企業類型——C Corp Vs S Corp Vs LLC Vs Sole Prop
已發表: 2021-08-19大多數全新的企業家都對業務形成過程感到困惑，因為他們不了解外面的業務類型。
讓我們面對現實吧，並不是每個人都擁有 MBA 學位。 並非每個人都受過創業機制方面的教育。
但好消息是，開展在線業務並不是火箭科學。 本指南的目的是引導您了解政府強加給小企業的所有繁文縟節。
很不幸，但是創業所需的大部分信息都沒有以任何方式集中。 聯邦政府需要填寫幾張表格，您的州政府需要填寫更多表格，最後您所在的城市通常也需要一些文書工作。
主要問題是，這些機構中的每一個都不知道需要在自己的管轄範圍之外做什麼。
例如，如果您向當地州辦公室詢問需要哪些聯邦表格和法規，他們只會將您指向 IRS.gov。
同樣，如果您在網上向聯邦政府查詢，他們也不會了解您所在州的法規。 編制所有必要的信息和表格可能令人生畏，這就是為什麼我記錄了我們選擇法律實體的所有經驗。
免責聲明：我不是稅務或法律專家。 本文中描述的所有建議均基於我自己的研究，不保證完全準確。 規則一直在變化，您應該檢查我在下面要說的所有內容。
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您需要成立法人實體嗎？
我被問到的最常見的問題之一是，如果您的業務沒有產生太多收入，您是否需要註冊您的業務或合併。 換句話說，如果您不賺錢，您是否應該麻煩合併，獲得您的賣家許可證和營業執照。
答案是肯定的，這就是原因。
如果您認真對待您的業務，那麼您應該完成所有必要的文書工作以成為合法的。 特別是如果您接受信用卡，您的業務很容易暴露。
如果政府發現您沒有註冊，您可能會受到罰款和處罰，或者您的企業可能會被關閉。 如果您不為您的收入納稅，美國國稅局可以追踪您並提出刑事指控，甚至入獄。
但是，如果您只是業餘愛好或偶爾在 Ebay 上出售車庫中的垃圾，您可能會僥倖逃脫。 但即便如此，您還是應該記住，讓您的企業成為正式員工有很多稅收優惠。
例如，如果您的企業虧損，您可以註銷業務費用，甚至可以減少您自己的個人稅款。 最後，您是否願意冒被抓到的風險取決於您。
一旦你進入政府系統，你就會向形式、規則和規章的美妙世界敞開心扉。 不過別擔心，我會試著帶你完成它。 至少，我將介紹我在我們的業務中所經歷的一切。
本指南涵蓋哪些內容？
我將介紹成為合法企業的基礎知識，以及我們為何做出將我們的企業轉變為有限責任公司的決定。
具體來說，我要寫…
- 決定公司結構——您可能認為您可以擺脫獨資企業的束縛，但根據您的業務性質，有很多事情需要考慮。
- 商標– 選擇您自己獨特的域名並確保您的公司名稱尚未被採用是開始您自己的企業時極其重要的一步。 我將討論一些涉及的法律要求和陷阱。
- 小型企業要求和許可——我將完成我們需要填寫的所有繁文縟節和文書工作，以使我們的業務合法
- 小企業稅概述- 我將介紹可以和不能扣除的稅款。
- 僱用員工與承包商- 一旦您的企業達到一定規模，您就需要就是否僱用員工或使用承包商做出一些重要決定。 這兩個決定都有其獨特的含義
- 簿記——概述要保留哪些記錄以及如何記錄損益
- 獲得專業幫助——與律師、會計師等合作……
不要害怕
一旦你通過一次，所有的文書工作都不是那麼糟糕。 這些文章的主要目的是讓您了解在整個過程中會發生什麼。
希望你不會害怕冒險。
如果您有其他問題，請隨時給我發電子郵件或聯繫 CorpNet 並獲得免費的 1 對 1 諮詢。
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您的公司結構選擇——C Corp Vs S Corp vs LLC vs 獨資企業
大多數渴望自己創業的人已經對可供他們選擇的不同公司結構有所了解。
眾所周知，大多數企業主根據一個標準選擇他們的法律結構：企業債務的有限責任。
出於本指南的目的，本指南將嘗試為您總結和簡化決策過程，而不是重複您可以在任何書中簡單地閱讀的所有細節。
