ما هو السبب المعقول لخفض عقوبة مصلحة الضرائب؟

هناك العديد من العقوبات التي قد تواجهها الشركات من الإيداع الضريبي ، سواء تم استخدام النموذج الخاطئ أو تأخره. فيما يلي مزيد من التفاصيل حول السبب المعقول لتخفيف عقوبة IRS.

ماذا يعني الحصول على تخفيف العقوبة؟

نظرًا لأن قانون الضرائب معقد ، فقد يخطئ دافعو الضرائب لأسباب مختلفة. ومع ذلك ، فإن بعض المفاهيم بسيطة ويمكن تبرير الأخطاء الفادحة الأخرى بسهولة. على سبيل المثال ، تنص مصلحة الضرائب الأمريكية على أن دافع الضرائب غالبًا ليس لديه سبب معقول عندما تكون العقوبة هي تقديم الإقرار الضريبي أو دفع التأخر في السداد. اعتقاد دافع الضرائب بأن الموعد النهائي للإقرار الضريبي كان 15 مايو وليس 15 أبريل من غير المرجح أن يمنعهم من تكبد عقوبات حتى لو تم نقلها من قبل متخصص ضرائب.

يجب أن تكون جميع غرامات مصلحة الضرائب معقولة ومبررة.

يمكن أن تختلف مصلحة الضرائب مع دافعي الضرائب الذين يعتقدون أنهم يطيعون اللوائح لأنها كانت واضحة. يتأثر تقييم مصلحة الضرائب لدفاع معين بعدة عوامل ، بما في ذلك نوع العقوبة التي تم تقييمها. تتضمن بعض الأسباب التي تمنع العقوبات أكثر من مجرد وجود سبب وجيه ، مثل عدم وجود إهمال متعمد.

فيما يتعلق بالغرامات الضريبية ، من يأتي في المقدمة؟ إنها ليست مثل هذه صدمة كبيرة أو أي شيء. سيكون ذلك دائرة الإيرادات الداخلية. لذلك ، يتحول عبء الإثبات إلى دافع الضرائب. يجب على دافعي الضرائب استخدام الحس السليم والاجتهاد المتوقع في بيئة الشركة عند حساب التزاماتهم الضريبية. تذكر أيضًا أن الإقرارات الضريبية يتم توقيعها تحت طائلة عقوبة الحنث باليمين.

الأهلية

يتم تحديد أهلية دافعي الضرائب لإعفاء "السبب المعقول وحسن النية" على حدة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية باستخدام اختبار "الحقائق والظروف". نتائج مختلفة ، أقل من الواقعية ممكنة في مثل هذا السيناريو. قد تكون المخاطر عالية فيما يتعلق بالغرامات المتعلقة بالدقة بموجب القسم 6662 نظرًا لأنها تمثل عادةً 20٪ من المبلغ المستحق قبل تطبيق إعفاء السبب المعقول.

بالإضافة إلى ذلك ، فإن غرامات (1) عدم تقديم الإقرار الضريبي وعدم الدفع بموجب ثانية. 6651 ، (2) تقديم طلب استرداد أو ائتمان ضريبي غير صحيح بموجب Sec. 6676 ، (3) الفشل في تقديم نموذج 1099 أو معلومات أخرى للإبلاغ عن إرجاع ضمن Sec. 6721 ، و (4) مُعد الإقرار الضريبي يقلل من مسؤولية دافع الضرائب بموجب الثانية. ستة آلاف وستمائة وأربعة وتسعين يخضعون جميعًا لاستثناءات لسبب معقول.

تجنب العقوبات

لتجنب العقوبات ، يعد تقديم ضرائبك في الوقت المحدد أمرًا بالغ الأهمية. وفقًا لـ IRS ، فإن العامل الأساسي في تحديد ما إذا كان دافع الضرائب لديه عذر صالح ويتصرف بحسن نية أثناء محاولته الكشف عن الضريبة الصحيحة المستحقة هو ما إذا كان الشخص قد بذل جهدًا حقيقيًا للقيام بذلك أم لا. قد يبدو من السهل على دافع الضرائب الإعلان عن المبلغ الصحيح. ومع ذلك ، فإن حجة دافع الضرائب بشأن "السبب المعقول" مستقلة عن شرعية موقف دافع الضرائب من الإقرار ، في حين أن دفاع دافع الضرائب "الأساس المعقول" يعتمد عليها.

من أجل الجدل ، افترض أن دافع الضرائب قدم المبلغ عن طريق الخطأ على نموذج 1099 غير صحيح. تم اكتشاف أثناء التدقيق أن نموذج دافع الضرائب 1099 أبلغ بشكل غير صحيح عن مبلغ أقل من الدخل الذي تم استلامه. أي شخص معرض لهذا النوع من الأشياء. يعتمد معظم الأفراد على المعلومات المقدمة في النموذج 1099. لذلك قد يكون من المنطقي لدافع الضرائب الإبلاغ عن المبلغ المقدم في النموذج إذا اعتقد أنه دقيق.

