อะไรคือสาเหตุที่สมเหตุสมผลสำหรับการลดโทษของ IRS?

มีบทลงโทษมากมายที่ธุรกิจอาจต้องเผชิญจากการยื่นภาษี ไม่ว่าจะเป็นการใช้แบบฟอร์มที่ไม่ถูกต้องหรือมาล่าช้า ด้านล่างนี้เป็นรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับสาเหตุที่สมเหตุสมผลสำหรับการลดโทษของ IRS

การได้รับการลดโทษหมายความว่าอย่างไร

เนื่องจากกฎหมายภาษีมีความซับซ้อน ผู้เสียภาษีอาจทำผิดพลาดได้ด้วยเหตุผลหลายประการ อย่างไรก็ตาม แนวคิดบางอย่างนั้นเรียบง่าย และความผิดพลาดอื่นๆ อาจได้รับการพิสูจน์อย่างง่ายดาย ตัวอย่างเช่น กรมสรรพากรระบุว่าผู้เสียภาษีมักจะไม่มีเหตุผลอันสมควรเมื่อมีการลงโทษสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือการชำระเงินล่าช้า ความเชื่อของผู้เสียภาษีที่ว่ากำหนดเวลาการคืนภาษีคือวันที่ 15 พฤษภาคมแทนที่จะเป็นวันที่ 15 เมษายนนั้นไม่น่าจะป้องกันไม่ให้พวกเขาถูกลงโทษแม้ว่าจะได้รับการถ่ายทอดโดยผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก็ตาม

ค่าปรับของ IRS ทั้งหมดควรสมเหตุสมผลและสมเหตุสมผล

กรมสรรพากรอาจไม่เห็นด้วยกับผู้เสียภาษีที่เชื่อว่าพวกเขาปฏิบัติตามกฎระเบียบเพราะพวกเขาเห็นได้ชัด การประเมินการป้องกันเฉพาะของ IRS นั้นได้รับผลกระทบจากหลายปัจจัย รวมถึงประเภทของการลงโทษที่ได้รับการประเมิน เหตุผลบางประการที่ต่อต้านการลงโทษมีมากกว่าการมีเหตุผลที่ดี เช่น การขาดความประมาทเลินเล่ออย่างมีจุดมุ่งหมาย

เรื่องค่าปรับภาษีใครได้เงินมากกว่ากัน? ไม่ใช่ว่าตกใจมากหรืออะไรนะ นั่นจะเป็นสรรพากรพื้นที่ ดังนั้นภาระการพิสูจน์จึงเปลี่ยนไปที่ผู้เสียภาษี ผู้เสียภาษีควรใช้สามัญสำนึกและความขยันหมั่นเพียรที่คาดหวังในการตั้งค่าขององค์กรเมื่อคำนวณภาระภาษีของตน นอกจากนี้ โปรดจำไว้ว่าการคืนภาษีมีการลงนามภายใต้บทลงโทษของการเบิกความเท็จ

คุณสมบัติ

สิทธิ์ของผู้เสียภาษีสำหรับการยกเว้น "สาเหตุที่สมเหตุสมผลและสุจริต" จะพิจารณาเป็นรายกรณีโดย IRS โดยใช้การทดสอบ "ข้อเท็จจริงและสถานการณ์" ผลลัพธ์ที่แตกต่างกันและน้อยกว่าข้อเท็จจริงเป็นไปได้ในสถานการณ์ดังกล่าว เงินเดิมพันอาจสูงสำหรับค่าปรับที่เกี่ยวข้องกับความแม่นยำภายใต้มาตรา 6662 เนื่องจากโดยปกติแล้วจะอยู่ที่ 20% ของจำนวนเงินที่ค้างชำระก่อนที่จะมีการยกเว้นตามเหตุอันสมควร