此外，我還將討論我們選擇為我們公司成立有限責任公司的原因。
免責聲明：我不是法律或稅務專家。 本指南中反映的所有信息不應被視為絕對事實。 所有各種法律結構的規則一直在變化，您應該在做出最終決定時諮詢專業人士。
個人故事以及我們如何權衡利弊
當我和我的妻子第一次開始我們的在線婚禮亞麻佈業務時，現金流是最重要的。 我們需要資金來購買庫存，為業務建立必要的基礎設施，我們迫切希望盡快實現盈利。
因為在獨資企業之外組建任何法律結構都會讓我們付出很大的代價（尤其是在加利福尼亞州） ，所以花錢組建有限責任公司或公司是我們最不考慮的事情。
所以我們堅持了一年的獨資企業，直到我們開始和我的一些律師朋友聊天。 您可能認為向最終消費者出售婚禮亞麻布可能與責任方面一樣安全。
但是，當我的律師朋友們開始引用小企業主被起訴並被迫破產的荒謬法庭案例時，我意識到沒有企業可以免受訴訟，尤其是在美國。
現實情況是，您永遠不知道何時會被起訴，因此您最好做好準備。
無論如何，我想首先回顧一些明顯需要責任保護的企業的危險信號。 基本上，如果您正在考慮開始……請不要成為獨資企業。
- 任何生產或銷售可食用商品的企業
- 任何涉及駕駛或操作任何機器的業務
- 任何關心兒童或動物的企業
- 任何可能導致精神或身體傷害的業務。 即，如果您經營彩彈射擊業務或教練業務等......
- 任何涉及昂貴商品或高昂前期成本的業務
- 任何涉及酒精或毒品的業務
決定合併或組建有限責任公司取決於您企業的風險因素。 因此，您需要做的第一件事就是坐下來，評估您的風險承受能力，並決定是否需要承擔有限責任。
請記住，即使您選擇繼續獨資經營，您仍然可以購買商業責任保險，以備不時之需。
當我們的企業仍然是獨資企業時，購買產品責任保險是我們採取的途徑，因為當時它便宜得多，而且我們並不像擔心被起訴那樣擔心無法支付我們的企業債務。
即使您確實計劃合併或獲得有限責任公司，獲得產品責任保險仍然是一個好主意。
注意：回想起來，成立有限責任公司並在以後放棄商業保險可能更有意義，因為我們的業務在我們剛開始時沒有資產。
您的法律實體選項摘要
以下是每種不同公司結構的簡要概述。 在繼續本文的其餘部分之前，在我深入討論這些法律實體之前，您可能希望更新您對其中一些法律實體的了解。
對我來說是獨資企業嗎？
如果您害怕過多的文書工作並希望保持簡單，那麼獨資企業是您的最佳選擇。 建立個人獨資企業非常容易，您根本不需要做任何事情。
默認情況下，美國國稅局將所有企業主視為獨資經營者。
因為獨資企業沒有壓力而且容易，所以很多人很早就成為獨資企業。 但是，由於每個人都有自己的情況，因此您應該問自己以下幾個問題。
責任是一個問題嗎？
您是否銷售容易被起訴的商品或服務？
例如，您是否出售任何食品或任何可能具有潛在危險的東西？ 如果您需要責任保護，那麼獨資企業絕對不適合您。
由於美國是一個訴訟國家，幾乎任何人都可以以任何理由起訴你。
如果您沒有責任保護，您可能會因您的業務而破產。 僅僅因為你是唯一的支柱，並不意味著你仍然不能保護自己免受責任。
例如，如果您供應的商品相對安全，您可以選擇投保產品責任險。 很多時候，您可以選擇一個保險套餐，可以為您可能出現的任何事情提供保障。
您的企業正在虧損嗎？
獨資企業的美妙之處在於可以直接從您的應稅收入中扣除業務損失。 一開始，當您的業務沒有盈利時，您可以通過申報虧損來節省稅款。
請記住，所有關於商業扣除的相同規則也適用於獨資經營者。
你想保持簡單嗎？
獨資企業擁有最簡單的稅收規則，絕對不需要設置成本。 只要您願意，只需很少或沒有文書工作，就可以輕鬆進入和退出業務。
所需的簿記也更簡單，您可以將所有的利潤和損失收入囊中。 最重要的是，您不必提交單獨的納稅申報表，因為沒有單獨的商業實體。
AC 公司適合我嗎？
我曾經認為 C 公司只適用於成功的大型公司。 當我想到 C Corps 時，我會想到像微軟、谷歌和 IBM 這樣的大牌，而且絕對不是一家小企業。 實際上，成為交流公司非常容易。
任何人都可以申請 C 類公司身份，但通常小企業會迴避 C 類公司，直到它們獲得穩定的盈利。
