Преимущества непрерывного контроля транзакций для системы страны

Непрерывный контроль транзакций: взгляд в будущее

Преимущества непрерывного контроля транзакций для любой страны очевидны и признаются многими экспертами, хотя следует подчеркнуть, что их фактическая реализация зависит от того, как внедряется система CTC и какие формы она принимает в данной стране. Как мы уже упоминали в предыдущем посте, Continuous Transaction Control не требует уникальной реализации , хотя многие страны со временем начинают внедрять этот тип контроля, процесс внедрения все еще долгий и во многом не очень гармонизированный.

Несмотря на это, нет никаких сомнений в том, что непрерывный контроль транзакций — это будущее, к которому должно стремиться каждое промышленно развитое и финансово развитое государство, чтобы иметь выгодные отношения с другими странами, но, прежде всего, для развития собственной экономики, что неплохо, учитывая Covid. период и перспектива щекотливой международной политической ситуации.

Цифровая трансформация также затрагивает системы управления

Цифровая трансформация — это явление, которое наблюдается уже несколько лет и затронуло практически все сектора экономики и общества во всех сферах. Неудивительно, что это изменение затронуло и налоговый сектор, который со временем модифицировал свои инструменты и процедуры, чтобы в полной мере воспользоваться преимуществами цифровизации.

С этой точки зрения Непрерывный контроль транзакций является частью этой трансформации, которая была инициирована на различных уровнях и уже не может быть остановлена. Следует подчеркнуть, что системы CTC являются лишь одним аспектом (хотя и очень важным) этой трансформации: достаточно вспомнить все проекты, запланированные и реализованные в последние годы Италией для оцифровки государственного управления. Система непрерывного цифрового контроля транзакций не может существовать без надлежащей институциональной адаптации. Такая адаптация должна все чаще рассматривать цифровые технологии как основной способ работы и взаимодействия с другими субъектами.

Вот почему в 2021 году был запущен трехлетний план ИТ для ИТ, который направлен на ускорение цифровой трансформации государственного управления путем определения точных и поддающихся проверке этапов эволюции. В частности, одной из целей стратегии является «способствовать распространению новых цифровых технологий в итальянской производственной системе, поощряя стандартизацию, инновации и эксперименты в сфере государственных услуг». В конце концов, производительность, технологии и институты должны работать вместе и в унисон, чтобы обеспечить максимальную выгоду от цифровой трансформации.

Среди прочего, Италия находится в отличном положении в этом процессе, так как уже сделала гигантские шаги вперед. В этом смысле подумайте об устоявшемся внедрении в стране электронного выставления счетов — историческом шаге, который сначала затронул государственное управление и компании-поставщики, а затем распространился на всю деятельность по выставлению счетов как для B2B, так и для B2C.

Результаты этого вскоре последовали. Всего за несколько лет — с учетом того, что последние «релевантные» внедрения датируются 2019/2020 годом — уровень уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость снизился до 20%, что сократило национальный разрыв по НДС с другими странами-членами Европейского Союза . Сам этот факт представляет собой первое огромное преимущество, которое можно получить в качестве системы страны, если вы решите принять модель непрерывного контроля транзакций.

Непрерывный контроль транзакций увеличивает доходы страны

Как показывает пример Италии, для тех, кто их внедряет, оцифровка систем транзакций и контроля чрезвычайно выгодна. Электронное выставление счетов, с другой стороны, является подготовительной мерой, которую можно ассимилировать с системами непрерывного контроля транзакций и, таким образом, позволяет стране увеличить свои налоговые поступления. Повышение эффективности контроля позволяет налоговым органам страны получить доступ к ресурсам налоговых поступлений, которые ранее не собирались.

С этой точки зрения Италия снова представляет собой идеальный пример. На сегодняшний день Италия получила 3,5 миллиарда евро от оцифровки средств управления , и к этому мы должны добавить прибыль, связанную с доходами от НДС, которые увеличились до более чем 2 миллиардов евро. Эти цифры подтверждает директор Агентства по доходам Эрнесто Мария Руффини, который подчеркнул, что внедрение цифровых решений в налоговом секторе не только выдержало удар пандемии, но и предоставило ключевой инструмент упрощения, подходящий для этого времени. .

