cada vez que ejecute la nómina, este es un paso que tendrá que realizar varias veces al año. También es extremadamente importante, ya que la falta de declaración y pago de impuestos sobre la nómina conlleva multas elevadas.

En el estado de Iowa, presentará y pagará impuestos sobre la nómina trimestral, mensual o quincenalmente.

Para presentar una declaración trimestral, debe tener menos de $6,000 de impuestos por año. Las fechas de vencimiento de las declaraciones trimestrales son las siguientes:

• 30 de Abril
• 31 de Julio
• 31 de octubre
• enero 31

Si alguna fecha cae en fin de semana o feriado, el pago se realizará el siguiente día hábil.

Utilice el Formulario 44-095B para enviar pagos al Departamento de Ingresos de Iowa.

También deberá presentarse un informe de resumen de pagos verificado (VSP) antes del 15 de febrero del año siguiente.

Para impuestos de $6,000 a $120,000 por año, presentará una declaración mensual. Se realizan pagos quincenales por impuestos superiores a $120,000.

Al enviar el pago, no olvide incluir sus propios pagos, además de los impuestos retenidos de los cheques de pago de sus empleados. Puede enviar formularios y pagos por correo, o puede usar EasyPay Iowa a través del Departamento de Ingresos de Iowa para enviar pagos en línea.

Impuesto sobre la nómina del estado de Iowa y otros recursos

Como dueño de un negocio en Iowa, probablemente haya enfrentado una gran cantidad de desafíos, especialmente ahora que la inflación afecta a todos. Hacer sus impuestos es solo otra cosa para agregar a la lista.

Si bien puede parecer complicado y llevar mucho tiempo, conocer las leyes fiscales federales, estatales y locales es fundamental para evitar problemas con el IRS o las autoridades fiscales estatales. Afortunadamente, Merchant Maverick lo respalda con los recursos que necesita para cumplir con las normas y ayudar a que su negocio alcance su máximo potencial.

¿Todavía tiene preguntas sobre los impuestos sobre la nómina? Consulte nuestra guía sobre impuestos sobre la nómina para pequeñas empresas. O, si es dueño de un negocio en Iowa que necesita un impulso financiero, no olvide consultar nuestra lista de préstamos para pequeñas empresas y opciones de financiamiento para los habitantes de Iowa. ¡Buena suerte!

Preguntas frecuentes sobre la nómina del estado de Iowa