里程稅減免如何運作？

雖然很容易避免考慮納稅時間，但適當的準備是最大化扣除額和降低納稅義務的關鍵。 一項扣除可以為您節省數百甚至更多！ ——這個稅季是里程稅減免。

在這篇文章中，我們將分解這一關鍵扣除額，以幫助您確定您是否符合資格、如何準確跟踪您的里程、計算扣除額的兩種方法等等。 繼續閱讀以了解更多信息並幫助緩解即將到來的稅收季節的壓力。

什麼是里程稅減免？

什麼是里程稅減免，它對您的業務有多重要？ 如果您滿足特定條件並將車輛用於商業目的，里程稅減免是您可以在納稅申報表中申請的減免。

如果您出於商業目的駕駛車輛（例如從辦公室前往與客戶的異地會議），您可以從所得稅申報表中扣除里程數。 您也可能有資格獲得就醫或從事志願工作的里程扣除。

里程稅減免如何運作？

正如您所料，如果企業主經常出差，他們面臨的最大問題之一是“里程稅減免如何運作？” 任何個體戶納稅人或小企業主都知道扣除的重要性，而里程稅扣除是一個很大的問題。 對於那些經常為了符合條件的商業目的而長途跋涉或前往客戶那裡旅行的納稅人來說尤其如此。

里程稅減免是通過將合格里程乘以美國國稅局設定的年費率計算的。 2021 納稅年度的標準 IRS 里程費率為 0.56 美元/英里。 對於符合條件的醫療預約旅行，費用為 0.16 美元/英里。 對於志願者工作，費用為 0.14 美元/英里。 該費率每年都會發生變化，因此如果您選擇此項扣除，請確保您使用的是當前費率。

雖然這是扣除里程稅的標準方法，但您可以選擇使用實際費用方法。 您可以註銷與您的業務相關的實際車輛費用，而不是跟踪里程。 我們將更深入地研究這兩種方法，所以請繼續閱讀。

我是否有資格獲得里程稅減免？

在過去的幾年裡，許多員工可以利用里程稅減免來降低他們的納稅義務。 然而，2017 年減稅和就業法案的通過改變了許多人的這一點，使得只有個體經營者和特定行業的僱員才能享受這項扣除。

如果符合以下條件之一，您可以在您的所得稅申報表中申請里程稅扣除：

• 您擁有一家小型企業
• 您是個體經營者並提交附表 C 或附表 F
• 您是獨立承包商
• 你開車去拼車服務
• 你是為了志願工作而旅行
• 您正在為醫療預約而旅行
• 你是一名合格的表演藝術家
• 您是收費的政府官員
• 你是武裝部隊的預備役人員
• 您是一名現役軍人，有與永久換站相關的搬家費用

此外，您還需要確定什麼是商業里程。 以下里程可扣除：

• 從商店、辦公室或其他類型的業務地點前往其他與業務相關的地點（例如，出於業務目的前往客戶的家或工作地點）
• 如果您在家庭辦公室工作，請從您的家到另一個營業地點
• 對於拼車司機，從您的第一個業務站點到最後一個站點之間的行程

以下里程不可扣除：

• 從您的家到您的商店、辦公室或其他營業地點
• 對於拼車司機，從您家到您的第一站的行程以及從您的最後一站到家的行程

如何通過 5 個步驟跟踪里程減稅

扣除里程稅只是降低納稅義務的方法之一。 如果您以前從未申請過此項扣除，請從這裡開始使用這五個簡單的步驟來跟踪和申請所得稅申報表上的里程稅扣除。

第 1 步：確定您是否有資格獲得里程稅減免

在您在報稅表上申請里程稅減免之前，您必須首先確定您是否有資格獲得此減免。 小企業主、個體經營者、獨立承包商（包括拼車司機）、預備役人員、合格的表演藝術家、某些政府僱員以及因志願工作或醫療預約而出差的個人可以申請里程稅減免。

如果您不確定自己是否符合資格，請與會計師或稅務專業人士討論您的具體情況。

第 2 步：選擇一種記錄里程的方法

出於稅收目的，有幾種方法可以跟踪和記錄您的里程。 傳統的里程記錄、您的會計軟件，甚至智能手機應用程序都可以用來跟踪您全年的里程。 QuickBooks Self-Employed 等軟件可以輕鬆跟踪里程。

無論您選擇哪種方法，請務必在年初和年末記錄您的車輛里程表讀數。 此外，請確保您準確跟踪個人/商業里程並保持更新記錄。

第 3 步：記錄您的里程或費用

一旦您確定瞭如何記錄里程，請確保您的記錄全年保持最新。 這可確保您準確計算里程，輕鬆區分個人和商務旅行，並充分利用里程扣除。 在 IRS 稅務審計的情況下，您也會很高興您保留了更新的記錄。

