企业类型——C Corp Vs S Corp Vs LLC Vs Sole Prop
已发表: 2021-08-19大多数全新的企业家都对业务形成过程感到困惑，因为他们不了解外面的业务类型。
让我们面对现实吧，并不是每个人都拥有 MBA 学位。 并非每个人都受过创业机制方面的教育。
但好消息是，开展在线业务并不是火箭科学。 本指南的目的是引导您了解政府强加给小企业的所有繁文缛节。
很不幸，但是创业所需的大部分信息都没有以任何方式集中。 联邦政府需要填写几张表格，您的州政府需要填写更多表格，最后您所在的城市通常也需要一些文书工作。
主要问题是，这些机构中的每一个都不知道需要在自己的管辖范围之外做什么。
例如，如果您向当地州办公室询问需要哪些联邦表格和法规，他们只会将您指向 IRS.gov。
同样，如果您在网上向联邦政府查询，他们也不会了解您所在州的法规。 编制所有必要的信息和表格可能令人生畏，这就是为什么我记录了我们选择法律实体的所有经验。
免责声明：我不是税务或法律专家。 本文中描述的所有建议均基于我自己的研究，不保证完全准确。 规则一直在变化，您应该检查我在下面要说的所有内容。
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您需要成立法人实体吗？
我被问到的最常见的问题之一是，如果您的业务没有产生太多收入，您是否需要注册您的业务或合并。 换句话说，如果您不赚钱，您是否应该麻烦合并，获得您的卖家许可证和营业执照。
答案是肯定的，这就是原因。
如果您认真对待您的业务，那么您应该完成所有必要的文书工作以成为合法的。 特别是如果您接受信用卡，您的业务很容易暴露。
如果政府发现您没有注册，您可能会受到罚款和处罚，或者您的企业可能会被关闭。 如果您不为您的收入纳税，美国国税局可以追踪您并提出刑事指控，甚至入狱。
但是，如果您只是业余爱好或偶尔在 Ebay 上出售车库中的垃圾，您可能会侥幸逃脱。 但即便如此，您还是应该记住，让您的企业成为正式员工有很多税收优惠。
例如，如果您的企业亏损，您可以注销业务费用，甚至可以减少您自己的个人税款。 最后，您是否愿意冒被抓到的风险取决于您。
一旦你进入政府系统，你就会向形式、规则和规章的美妙世界敞开心扉。 不过别担心，我会试着带你完成它。 至少，我将介绍我在我们的业务中所经历的一切。
本指南涵盖哪些内容？
我将介绍成为合法企业的基础知识，以及我们为何做出将我们的企业转变为有限责任公司的决定。
具体来说，我要写…
- 决定公司结构——您可能认为您可以摆脱独资企业的束缚，但根据您的业务性质，有很多事情需要考虑。
- 商标– 选择您自己独特的域名并确保您的公司名称尚未被采用是开始您自己的企业时极其重要的一步。 我将讨论一些涉及的法律要求和陷阱。
- 小型企业要求和许可——我将完成我们需要填写的所有繁文缛节和文书工作，以使我们的业务合法
- 小企业税概述- 我将介绍可以和不能扣除的税款。
- 雇用员工与承包商- 一旦您的企业达到一定规模，您就需要就是否雇用员工或使用承包商做出一些重要决定。 这两个决定都有其独特的含义
- 簿记——概述要保留哪些记录以及如何记录损益
- 获得专业帮助——与律师、会计师等合作……
不要害怕
一旦你通过一次，所有的文书工作都不是那么糟糕。 这些文章的主要目的是让您了解在整个过程中会发生什么。
希望你不会害怕冒险。
如果您有其他问题，请随时给我发电子邮件或联系 CorpNet 并获得免费的 1 对 1 咨询。
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您的公司结构选择——C Corp Vs S Corp vs LLC vs 独资企业
大多数渴望自己创业的人已经对可供他们选择的不同公司结构有所了解。
众所周知，大多数企业主根据一个标准选择他们的法律结构：企业债务的有限责任。
出于本指南的目的，本指南将尝试为您总结和简化决策过程，而不是重复您可以在任何书中简单地阅读的所有细节。