นอกจากนี้ บทลงโทษสำหรับ (1) การไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีและไม่ชำระตาม กลต. 6651, (2) การยื่นขอคืนหรือเครดิตภาษีไม่ถูกต้องตาม กลต. 6676, (3) ไม่สามารถยื่นแบบฟอร์ม 1099 หรือรายงานข้อมูลอื่น ๆ ที่ส่งคืนภายใต้ Sec. 6721 และ (4) ผู้จัดทำแบบแสดงรายการภาษีต่ำกว่าความรับผิดของผู้เสียภาษีตาม ก.ล.ต. หกพันหกร้อยเก้าสิบสี่ล้วนมีข้อยกเว้นตามเหตุอันควร

หลีกเลี่ยงการลงโทษ

เพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษ การยื่นภาษีให้ตรงเวลาเป็นสิ่งสำคัญ ตาม IRS ปัจจัยหลักในการพิจารณาว่าผู้เสียภาษีมีข้อแก้ตัวที่ถูกต้องและประพฤติตนโดยสุจริตในขณะที่พยายามเปิดเผยภาษีที่ถูกต้องเนื่องจากบุคคลนั้นพยายามทำเช่นนั้นจริงหรือไม่ อาจดูเหมือนง่ายสำหรับผู้เสียภาษีในการแจ้งจำนวนเงินที่ถูกต้อง อย่างไรก็ตาม การโต้แย้ง "สาเหตุที่สมเหตุสมผล" ของผู้เสียภาษีนั้นไม่ขึ้นอยู่กับความชอบธรรมของตำแหน่งของผู้เสียภาษีในการส่งคืน ในขณะที่การป้องกัน "รากฐานที่สมเหตุสมผล" ของผู้เสียภาษีนั้นขึ้นอยู่กับมัน

เพื่อประโยชน์ในการโต้แย้ง สมมติว่าผู้เสียภาษียื่นจำนวนเงินในแบบฟอร์ม 1099 ที่ไม่ถูกต้องโดยไม่ได้ตั้งใจ ตรวจพบระหว่างการตรวจสอบว่าแบบฟอร์ม 1099 ของผู้เสียภาษีรายงานจำนวนเงินรายได้ที่ต่ำกว่าที่ได้รับอย่างไม่ถูกต้อง ใครๆ ก็เสี่ยงกับเรื่องแบบนี้ บุคคลส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับข้อมูลที่ให้ไว้ในแบบฟอร์ม 1099 ดังนั้นจึงอาจเหมาะสมสำหรับผู้เสียภาษีที่จะรายงานจำนวนเงินที่ให้ไว้ในแบบฟอร์มหากพวกเขาเชื่อว่าถูกต้อง

ความมุ่งมั่น

ในการระบุว่าผู้เสียภาษีใช้ความระมัดระวังและความรอบคอบในการดำเนินธุรกิจตามปกติหรือไม่ IRS แนะนำให้ตัวแทนพิจารณาข้อเท็จจริงและสถานการณ์ทั้งหมด รวมถึงแรงจูงใจของผู้เสียภาษี ประวัติการปฏิบัติตามข้อกำหนด ระยะเวลา และเหตุการณ์ที่อยู่นอกเหนือการควบคุมของพวกเขา อย่างไรก็ตาม คุณไม่ควรจำกัดความคิดของคุณไว้ที่ปีภาษีปัจจุบัน

ในบางกรณี ผู้เสียภาษีอากรอาจหลีกเลี่ยงการจ่ายค่าปรับโดยอ้างว่าไม่รู้กฎหมาย ปัจจัยที่ควรนำมาพิจารณา ได้แก่ ระดับการศึกษาของผู้เสียภาษี, เคยเสียภาษีหรือไม่, เคยถูกลงโทษหรือไม่, ความซับซ้อนของปัญหาภาษี, กฎหมายภาษีหรือไม่ หรือรูปแบบเพิ่งเปลี่ยน

ระเบียบวินัยด้วยเหตุผลอันสมควร ความสะดวกสบายเพื่อความแม่นยำ

การไว้วางใจผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่ทำผิดพลาดถือเป็นข้อโต้แย้งทั่วไปสำหรับเหตุผลที่สมเหตุสมผล กรมสรรพากรไม่เห็นด้วยกับความคิดสุดท้ายของหลาย ๆ คนเนื่องจากไม่ครอบคลุม คุณสามารถเสริมกรณีของคุณสำหรับ "เหตุผลที่สมเหตุสมผล" โดยรวมรายละเอียดต่างๆ เช่น คุณสมบัติและความเชี่ยวชาญของนักบัญชี ความไม่รู้ทางภาษีของคุณ ข้อมูลที่คุณให้กับนักบัญชี และการประเมินผลตอบแทนของคุณ ซึ่งนำคุณไปสู่ข้อสรุปว่ามีการยื่นฟ้อง อย่างเหมาะสม.

