ภาษีธุรกิจขนาดเล็กสำหรับผู้เริ่มต้น

เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กมักหมกมุ่นอยู่กับการบริหารบริษัทของตนเพื่ออุทิศเวลาเกินกว่าที่สมเหตุสมผลสำหรับข้อกังวล เช่น ภาษี อย่างไรก็ตาม ความล้มเหลวในการจัดการภาษีธุรกิจขนาดเล็กของคุณอย่างเหมาะสมอาจส่งผลให้เกิดการปลุกเร้าอย่างหยาบคายจาก IRS หรือหน่วยงานจัดเก็บภาษีอื่นๆ

ด้วยเหตุนี้ บทความนี้จะนำเสนอภาพรวมของ ภาษีสำหรับเจ้าของธุรกิจ รวมถึงจุดเริ่มต้นสำหรับการวางแผนภาษี ทั้งหมดนี้จะช่วยให้คุณมีสมาธิกับการบริหารบริษัท

ภาษีธุรกิจคืออะไร?

ภาษีธุรกิจคือภาษี ทั้งหมดที่ธุรกิจต้องจ่าย ยกเว้นภาษีรายได้ของรัฐบาลกลาง/รัฐ/ท้องถิ่น/ต่างประเทศ/สุทธิ หรือภาษีแฟรนไชส์ ภาษีธุรกิจหมายถึงการเรียกเก็บ ภาษีอากร ค่าธรรมเนียมใบอนุญาต อัตรา ดอกเบี้ย บทลงโทษ การประเมิน การเช่า ฯลฯ ที่จ่ายให้กับรัฐบาลโดยตรงหรือโดยอ้อม

วิธีการที่เจ้าของธุรกิจจ่ายภาษีธุรกิจนั้นขึ้นอยู่กับวิธีการจัดตั้งธุรกิจ ภาษีธุรกิจโดยทั่วไปมีสาม (3) ประเภทและรวมถึง

1. ภาษีเงินได้

การคืนภาษีเงินได้ประจำปีเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับธุรกิจทั้งหมด ในขณะที่ธุรกิจอื่น ๆ ถือเป็นนิติบุคคลที่ "ส่งต่อ" และเก็บภาษีในอัตราบุคคลธรรมดา บริษัท C จ่ายภาษีเงินได้ในอัตราองค์กร

2. ภาษีโดยประมาณ

ฟรีแลนซ์ ผู้รับเหมาอิสระ และเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่ประเมินว่าต้องเสียภาษีอย่างน้อย 1,000 ดอลลาร์จะต้องประมาณและจ่ายเป็นรายไตรมาส หากคุณไม่จ่ายเงิน หรือหากคุณไม่จ่ายเพียงพอ คุณอาจต้องเผชิญกับบทลงโทษและดอกเบี้ย ตลอดจนปัญหาอื่นๆ อีกมาก ดังนั้น คุณต้องแน่ใจว่าคุณทราบวันที่ครบกำหนดของการประเมินและระยะเวลาการชำระเงิน

3. ภาษีการจ้างงาน

ผู้ประกอบอาชีพอิสระต้องจ่ายภาษีการจ้างงานตนเองซึ่งรวมถึงเงินสมทบประกันสังคมและ Medicare หากคุณประกอบอาชีพอิสระ คุณต้องจ่ายภาษีการจ้างงานตนเองหาก:

• รายได้สุทธิของคุณคือ $400 หรือมากกว่า
• คุณมีรายได้มากกว่า 108 ดอลลาร์ขึ้นไปเป็นค่าชดเชยเมื่อทำงานให้กับคริสตจักรหรือองค์กรที่ควบคุมโดยคริสตจักรที่มีคุณสมบัติเหมาะสมซึ่งได้รับการยกเว้นภาษีประกันสังคมและเมดิแคร์ รัฐมนตรีและคณะสงฆ์ เช่น แม่ชี ได้รับการยกเว้นจากกฎนี้

สำหรับนายจ้างธุรกิจขนาดเล็ก คุณจะต้องจ่ายภาษีการจ้างงานซึ่งรวมถึง:

• ภาษีประกันสังคมและเมดิแคร์
• การหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง (จ่ายโดยพนักงานของคุณ แต่คุณถูกคาดหวังให้บังคับใช้การปฏิบัติตาม)
• ภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลาง (FUTA)