此外，我还将讨论我们选择为我们公司成立有限责任公司的原因。
免责声明：我不是法律或税务专家。 本指南中反映的所有信息不应被视为绝对事实。 所有各种法律结构的规则一直在变化，您应该在做出最终决定时咨询专业人士。
个人故事以及我们如何权衡利弊
当我和我的妻子第一次开始我们的在线婚礼亚麻布业务时，现金流是最重要的。 我们需要资金来购买库存，为业务建立必要的基础设施，我们迫切希望尽快实现盈利。
因为在独资企业之外组建任何法律结构都会让我们付出很大的代价（尤其是在加利福尼亚州） ，所以花钱组建有限责任公司或公司是我们最不考虑的事情。
所以我们坚持了一年的独资企业，直到我们开始和我的一些律师朋友聊天。 您可能认为向最终消费者出售婚礼亚麻布可能与责任方面一样安全。
但是，当我的律师朋友们开始引用小企业主被起诉并被迫破产的荒谬法庭案例时，我意识到没有企业可以免受诉讼，尤其是在美国。
现实情况是，您永远不知道何时会被起诉，因此您最好做好准备。
无论如何，我想首先回顾一些明显需要责任保护的企业的危险信号。 基本上，如果您正在考虑开始……请不要成为独资企业。
- 任何生产或销售可食用商品的企业
- 任何涉及驾驶或操作任何机器的业务
- 任何关心儿童或动物的企业
- 任何可能导致精神或身体伤害的业务。 即，如果您经营彩弹射击业务或教练业务等......
- 任何涉及昂贵商品或高昂前期成本的业务
- 任何涉及酒精或毒品的业务
决定合并或组建有限责任公司取决于您企业的风险因素。 因此，您需要做的第一件事就是坐下来，评估您的风险承受能力，并决定是否需要承担有限责任。
请记住，即使您选择继续独资经营，您仍然可以购买商业责任保险，以备不时之需。
当我们的企业仍然是独资企业时，购买产品责任保险是我们采取的途径，因为当时它便宜得多，而且我们并不像担心被起诉那样担心无法支付我们的企业债务。
即使您确实计划合并或获得有限责任公司，获得产品责任保险仍然是一个好主意。
注意：回想起来，成立有限责任公司并在以后放弃商业保险可能更有意义，因为我们的业务在我们刚开始时没有资产。
您的法律实体选项摘要
以下是每种不同公司结构的简要概述。 在继续本文的其余部分之前，在我深入讨论这些法律实体之前，您可能希望更新您对其中一些法律实体的了解。
对我来说是独资企业吗？
如果您害怕过多的文书工作并希望保持简单，那么独资企业是您的最佳选择。 建立个人独资企业非常容易，您根本不需要做任何事情。
默认情况下，美国国税局将所有企业主视为独资经营者。
因为独资企业没有压力而且容易，所以很多人很早就成为独资企业。 但是，由于每个人都有自己的情况，因此您应该问自己以下几个问题。
责任是一个问题吗？
您是否销售容易被起诉的商品或服务？
例如，您是否出售任何食品或任何可能具有潜在危险的东西？ 如果您需要责任保护，那么独资企业绝对不适合您。
由于美国是一个诉讼国家，几乎任何人都可以以任何理由起诉你。
如果您没有责任保护，您可能会因您的业务而破产。 仅仅因为你是唯一的支柱，并不意味着你仍然不能保护自己免受责任。
例如，如果您供应的商品相对安全，您可以选择投保产品责任险。 很多时候，您可以选择一个保险套餐，可以为您可能出现的任何事情提供保障。
您的企业正在亏损吗？
独资企业的美妙之处在于可以直接从您的应税收入中扣除业务损失。 一开始，当您的业务没有盈利时，您可以通过申报亏损来节省税款。
请记住，所有关于商业扣除的相同规则也适用于独资经营者。
你想保持简单吗？
独资企业拥有最简单的税收规则，绝对不需要设置成本。 只要您愿意，只需很少或没有文书工作，就可以轻松进入和退出业务。
所需的簿记也更简单，您可以将所有的利润和损失收入囊中。 最重要的是，您不必提交单独的纳税申报表，因为没有单独的商业实体。
AC 公司适合我吗？
我曾经认为 C 公司只适用于成功的大型公司。 当我想到 C Corps 时，我会想到像微软、谷歌和 IBM 这样的大牌，而且绝对不是一家小企业。 实际上，成为交流公司非常容易。
任何人都可以申请 C 类公司身份，但通常小企业会回避 C 类公司，直到它们获得稳定的盈利。