ค่าปรับที่มีสิทธิ์ได้รับการสละสิทธิ์:

• ไฟล์ล้มเหลว
• ความล้มเหลวในการชำระเงินที่จำเป็น
• ข้อผิดพลาดเกี่ยวกับความแม่นยำ
• ตรวจสอบไม่ถูกต้อง
• ขาดประมาณการการชำระภาษีส่วนบุคคลล่วงหน้า

วิธีที่ดีที่สุดในการหลีกเลี่ยงการจ่ายจุดโทษ

ทำตามคำแนะนำในจดหมายที่คุณได้รับจาก IRS

กรมสรรพากรอาจใช้คำขอบางอย่างเพื่อลดค่าปรับทางโทรศัพท์ โทรหาพวกเขาที่หมายเลขโทรฟรีที่มุมขวาบนของจดหมายหรือประกาศของคุณ

โปรดเตรียมข้อมูลต่อไปนี้ให้พร้อมเมื่อคุณโทร:

• จดหมายหรือข้อความที่เราส่งถึงคุณ
• การลงโทษที่คุณต้องการกำจัด
• ทำไมคุณถึงคิดว่าเราควรเอามันออกไป

ในระหว่างการโทร IRS สามารถบอกคุณได้ว่าคำขอลดโทษของคุณได้รับการอนุมัติหรือไม่ หากเราไม่สามารถตกลงเปลี่ยนสินค้าผ่านทางโทรศัพท์ได้ คุณสามารถใช้แบบฟอร์ม 843 การเรียกร้องขอคืนเงินและคำขอลดหย่อนเพื่อขอผ่อนผันเป็นลายลักษณ์อักษร

หรือคุณสามารถเลือกรับความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี กรมสรรพากรไม่สามารถทำให้เกิดความยากลำบากทางการเงินและจะทำทุกวิถีทางเพื่อให้แน่ใจว่าสามารถเรียกร้อง (บางส่วน) ของหนี้ของคุณได้ ที่ปรึกษาด้านภาษีที่ Ideal Tax สามารถให้คำปรึกษาฟรีสำหรับสถานการณ์ของคุณ นอกจากนี้ ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษียังคุ้นเคยกับกระบวนการของกรมสรรพากรเป็นอย่างดี ดังนั้นจึงสามารถช่วยให้คุณได้รับผลลัพธ์ที่ดีที่สุดสำหรับหนี้ของคุณด้วยโปรแกรมต่างๆ เช่น โปรแกรมการยกเว้นภาษีของ IRS

บทสรุป

เมื่อโครงการบรรเทาโทษในวงกว้างเปิดตัว TAS จะยังคงทำงานร่วมกับผู้เสียภาษีและ IRS เราขอแนะนำให้ผู้เสียภาษีและผู้ปฏิบัติงานตรวจสอบบัญชีออนไลน์และกล่องจดหมายเพื่อดูว่าการลดโทษจะมีผลเมื่อใด ผู้เสียภาษีและผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีควรจำไว้ว่ากรมสรรพากรอาจใช้เวลาสักครู่เพื่อให้แน่ใจว่าผู้เสียภาษีทั้งหมดจะได้รับการลงโทษที่ลดลง ผู้ที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีครั้งล่าสุดแล้วไม่ต้องทำอะไรอีกเพื่อให้มีคุณสมบัติ หากคุณยังไม่ได้ยื่นภาษี คุณควรดำเนินการภายในวันที่ 30 กันยายน หากทำได้ ให้ยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์เพื่อให้กระบวนการส่งคืนของคุณรวดเร็ว