นอกจากนี้ยังมีภาษีสรรพสามิตอีกมากมายทั้งนี้ขึ้นอยู่กับประเภทของธุรกิจ ภาษีเหล่านี้บางครั้งเรียกว่าภาษีบาป และอาจมีตั้งแต่การจัดเก็บภาษีสำหรับการซื้อรถบรรทุกสำหรับงานหนัก ไปจนถึงภาษีจากการขายเครื่องดื่มแอลกอฮอล์และบุหรี่

วิธีการยื่นภาษีธุรกิจขนาดเล็ก

เมื่อพูดถึงการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสำหรับธุรกิจขนาดเล็กของคุณ คุณมีทางเลือก 2-3 ทางขึ้นอยู่กับว่าคุณดำเนินการในฐานะเจ้าของคนเดียวหรือผ่านโครงสร้างที่เป็นทางการ เช่น LLC หรือบริษัท คุณต้องรายงานรายได้และต้นทุนธุรกิจของคุณในแบบฟอร์มภาษีที่แตกต่างกันสำหรับนิติบุคคลแต่ละประเภท คุณคำนวณรายได้ธุรกิจที่ต้องเสียภาษีของคุณในลักษณะเดียวกันโดยไม่คำนึงถึงรูปแบบที่คุณใช้ หากคุณต้องการประมาณการภาษีเงินได้ของคุณสำหรับปีนี้ ลองใช้เครื่องคำนวณของ Taxfyle

1. รวบรวมบันทึกทั้งหมดของคุณ

รวบรวมบันทึกของบริษัทของคุณทั้งหมด คุณควรมีบันทึกทั้งหมดที่รายงานรายได้และการใช้จ่ายของธุรกิจของคุณต่อหน้าคุณก่อนที่จะกรอกแบบฟอร์มภาษีเพื่อประกาศรายได้ธุรกิจของคุณ การคำนวณรายได้และการหักเงินของคุณจะง่ายกว่ามาก หากคุณใช้แอปพลิเคชันคอมพิวเตอร์หรือสเปรดชีตเพื่อจัดเรียงและติดตามธุรกรรมทั้งหมดตลอดทั้งปี แทนที่จะต้องเรียกคืนยอดขายและค่าใช้จ่ายทั้งหมด

2. กำหนดรูปแบบที่เหมาะสม

เลือกแบบฟอร์มภาษี IRS ที่เหมาะสม คุณต้องรายงานและชำระภาษีเกี่ยวกับรายได้ธุรกิจของคุณต่อ IRS เสมอ แต่แบบฟอร์มที่คุณใช้ในการประกาศรายได้ขึ้นอยู่กับว่าคุณดำเนินธุรกิจอย่างไร

การเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวอนุญาตให้ เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากบันทึกการขายและค่าใช้จ่ายของธุรกิจทั้งหมด ตามเอกสารแนบ Schedule C ในการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา นอกจากนี้ IRS ยังให้คุณใช้ไฟล์แนบของ Schedule C ได้ หากคุณดำเนินการบริษัทของคุณในฐานะ LLC และเป็นเจ้าของเพียงผู้เดียว หากคุณใช้บริษัทหรือเลือกที่จะปฏิบัติต่อ LLC ของคุณเป็นหนึ่งเดียว คุณต้องยื่น แบบ แสดงรายการภาษีนิติบุคคล ใน แบบฟอร์ม 1120 แยกต่างหาก (หรือแบบฟอร์ม 1120S หากคุณเป็น S-Corp)

3. กรอกแบบฟอร์ม

กรอกตาราง C หรือแบบฟอร์ม 1120 เนื่องจากตาราง C มีความยาวเพียงสองหน้าและสรุปค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่คุณสามารถเรียกร้องได้ จึงเป็นวิธีที่ง่ายในการทำภาษีธุรกิจ เพื่อให้ได้กำไรหรือขาดทุนสุทธิ เพียงหักค่าใช้จ่ายออกจากรายได้ธุรกิจของคุณ ตัวเลขนี้จะถูกโอนไปยังการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณและรวมกับรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอื่นๆ ทั้งหมด

อย่างไรก็ตาม หากคุณใช้แบบฟอร์ม 1120 คุณสามารถคำนวณรายได้ธุรกิจที่ต้องเสียภาษีของคุณในลักษณะเดียวกัน แต่แบบฟอร์มนี้ต้องการข้อมูลเพิ่มเติมที่อาจไม่ได้นำไปใช้กับธุรกิจขนาดเล็ก ความจริงที่ว่าแบบฟอร์ม 1120 แตกต่างจากการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณเป็นข้อเสียที่สำคัญ