因为 C 公司可能是您可能拥有的最复杂的公司结构，所以在您决定成为其中一家之前，您应该问自己很多问题。
你准备好接受文书工作了吗？
在所有公司结构中， C 型公司需要最多的文书工作。 涉及复杂的税收规则以及法律和会计成本。
简而言之，C 公司可能是最昂贵的方式，您将不可避免地需要专业帮助来维护它。
除此之外，州政府可能会向您收取年费或利润的百分比，以维持公司地位。
在加利福尼亚州，公司每年需缴纳利润的 1.5% 或 800 美元（以较高者为准）。 无论您是否盈利，您都必须支付这笔费用。
您需要有限责任吗？
还有许多其他公司结构提供有限责任，因此在选择 C 公司时，有限责任通常不是您的主要关注点。
类似于 S 公司或有限责任公司，C 公司将保护您免受保险无法充分覆盖的高商业风险。
您的业务是否有利可图？
如果您的回答是肯定的，那么这就是 C 公司优势真正开始发挥作用的地方。 与 S 公司或有限责任公司（请咨询您所在的州）不同， C 公司可以在企业内留下利润。
通常，这些利润的税率要低得多。
例如，截至 2017 年 12 月，税率为21% 。 将其与您的个人所得税税率进行比较，后者可高达 39.6% ，您会发现您可以节省大量税款。
特别是如果 C 公司完全由您或您的家人经营，您可以将大部分资金留在企业内，并使用您公司的资产而不是您自己的资产进行购买。
这种做法称为收入分配。 假设您的公司在日历年的利润为 10 万，您的个人税率为 30%。
与其向自己支付 100k 并收到 30k 的税单，您可以将 50k 留在公司内部，仅按 21% 征税。
您的个人税单下降到只有 15k，而您的公司只需支付 10.5K，这样您就可以节省 4.5k 的税款！
要记住的重要一点是，C Corp 的公司损失不能用来抵消您的个人所得税。 由于 C Corps 被视为独立实体，因此公司损失只能用于抵消公司收益。
这就是为什么亏损的企业应该转向 S Corp。 一般的经验法则是，企业应该至少赚取 10 万的利润才能考虑成为 C 公司。
您有超过 75 名股东吗？
如果您计划获得外部资金或向员工发放股票期权，那么您几乎必须成为 C 公司才能这样做。
您需要轻松获得商业资金吗？
因为从法律的角度来看，公司实际上是一个独立的实体，所以从企业中取出资金可能会很麻烦。
例如，如果你想买房子并进入你的公司，你必须做一些文书工作并支付自己的股息。
然后，该股息必须在您的个人所得税申报表上申报为股息收入。 换句话说，您将被征税两次。
您和您的企业之间发生的所有交易都必须清楚地记录在案。
我如何组建 AC 公司？
组建 C 公司可能是一项令人困惑的任务。 您需要填写几种不同的表格，以及许多与创办和运营 C 公司相关的规则。如果您正在考虑组建 C 公司，我强烈建议让第三方为您完成文书工作。
例如，CorpNet.com 是一家以非常合理的费用专门从事小型企业组建的公司。 让 CorpNet.com 为您处理所有事情，而不是费力地处理所有不同的形式和法律术语。
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S公司适合我吗？
一般而言，当您需要公司提供的有限责任保护并且您的业务无利可图时，S 公司很有价值。
S公司是直通实体，这意味着所有收入都直接传递给根据自己的个人所得税税率纳税的股东。
因此，S 公司本身无需缴纳任何联邦所得税。 在选择创建 S 公司之前，您应该问自己几个问题。
您绝对需要有限责任吗？
与独资企业相比，申请 S 公司需要大量的文书工作。 即使 S 公司的收入直接传递给个人，也必须提交单独的纳税申报表，因为 S 公司被视为单独的纳税实体。
此外，S 公司还必须为其雇员申报和缴纳就业税。
您还必须考虑到您所在的州也可能会收取费用才能被合并。
例如，加利福尼亚州收取最低 800 美元的年费或 1.5% 的税（以较高者为准）以维持公司地位。 无论您是否赚钱，这笔费用都存在。