在您的里程記錄、軟件或應用程序中，記錄每次行程的以下信息：

• 開始/結束里程表讀數
• 開始/結束位置
• 旅行的目的
• 行程總里程

如果您打算申請標準里程費率，則應使用此方法。 如果您計劃使用實際的汽車費用來減稅，您需要保留與您的年度車輛費用（即汽車維修和保險）相關的收據和文件。 我們將在本文後面更多地討論標準里程與實際汽車費用。

第 4 步：提交正確的稅表

保持和維護良好的記錄可以讓納稅時間變得更容易，但您還需要確保您在報稅表中提交了正確的稅表。 以下是您需要使用哪種表格來申請里程扣除的明細：

• 自僱人士、企業主和拼車司機：里程扣除在您的附表 C 中聲明。
• 預備役人員、表演藝術家和收費政府官員：在 2106 表上報告您的里程：員工業務費用。
• 志願者：合格里程將作為您的慈善扣除的一部分。 這僅適用於要求逐項扣除的人。
• 醫療預約：合格里程將作為您的醫療扣除的一部分。 這僅適用於要求逐項扣除的人。

根據您提交的表格，您可能需要提供有關所用車輛的其他信息，例如投入使用的日期。

第 5 步：保留您的記錄

提交報稅表後，您可能需要向 IRS 提交文件以驗證您的里程。 因此，您應該至少保留您的記錄三年。 確保將每個納稅年度的記錄、收據和其他文件分開，以保持井井有條。

如果您發現您的記錄佔用了太多空間，您可能需要考慮掃描您的文件，使用具有內置里程跟踪功能的會計軟件，或者使用另一種基於計算機的存儲形式來存儲未來的納稅年度。

我應該改用實際費用車輛扣除方法嗎？

您可以選擇兩種不同的車輛扣除方式來降低您的納稅義務：標準里程扣除和實際費用方法。 您只能選擇一個，因此做出正確的選擇以充分利用您的扣除額非常重要。 繼續閱讀以了解有關這些扣除的更多信息，以及如何確定哪一個最適合您的業務。

實際費用 VS 標準里程扣除

使用標準里程扣除，您可以在車輛用於商業目的時扣除每英里的固定費率。 該稅率每年都會變化，並發佈在 IRS 網站上。 您必須擁有或租用您申請標準扣除額的車輛。 應使用里程日誌跟踪里程。

標準里程扣除很容易計算，這也是許多納稅人選擇使用此選項的原因。 但是，在某些情況下，您可能無法使用標準里程扣除。 根據 IRS，如果以下任何一項適用，您將無法使用此選項：

• 您的企業一次使用五輛或更多輛汽車
• 您使用除直線法以外的任何方法申請汽車折舊扣除
• 您在汽車上申請了第 179 條扣除
• 您申請了汽車的特別折舊津貼
• 您在 1997 年之後為您租用的車輛申報了實際費用

要使用標準方法，您必須在您的汽車為您的企業投入使用的第一年使用它。 以後幾年，您可以繼續使用標準里程扣除，也可以改用實際費用扣除方式。

如果您選擇對租賃車輛使用標準扣除，您必須在租賃期間繼續使用標準扣除，包括所有續訂。

您可能會決定實際費用扣除對您的業務來說是更好的選擇。 一些企業主也沒有資格使用標準扣除額（例如擁有車隊的企業），因此他們必須使用實際費用扣除額。

這種扣除不是為行駛里程收取固定費率，而是允許您註銷出於商業目的運營車輛所需的費用。 這些包括：

• 氣體
• 油
• 維修
• 保險
• 許可費
• 註冊費
• 車輛折舊

這種方法可能需要更多的記錄保存，但它可能會導致比使用標準里程費率更高的扣除額。

需要注意的一件重要事情是，如果您選擇使用實際費用扣除，您將不得不在車輛用於您的業務的每一年繼續使用該方法。

如果您不確定哪種方法最適合您，請使用 IRS 稅表說明或在線計算器來確定哪種方法可以為您提供更大的扣除額。

如何跟踪實際費用車輛扣除

如果您決定使用實際費用車輛扣除，您將需要跟踪您的車輛費用。 如果車輛用於商業和個人用途，您只能扣除與車輛商業用途相關的費用。

您可以使用里程記錄來確定車輛用於稅收目的的頻率。 您還需要保留與任何車輛費用相關的任何收據和文件。

此外，您需要保留停車費和通行費的收據。 這些費用可能會在您的納稅申報表的其他地方扣除。 即使您使用標準里程扣除，這也適用。

要求里程和車輛減稅的底線

無論您是全職小企業主還是兼職做自由職業者，納稅都會帶來壓力。 減輕一些納稅時間壓力的一種方法是通過抵免和扣除來降低您的納稅義務，例如標准或實際費用里程扣除。 不要停在那裡。 查看我們的完整的小企業稅收減免清單，讓您的企業受益，充分利用您的納稅申報表。

祝你好運！

里程減稅常見問題