IRSのペナルティ軽減の合理的な理由は何ですか?

間違ったフォームが使用されているか、それが遅れているかどうかにかかわらず、企業が税務申告に直面する可能性のあるさまざまな罰則があります。 以下は、IRS のペナルティ軽減の合理的な理由の詳細です。

ペナルティ軽減を受けるとはどういう意味ですか?

税法は複雑であるため、納税者はさまざまな理由で誤りを犯す可能性があります。 ただし、特定の概念は単純であり、他の失敗は簡単に正当化される場合があります。 たとえば、IRS は、罰金が納税申告書の提出または支払いの遅延に対するものである場合、納税者には合理的な理由がないことが多いと述べています。 納税者が、納税申告書の締め切りが 4 月 15 日ではなく 5 月 15 日だったという考えは、たとえ税務専門家によって伝えられたとしても、彼らが罰金を科されることを防ぐことはまずありません。

IRS のすべての罰金は、合理的かつ正当なものでなければなりません。

IRS は、規則が明白であるという理由で規則に従っていると信じている納税者に反対する可能性があります。 特定の弁護に対する IRS の評価は、評価される罰則の種類など、いくつかの要因の影響を受けます。 罰に反対するいくつかの理由には、正当な理由があるだけではなく、意図的な不注意がないなどの理由が含まれます。

税金の罰金に関して、誰がトップに立つのですか? これは大きなショックなどではありません。 それが国税庁でしょう。 したがって、立証責任は納税者に移ります。 納税者は、納税義務を計算する際に、企業環境で期待される常識と勤勉さを使用する必要があります。 また、納税申告書は偽証の罰則の下で署名されることを忘れないでください。

資格

納税者の「合理的な理由と善意による」免除の適格性は、「事実と状況」テストを使用して、IRS によってケースバイケースで決定されます。 このようなシナリオでは、事実とは異なるさまざまな結果が生じる可能性があります。 セクション 6662 に基づく正確性に関連する罰金は、通常、合理的な理由による免除が適用される前に支払うべき金額の 20% であるため、賭け金は高くなる可能性があります。

さらに、(1) 納税申告書を提出せず、Sec. 2 に基づく納付を怠った場合の罰則。 6651、(2) セクションに基づく誤った払い戻しまたは税額控除の請求の提出。 6676、(3) フォーム 1099 またはその他の情報報告書の提出を怠った場合。 6721、および (4) 納税申告書作成者は、Sec. 6721 に基づく納税者の責任を過小評価します。 6,694 人はすべて、合理的な理由による例外の対象となります。

罰則の回避

罰則を回避するには、期限内に税金を申告することが重要です。 IRS によると、納税者に正当な言い訳があり、正しい納税額を開示しようとして誠意を持って行動したかどうかを判断する主な要因は、その人がそうするために真の努力をしたかどうかです。 納税者が正しい金額を申告するのは簡単に思えるかもしれません。 しかし、納税者の​​「合理的な理由」の主張は、申告書に関する納税者の立場の正当性とは無関係であるのに対し、納税者の​​「合理的な根拠」による抗弁はそれに依存しています。

議論のために、納税者が間違ったフォーム 1099 で誤って金額を提出したと仮定します。納税者のフォーム 1099 が受け取った金額よりも低い収入額を誤って報告したことが監査中に発見されました。 誰もがこの種の脆弱性にさらされています。 ほとんどの個人は、フォーム 1099 で提供される情報に依存しています。したがって、納税者がフォームで提供された金額が正確であると信じる場合、フォームで提供された金額を報告することは理にかなっています。

決定事項

納税者が通常のビジネス上の注意と慎重さを使用したかどうかを判断するために、IRS はエージェントに、納税者の​​動機、コンプライアンスの履歴、期間の長さ、制御できない出来事など、すべての事実と状況を考慮するよう指示します。 ただし、現在の課税年度に限定して考えるべきではありません。

まれに、納税者が法律を知らないと主張して罰金の支払いを回避する場合があります。 考慮すべき要素には、納税者の​​教育水準、以前に税金を支払ったことがあるかどうか、納税者が過去に罰せられたかどうか、税問題の複雑さ、および税法が適用されているかどうかが含まれます。またはフォームが最近変更されました。

正当な理由による規律正確さによる快適さ

間違いを犯した税務専門家を信頼することは、正当な理由の典型的な議論です。 IRS は、包括的ではないため、多くの人々の最終的な考えに同意しません。 会計士の資格と専門知識、税に関する無知、会計士に提供したデータ、申告書を提出したという結論に至った申告書の評価などの詳細を含めることで、「合理的な理由」の主張を強化できます。適切に。

免除の対象となる罰金:

• ファイリングの失敗
• 必要な支払いの不履行
• 精度関連のエラー
• 無効なチェック
• 個々の税金の前払い見積もりの​​欠如

違約金の支払いを避ける最善の方法

IRS から受け取った手紙の指示に従います。

IRS は、電話でペナルティを軽減するためのいくつかのリクエストを受け付けます。 手紙または通知の右上隅にあるフリーダイヤル番号に電話してください。

お電話の際は、以下のデータをお手元にご用意ください。

• 私たちがあなたに送った手紙やメッセージ
• なくしたい罰
• なぜ私たちはそれを奪うべきだと思いますか

通話中に、IRS は、ペナルティ軽減のリクエストが承認されたかどうかを伝えることができます。 電話での交換に同意できない場合は、フォーム 843、払い戻しの請求および削減の要求を使用して、書面で救済を求めることができます。

または、税の専門家の助けを借りることもできます。 IRS は財政難を引き起こすことはできず、あなたの債務 (一部) を確実に請求できるよう全力を尽くします。 Ideal Taxの税理士は、あなたの状況に合わせて無料で相談できます。 さらに、税務専門家は IRS のプロセスに精通しています。 したがって、IRS税免除プログラムなどのプログラムを使用して、債務の最適な結果に到達するのに役立ちます。

結論

広範な罰則緩和イニシアチブが展開されるにつれて、TAS は納税者および IRS と協力し続けます。 納税者と実務家は、オンラインアカウントとメールボックスをチェックして、いつペナルティ軽減が有効になるかを確認することをお勧めします. 納税者と税務専門家は、IRS がすべての納税者が減額された罰金を確実に受けられるようにするまでに時間がかかる可能性があることも覚えておく必要があります。 最新の納税申告書をすでに提出している人は、資格を得るために他に何もする必要はありません。 税金をまだ提出していない場合は、9 月 30 日までに提出する必要があります。可能であれば、申告が迅速に処理されるように電子的に提出してください。