值得麻烦吗？ 如果您绝对需要有限责任，那么答案是肯定的。 但是，请记住，您可以通过独资企业获得产品责任保险，从而更轻松地保护您的资产。
您的业务是否有利可图？
如果答案是肯定的，那么 S 公司很可能不是一个好主意。 S corp 的主要优点是您可以将您的损失直接转入您的个人所得税申报表。
一旦您的企业盈利，就可以考虑其他公司结构，例如 C 型公司，您可以在其中节省更多税款。
你有资格吗？
为了有资格获得 S 公司身份，您必须满足以下准则。
- 所有股东必须是美国公民或永久居民。
- 您不能拥有超过 75 个股东。
- 您只能发行一类股票。 您发行的所有股票对每个人都具有相同的特权
您想将利润再投资于您的业务吗？
如果答案是肯定的，那么 S 公司不适合您。 由于 S 公司不允许将收益保留在公司内部，因此必须每年支付给股东。
结果，公司根本没有钱。 所有的利润都按您的个人所得税税率征税。
我如何组建 S 公司？
就像 C 公司一样，组建 S 公司可能是一项令人困惑的任务。 您需要填写几种不同的表格，以及许多与创办和运营 S 公司相关的规则。如果您正在考虑组建 S 公司，我强烈建议让第三方为您完成文书工作。
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有限责任公司适合我吗？
我认为有限责任公司或有限责任公司是 S 公司和独资企业的混合体。 有限责任公司，如 S Corps 和独资企业，是通过税务实体进行的，因为收入税是根据个人所得税申报表提交的。
LLC 还提供有限责任保护。 LLCs 的主要优点是它可以为您提供有限责任保护，而无需公司的繁重文书工作要求。 那么你应该问自己哪些问题呢？
你真的需要有限责任吗？
从有限责任的角度来看，LLC 是非常有吸引力的，主要是因为运行一个的非正式低成本方面。 与公司相比，涉及的文书工作要少得多，而且非常容易成立和解散。
然而，与公司一样，责任保护是有代价的。 所有州在税收和费用方面都以不同的方式对待有限责任公司。 您需要咨询您所在的州，但加利福尼亚州对有限责任公司的税法非常不利。
在加州，无论如何你每年都要支付800美元的特许经营费。 除了这 800 美元之外，您还必须支付由您的总收入决定的固定费用。 在这种情况下，总收入是指销售总额或收入，而不是净收入。
例如，假设我的收入为 50 万，但总利润仅为 1 万。 不管我只赚了 10k 净收入，我都必须支付 800 美元 + 2500 美元的年特许经营费。
这是加州直接从 ca.gov 收取的费用表。 如果年收入总额等于或超过 - 但不超过 -
- $250,000 至 $499,999 费用为 $900
- 500,000 美元至 999,999 美元，费用为 2,500 美元
- 1,000,000 美元至 4,999,999 美元，费用为 6,000 美元
- $5,000,000 及以上费用为 $11,790
您的业务是否有利可图？
假设您需要有限责任保护，则决定权在LLC、S Corps 或 C Corps 之间。 这里有一些经验法则，当我在 3 之间进行选择时，我将在下面描述。
请对这些规则持保留态度，因为您应该始终计算出最适合您的业务的方法。
- 如果您的企业正在亏损，那么从税收的角度来看，S Corporation 或 LLC 通常是更好的选择，因为您可能会在个人纳税申报表上蒙受损失。
- 如果您需要尽可能少的文书工作的有限责任，LLC 是您的最佳选择
- 如果您的企业年收入超过 10 万，C 公司可提供最佳的税收节省，但会增加文书工作和监管备案。
- 如果您在 S Corp 或 LLC 之间做出决定，当您的利润率较高时，LLC 通常更有利。 您应该根据费用计算盈亏平衡点，并根据您的预计收入和利润做出决定。
我如何组建有限责任公司？
组建有限责任公司相当简单。 根据您所在的州，大多数情况下组建有限责任公司只需要填写一张表格。 但总的来说，查找和填写正确的表格可能会令人困惑。