4. ระวังกำหนดเวลา

ติดตามกำหนดเวลายื่นแบบต่างๆ เมื่อคุณใช้กำหนดการ C ข้อมูลดังกล่าวจะกลายเป็นส่วนหนึ่งของ แบบฟอร์ม 1040 ของ คุณ คุณจึงไม่ต้องกังวลกับกำหนดเวลาในการยื่นแบบอื่น ส่วนใหญ่กำหนดเส้นตายวันที่ 15 เมษายนเดียวกัน

หากคุณถูกเก็บภาษีในฐานะ C-Corp คุณต้องยื่นแบบฟอร์ม 1120 ภายในวันที่ 15 ของเดือนที่สี่ถัดจากสิ้นปีภาษี ซึ่งก็คือวันที่ 15 เมษายนสำหรับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ หากคุณถูกเก็บภาษีในฐานะ S-Corp คุณต้องยื่นแบบฟอร์ม 1120S ภายในวันที่ 15 ของเดือนที่สามหลังจากสิ้นปีภาษี ซึ่งเป็นวันที่ 15 มีนาคมสำหรับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ ไม่สามารถส่งแบบฟอร์มนี้พร้อมกับการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณไปยัง IRS

เคล็ดลับในการลดภาษีธุรกิจของคุณ

ต่อไปนี้คือแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดในการเตรียมภาษีและการบัญชีธุรกิจขนาดเล็กสำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่สามารถ ช่วยให้คุณประหยัดเงินภาษีได้ :

1. จ้างนักบัญชีที่เหมาะสม

นักบัญชีของคุณควรเสนอมากกว่าแค่การจัดทำงบการเงินและการเตรียมภาษี หากนั่นคือทั้งหมดที่พวกเขาเสนอ พวกเขาไม่ใช่นักบัญชีในอุดมคติสำหรับบริษัทขนาดเล็ก ตลอดทั้งปี นักบัญชีควรทำงานร่วมกับคุณเพื่อติดตามรายได้และค่าใช้จ่าย ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณไม่มีปัญหากระแสเงินสด และตรวจสอบรายได้รวมและรายได้สุทธิของคุณ ร่วมงานกับนักบัญชีของคุณตั้งแต่เริ่มต้นบริษัท ไม่เพียงแต่ในช่วงฤดูภาษีในเดือนมีนาคมและเมษายน

2. เรียกร้องรายได้ทั้งหมดที่รายงานต่อ IRS

กรมสรรพากรจะได้รับสำเนา แบบฟอร์ม 1099-MISC ของคุณ เพื่อให้พวกเขาสามารถเปรียบเทียบสิ่งที่คุณรายงานกับสิ่งที่พวกเขารู้ว่าคุณได้รับ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าจำนวนรายได้ที่คุณส่งไปยัง IRS ตรงกับจำนวนรายได้ที่แสดงในปี 1099 ที่คุณได้รับ สำหรับ IRS การไม่ดำเนินการดังกล่าวถือเป็นสัญญาณสีแดง แม้ว่าลูกค้าจะไม่ส่ง 1099 คุณยังต้องบันทึกรายได้ เมื่อพูดถึงภาษีของรัฐ ก็มีข้อจำกัดเช่นเดียวกัน

3.แยกธุรกิจออกจากค่าใช้จ่ายส่วนตัว

หากกรมสรรพากรตรวจสอบบริษัทของคุณและพบว่าค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลปะปนกับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ ไม่ว่าคุณจะรายงานค่าใช้จ่ายทางธุรกิจอย่างถูกต้องหรือไม่ กรมสรรพากรอาจเริ่มตรวจสอบบัญชีส่วนบุคคลของคุณ เปิดบัญชีธนาคารและบัตรเครดิตแยกต่างหากสำหรับธุรกิจของคุณเสมอ และใช้เพื่อความต้องการทางธุรกิจเท่านั้น

4. จัดประเภทธุรกิจของคุณอย่างถูกต้อง

การไม่จัดประเภทบริษัทของคุณอย่างถูกต้องอาจส่งผลให้คุณต้องเสียภาษีมากเกินไป ภาษีของคุณจะได้รับผลกระทบแตกต่างกันไป ขึ้นอยู่กับว่าคุณจัดประเภทบริษัทของคุณเป็น C Corporation, S Corporation, Limited Liability Partnership, Limited Liability Company, Single Member LLC หรือ Sole Proprietor ธุรกิจขนาดเล็กควรพูดคุยกับทนายความและนักบัญชีเพื่อกำหนดวิธีการจัดประเภทบริษัทของตน