因為 C 公司可能是您可能擁有的最複雜的公司結構，所以在您決定成為其中一家之前，您應該問自己很多問題。
你準備好接受文書工作了嗎？
在所有公司結構中， C 型公司需要最多的文書工作。 涉及復雜的稅收規則以及法律和會計成本。
簡而言之，C 公司可能是最昂貴的方式，您將不可避免地需要專業幫助來維護它。
除此之外，州政府可能會向您收取年費或利潤的百分比，以維持公司地位。
在加利福尼亞州，公司每年需繳納利潤的 1.5% 或 800 美元（以較高者為準）。 無論您是否盈利，您都必須支付這筆費用。
您需要有限責任嗎？
還有許多其他公司結構提供有限責任，因此在選擇 C 公司時，有限責任通常不是您的主要關注點。
類似於 S 公司或有限責任公司，C 公司將保護您免受保險無法充分覆蓋的高商業風險。
您的業務是否有利可圖？
如果您的回答是肯定的，那麼這就是 C 公司優勢真正開始發揮作用的地方。 與 S 公司或有限責任公司（請諮詢您所在的州）不同， C 公司可以在企業內留下利潤。
通常，這些利潤的稅率要低得多。
例如，截至 2017 年 12 月，稅率為21% 。 將其與您的個人所得稅稅率進行比較，後者可高達 39.6% ，您會發現您可以節省大量稅款。
特別是如果 C 公司完全由您或您的家人經營，您可以將大部分資金留在企業內，並使用您公司的資產而不是您自己的資產進行購買。
這種做法稱為收入分配。 假設您的公司在日曆年的利潤為 10 萬，您的個人稅率為 30%。
與其向自己支付 100k 並收到 30k 的稅單，您可以將 50k 留在公司內部，僅按 21% 徵稅。
您的個人稅單下降到只有 15k，而您的公司只需支付 10.5K，這樣您就可以節省 4.5k 的稅款！
要記住的重要一點是，C Corp 的公司損失不能用來抵消您的個人所得稅。 由於 C Corps 被視為獨立實體，因此公司損失只能用於抵消公司收益。
這就是為什麼虧損的企業應該轉向 S Corp。 一般的經驗法則是，企業應該至少賺取 10 萬的利潤才能考慮成為 C 公司。
您有超過 75 名股東嗎？
如果您計劃獲得外部資金或向員工發放股票期權，那麼您幾乎必須成為 C 公司才能這樣做。
您需要輕鬆獲得商業資金嗎？
因為從法律的角度來看，公司實際上是一個獨立的實體，所以從企業中取出資金可能會很麻煩。
例如，如果你想買房子並進入你的公司，你必須做一些文書工作並支付自己的股息。
然後，該股息必須在您的個人所得稅申報表上申報為股息收入。 換句話說，您將被徵稅兩次。
您和您的企業之間發生的所有交易都必須清楚地記錄在案。
我如何組建 AC 公司？
組建 C 公司可能是一項令人困惑的任務。 您需要填寫幾種不同的表格，以及許多與創辦和運營 C 公司相關的規則。如果您正在考慮組建 C 公司，我強烈建議讓第三方為您完成文書工作。
例如，CorpNet.com 是一家以非常合理的費用專門從事小型企業組建的公司。 讓 CorpNet.com 為您處理所有事情，而不是費力地處理所有不同的形式和法律術語。
此外，他們還會為您提供免費諮詢。
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S公司適合我嗎？
一般而言，當您需要公司提供的有限責任保護並且您的業務無利可圖時，S 公司很有價值。
S公司是直通實體，這意味著所有收入都直接傳遞給根據自己的個人所得稅稅率納稅的股東。
因此，S 公司本身無需繳納任何联邦所得稅。 在選擇創建 S 公司之前，您應該問自己幾個問題。
您絕對需要有限責任嗎？
與獨資企業相比，申請 S 公司需要大量的文書工作。 即使 S 公司的收入直接傳遞給個人，也必須提交單獨的納稅申報表，因為 S 公司被視為單獨的納稅實體。
此外，S 公司還必須為其僱員申報和繳納就業稅。
您還必須考慮到您所在的州也可能會收取費用才能被合併。
例如，加利福尼亞州收取最低 800 美元的年費或 1.5% 的稅（以較高者為準）以維持公司地位。 無論您是否賺錢，這筆費用都存在。