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如果您已经评估了您的风险并决定您需要责任保护，那么基本上有 3 种选择，C Corporation、S Corporation 和 LLC。 在这三者中的选择取决于一些非常重要的因素。
以下是主要考虑因素。
您是否计划发行股票期权以吸引或筹集资金？
如果答案是肯定的，您几乎别无选择。 你必须成立一家公司。 S 公司仅限于 75 名成员，因此如果您需要更多股东，则必须组建 C 公司。
你有没有打算让你的公司上市？
如果答案是肯定的，那么您几乎必须组建一家 C 公司。
您对以上问题的回答是否为“否”？
如果是这样，那么选择组建有限责任公司通常是最有意义的。 拥有有限责任公司的简单性和灵活性使其比公司具有明显的优势。
一般来说，如果您选择走公司路线，您需要咨询会计师或税务律师，以帮助您了解经营公司的细节。
只是给你一个想法，经营任何公司都需要更多的时间和费用。 例如，您需要定期召开董事会和股东大会并保留公司会议记录。
您需要采用各种公司章程，向股东发行股票，并将企业的记录和交易与所有者的记录和交易完全分开。
如果您是单人秀，那么这可能没什么大不了的，但是对于许多成员来说可能会变得很麻烦。
LLC 还为您提供作为公司（S 或 C）征税的能力，这使您可以像 C 公司一样灵活地以较低的税率在您的企业中留下一些资金。
所有这些都需要更少的文书工作。 简而言之，您可以在有限责任公司做几乎任何事情，而您可以在负担更轻的公司中做任何事情。
LLC和S公司有什么区别？
LLCs相对较新。 然而，在有限责任公司存在之前，对于那些希望像独资企业一样将利润直接传递给所有者的人来说，组建 S 公司是首选结构。
两者的主要区别在于……
- S 公司的股东不得超过 75 名，所有股东都必须是美国公民或居民。 在有限责任公司中，任何类型的人，无论是外国的还是国内的，都可以成为成员。
- S 公司的股东必须完全根据公司的所有权百分比分配利润。 例如，如果我拥有 60% 的股份，我必须获得 60% 的利润。 在有限责任公司中，您可以随意分配利润。
- S公司仍然是公司，必须遵守公司规则。 这意味着发行股票、召开会议、记录会议记录等……LLC 所有者不必执行任何此类开销。
- LLC 费用（至少在加利福尼亚州）是 800 美元。 对有限责任公司征收的额外费用仅基于收入而非利润。 另一方面，S 公司费用（在加利福尼亚州）完全基于利润。 这意味着如果您的收入高但利润低，那么经营 S 公司可能会更便宜。 一般来说，如果您的利润率更高（至少在加利福尼亚州），有限责任公司会更便宜
为什么我们选择有限责任公司
由于我们的在线商店非常有利可图，您可能想知道我们为什么不走 C 公司路线。 现实情况是，我们的在线婚礼亚麻布商店可能永远不会上市，而且我们当然不会从投资者那里筹集大笔资金。
我们的生意本来就很小，所以我妻子可以辞掉工作，留在家里照顾孩子。
简而言之，我们不想处理公司所需的额外麻烦和文书工作。 由于有限责任公司也允许您灵活地作为公司纳税，这或多或少为您提供了公司几乎所有的好处，而没有所有麻烦。
最后，这让我们无需费心就可以组建 LLC。
注意：由于 2017 年新税法的变化，我们可能会改变选择 C 公司的决定。敬请期待:)
您应该跟随我们的脚步吗？
要记住的一件事是，LLC 的规则在每个州都不同，因此您确实需要根据您所在的地区进行自己的研究。
您还需要检查您的企业是否有资格组建 LLC 。 例如，在加利福尼亚州，专业服务企业不得成立有限责任公司。
但是，总的来说，如果您知道自己会变小并保持小规模，那么如果您想要有限责任而又没有太多麻烦，有限责任公司是您的不二之选。
如果您对自己的业务有更高的抱负并希望有一天上市，通常最好从 S Corporation 开始，直到您盈利为止。 然后，您可以切换到 C 公司以利用收入分配。
如果您有其他问题，请随时给我发电子邮件或联系 CorpNet 并获得免费的 1 对 1 咨询。