القرارات

لتحديد ما إذا كان دافع الضرائب قد استخدم الرعاية التجارية العادية والحصافة ، توجه مصلحة الضرائب الأمريكية وكلائها للنظر في جميع الحقائق والظروف ، بما في ذلك دافع دافع الضرائب ، وتاريخ الامتثال ، وطول المدة ، والأحداث الخارجة عن سيطرتهم. ومع ذلك ، يجب ألا تقصر تفكيرك على السنة الضريبية الحالية.

في حالات نادرة ، قد يتجنب دافع الضرائب دفع العقوبة بدعوى الجهل بالقانون. تشمل العوامل التي يجب أخذها في الاعتبار مستوى تعليم دافع الضرائب ، سواء تم دفع الضريبة مسبقًا أم لا ، وسواء تم معاقبة دافع الضرائب في الماضي أم لا ، وتعقيد المشكلة الضريبية ، وما إذا كان التشريع الضريبي أم لا أو تغيرت النماذج مؤخرًا.

الانضباط لسبب مبرر الراحة من أجل الدقة

الثقة بخبير ضرائب ارتكب خطأ هي حجة نموذجية للسبب المعقول. لا تتفق مصلحة الضرائب الأمريكية مع الأفكار النهائية للعديد من الأشخاص لأنها ليست شاملة. يمكنك تعزيز قضيتك لـ "سبب معقول" من خلال تضمين تفاصيل مثل مؤهلات المحاسب وخبراته ، وجهلك الضريبي ، والبيانات التي قدمتها للمحاسب ، وتقييمك للعائد ، مما أدى بك إلى الاستنتاج بأنه تم تقديمه بشكل مناسب.

الغرامات المؤهلة للتنازل:

• فشل في ملف
• عدم القيام بالدفع المطلوب
• أخطاء متعلقة بالدقة
• شيك غير صالح
• عدم وجود تقديرات للدفع الضريبي الفردي

أفضل الطرق لتجنب دفع غرامة

اتبع الإرشادات الواردة في الرسالة التي تلقيتها من مصلحة الضرائب.

قد تتلقى مصلحة الضرائب الأمريكية بعض الطلبات لتقليل العقوبة عبر الهاتف. اتصل بهم على الرقم المجاني في الزاوية اليمنى العليا من رسالتك أو إشعارك.

يرجى توفير البيانات التالية عند الاتصال:

• الرسالة أو الرسالة التي أرسلناها لك
• العقوبة التي تريد التخلص منها
• لماذا تعتقد أننا يجب أن نأخذها

أثناء المكالمة ، يمكن لـ IRS إخبارك إذا تمت الموافقة على طلبك لتخفيف العقوبة. إذا لم نتمكن من الموافقة على الاستبدال عبر الهاتف ، فيمكنك استخدام النموذج 843 ، المطالبة باسترداد الأموال وطلب التخفيف ، لطلب الإغاثة كتابةً.

بدلاً من ذلك ، يمكنك اختيار مساعدة متخصص ضرائب. لا يمكن أن تتسبب مصلحة الضرائب في ضائقة مالية وستبذل كل ما في وسعها لضمان قدرتها على المطالبة (بجزء) من دينك. يمكن لمستشاري الضرائب في Ideal Tax أن يقدموا لك استشارة مجانية عن حالتك. بالإضافة إلى ذلك ، فإن متخصصي الضرائب على دراية كبيرة بعمليات مصلحة الضرائب. وبالتالي ، يمكن أن تساعدك في الوصول إلى النتيجة المثلى لديونك من خلال برامج مثل برنامج الإعفاء الضريبي لمصلحة الضرائب.

استنتاج

مع انطلاق مبادرة تخفيف العقوبة الواسعة ، ستواصل TAS العمل مع دافعي الضرائب ومصلحة الضرائب. نقترح أن يقوم دافعو الضرائب والممارسون بالتحقق من حساباتهم وصناديق بريدهم عبر الإنترنت لمعرفة متى يبدأ تطبيق تخفيف العقوبة. يجب أن يتذكر دافعو الضرائب وخبراء الضرائب أيضًا أن مصلحة الضرائب قد تستغرق بعض الوقت لضمان حصول جميع دافعي الضرائب على العقوبة المخففة. أولئك الذين قدموا بالفعل أحدث إقراراتهم الضريبية ليس عليهم فعل أي شيء آخر للتأهل. إذا لم تكن قد قدمت ضرائبك بعد ، فيجب عليك القيام بذلك بحلول 30 سبتمبر. إذا كان بإمكانك ، قم بتقديم ملف إلكترونيًا حتى تتم معالجة الإرجاع بسرعة.