值得麻煩嗎？ 如果您絕對需要有限責任，那麼答案是肯定的。 但是，請記住，您可以通過獨資企業獲得產品責任保險，從而更輕鬆地保護您的資產。
您的業務是否有利可圖？
如果答案是肯定的，那麼 S 公司很可能不是一個好主意。 S corp 的主要優點是您可以將您的損失直接轉入您的個人所得稅申報表。
一旦您的企業盈利，就可以考慮其他公司結構，例如 C 型公司，您可以在其中節省更多稅款。
你有資格嗎？
為了有資格獲得 S 公司身份，您必須滿足以下準則。
- 所有股東必須是美國公民或永久居民。
- 您不能擁有超過 75 個股東。
- 您只能發行一類股票。 您發行的所有股票對每個人都具有相同的特權
您想將利潤再投資於您的業務嗎？
如果答案是肯定的，那麼 S 公司不適合您。 由於 S 公司不允許將收益保留在公司內部，因此必須每年支付給股東。
結果，公司根本沒有錢。 所有的利潤都按您的個人所得稅稅率徵稅。
我如何組建 S 公司？
就像 C 公司一樣，組建 S 公司可能是一項令人困惑的任務。 您需要填寫幾種不同的表格，以及許多與創辦和運營 S 公司相關的規則。如果您正在考慮組建 S 公司，我強烈建議讓第三方為您完成文書工作。
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有限責任公司適合我嗎？
我認為有限責任公司或有限責任公司是 S 公司和獨資企業的混合體。 有限責任公司，如 S Corps 和獨資企業，是通過稅務實體進行的，因為收入稅是根據個人所得稅申報表提交的。
LLC 還提供有限責任保護。 LLCs 的主要優點是它可以為您提供有限責任保護，而無需公司的繁重文書工作要求。 那麼你應該問自己哪些問題呢？
你真的需要有限責任嗎？
從有限責任的角度來看，LLC 是非常有吸引力的，主要是因為運營一個的非正式低成本方面。 與公司相比，涉及的文書工作要少得多，而且非常容易成立和解散。
然而，與公司一樣，責任保護是有代價的。 所有州在稅收和費用方面都以不同的方式對待有限責任公司。 您需要諮詢您所在的州，但加利福尼亞州對有限責任公司的稅法非常不利。
在加州，無論如何你每年都要支付800美元的特許經營費。 除了這 800 美元之外，您還必須支付由您的總收入決定的固定費用。 在這種情況下，總收入是指銷售總額或收入，而不是淨收入。
例如，假設我的收入為 50 萬，但總利潤僅為 1 萬。 不管我只賺了 10k 淨收入，我都必須支付 800 美元 + 2500 美元的年特許經營費。
這是加州直接從 ca.gov 收取的費用表。 如果年收入總額等於或超過 - 但不超過 -
- $250,000 至 $499,999 費用為 $900
- 500,000 美元至 999,999 美元，費用為 2,500 美元
- 1,000,000 美元至 4,999,999 美元，費用為 6,000 美元
- $5,000,000 及以上費用為 $11,790
您的業務是否有利可圖？
假設您需要有限責任保護，則決定權在LLC、S Corps 或 C Corps 之間。 這裡有一些經驗法則，當我在 3 之間進行選擇時，我將在下面描述。
請對這些規則持保留態度，因為您應該始終計算出最適合您的業務的方法。
- 如果您的企業正在虧損，那麼從稅收的角度來看，S Corporation 或 LLC 通常是更好的選擇，因為您可能會在個人納稅申報表上蒙受損失。
- 如果您需要盡可能少的文書工作的有限責任，LLC 是您的最佳選擇
- 如果您的企業年收入超過 10 萬，C 公司可提供最佳的稅收節省，但會增加文書工作和監管備案。
- 如果您在 S Corp 或 LLC 之間做出決定，當您的利潤率較高時，LLC 通常更有利。 您應該根據費用計算盈虧平衡點，並根據您的預計收入和利潤做出決定。
我如何組建有限責任公司？
組建有限責任公司相當簡單。 根據您所在的州，大多數情況下組建有限責任公司只需要填寫一張表格。 但總的來說，查找和填寫正確的表格可能會令人困惑。
如果您覺得需要幫助，CorpNet 可以花幾百美元為您完成所有這些工作。
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如果您已經評估了您的風險並決定您需要責任保護，那麼基本上有 3 種選擇，C Corporation、S Corporation 和 LLC。 在這三者中的選擇取決於一些非常重要的因素。
以下是主要考慮因素。
您是否計劃發行股票期權以吸引或籌集資金？
如果答案是肯定的，您幾乎別無選擇。 你必須成立一家公司。 S 公司僅限於 75 名成員，因此如果您需要更多股東，則必須組建 C 公司。
你有沒有打算讓你的公司上市？
如果答案是肯定的，那麼您幾乎必須組建一家 C 公司。
您對以上問題的回答是否為“否”？
如果是這樣，那麼選擇組建有限責任公司通常是最有意義的。 擁有有限責任公司的簡單性和靈活性使其比公司具有明顯的優勢。
一般來說，如果您選擇走公司路線，您需要諮詢會計師或稅務律師，以幫助您了解經營公司的細節。
只是給你一個想法，經營任何公司都需要更多的時間和費用。 例如，您需要定期召開董事會和股東大會並保留公司會議記錄。
您需要採用各種公司章程，向股東發行股票，並將企業的記錄和交易與所有者的記錄和交易完全分開。
如果您是單人秀，那麼這可能沒什麼大不了的，但是對於許多成員來說可能會變得很麻煩。
LLC 還為您提供作為公司（S 或 C）徵稅的能力，這使您可以像 C 公司一樣靈活地以較低的稅率在您的企業中留下一些資金。
所有這些都需要更少的文書工作。 簡而言之，您可以在有限責任公司做幾乎任何事情，而您可以在負擔更輕的公司中做任何事情。
LLC和S公司有什麼區別？
LLCs相對較新。 然而，在有限責任公司存在之前，對於那些希望像獨資企業一樣將利潤直接傳遞給所有者的人來說，組建 S 公司是首選結構。
兩者的主要區別在於……
- S 公司的股東不得超過 75 名，所有股東都必須是美國公民或居民。 在有限責任公司中，任何類型的人，無論是外國的還是國內的，都可以成為成員。
- S 公司的股東必須完全根據公司的所有權百分比分配利潤。 例如，如果我擁有 60% 的股份，我必須獲得 60% 的利潤。 在有限責任公司中，您可以隨意分配利潤。
- S公司仍然是公司，必須遵守公司規則。 這意味著發行股票、召開會議、記錄會議記錄等……LLC 所有者不必執行任何此類開銷。
- LLC 費用（至少在加利福尼亞州）是 800 美元。 對有限責任公司徵收的額外費用僅基於收入而非利潤。 另一方面，S 公司費用（在加利福尼亞州）完全基於利潤。 這意味著如果您的收入高但利潤低，那麼經營 S 公司可能會更便宜。 一般來說，如果您的利潤率更高（至少在加利福尼亞州），有限責任公司會更便宜
為什麼我們選擇有限責任公司
由於我們的在線商店非常有利可圖，您可能想知道我們為什麼不走 C 公司路線。 現實情況是，我們的在線婚禮亞麻布商店可能永遠不會上市，而且我們當然不會從投資者那裡籌集大筆資金。
我們的生意本來就很小，所以我妻子可以辭掉工作，留在家裡照顧孩子。
簡而言之，我們不想處理公司所需的額外麻煩和文書工作。 由於有限責任公司也允許您靈活地作為公司納稅，這或多或少為您提供了公司幾乎所有的好處，而沒有所有麻煩。
最後，這讓我們無需費心就可以組建 LLC。
注意：由於 2017 年新稅法的變化，我們可能會改變選擇 C 公司的決定。敬請期待:)
您應該跟隨我們的腳步嗎？
要記住的一件事是，LLC 的規則在每個州都不同，因此您確實需要根據您所在的地區進行自己的研究。
您還需要檢查您的企業是否有資格組建 LLC 。 例如，在加利福尼亞州，專業服務企業不得成立有限責任公司。
但是，總的來說，如果您知道自己會變小並保持小規模，那麼如果您想要有限責任而又沒有太多麻煩，有限責任公司是您的不二之選。
如果您對自己的業務有更高的抱負並希望有一天上市，通常最好從 S Corporation 開始，直到您盈利為止。 然後，您可以切換到 C 公司以利用收入分配。
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