Непрерывный контроль транзакций повышает эффективность государственного контроля

Как мы видим из данных, представленных в предыдущем разделе, внедрение системы непрерывного контроля транзакций позволяет всем странам увидеть значительное увеличение их денежных потоков, а также повысить эффективность некоторых внутренних процессов, таких как фискальный контроль. Фактически в большинстве стран контроль осуществляется властями только после момента совершения сделки, а это означает, что оценка не всегда проста и эффективна. К этому следует добавить, что проводимые проверки страдают еще одним существенным ограничением, которое заключается, по крайней мере на начальном этапе, в документах и ​​отчетах, представленных лицами, участвующими в транзакциях.

Это означает, что оценка обязательно ограничена, и все, что не имеет непосредственного документального подтверждения, должно быть восстановлено и проверено с дальнейшим осмотром. Это означает дополнительное время и ресурсы, которые должны быть задействованы властями. Системы непрерывного контроля транзакций, с другой стороны, имеют большое преимущество в изменении этого типа подхода , позволяя властям выполнять свои функции проверки и мониторинга таким образом, который уже не является «пассивным», а активным. и своевременным образом.

Это преимущество прекрасно отражено в основных принципах работы процессов CTC.

Две модели CTC для мониторинга в реальном времени

Эффективность, которую системы непрерывного контроля транзакций (CTC) способны обеспечить органам налогового контроля, связана с тем, что каждая транзакция может быть проверена в режиме реального времени или даже одобрена заранее. Эта оперативность управления стала возможной благодаря тому, как работают модели CTC, которые делятся на две макрокатегории.

Во-первых, существует модель отчетности , основанная на системе отчетности, при которой компании должны передавать свои транзакции в надзорные органы в режиме реального времени и без необходимости получения предварительного одобрения (которое происходит на более позднем этапе) или непрерывной обработки данных компании. данные, чтобы считаться действительными с фискальной точки зрения. Затем существует модель очистки , которая требует, чтобы данные, относящиеся к каждой транзакции, загружались на определенные платформы и подвергались предварительному утверждению, чтобы те же самые данные и их дальнейшая бизнес-обработка были действительными с налоговой точки зрения.

Хотя роль надзорного органа и экономических игроков повлекла за собой изменения в двух системах (в первом случае компания должна доказать достоверность данных и проведенных транзакций, а во втором случае центральные органы могут перемещаться проактивно), в обоих случаях данные сразу же становятся доступными на обменных платформах.

Это означает, что власти могут легко получить всю необходимую им информацию без необходимости проведения целевых расследований, а просто получив доступ к загруженным в цифровом виде профилям и данным.

Непрерывный контроль транзакций снижает налоговые нарушения

Если одним из основных преимуществ систем CTC является повышение эффективности работы контролирующих органов, то прямым следствием этого является снижение налоговых нарушений , допущенных при совершении сделок или на этапе отчетности. Ведь это, пожалуй, самая сильная мотивация, подтолкнувшая (и подталкивающая) многие страны к принятию этих решений. Так обстоит дело с Мексикой, Чили и другими странами Латинской Америки, которые первыми внедрили непрерывный контроль транзакций для борьбы с уклонением от уплаты налогов, отвлекающим жизненно важные ресурсы от здоровой экономики.

Результат этого выбора показал значительные результаты: Мексика значительно сократила количество случаев налогового мошенничества, увеличив доходы примерно на 300 миллионов долларов. То же самое произошло в Чили, которая получила от цифровых сервисов 194 миллиона долларов. Эквадор недавно принял эти решения и, по оценкам, получит более 19 миллионов долларов дополнительных доходов.

Такое же положительное влияние наблюдалось на другом конце света среди стран-членов Европейского Союза. Например, Румыния ускоряет внедрение системы непрерывного контроля транзакций, поскольку она оказалась в настоящей «чрезвычайной ситуации с НДС» с одним из самых больших дефицитов доходов в Европе. Словакия также внедрила эти меры, что привело к положительной тенденции, которая привела к сокращению разрыва по НДС, который в настоящее время превышает 20%; всего через несколько лет он должен соответствовать среднему по Европе.

Непрерывный контроль транзакций делает каждую страну более привлекательной

Еще одно преимущество, которое вся система страны может получить от использования систем непрерывного контроля транзакций, заключается в облегчении транзакций с зарубежными странами, что делает их более безопасными и более отслеживаемыми. В самом деле, можно себе представить, что различные системы СТС, внедренные в разных странах, будут постепенно возвращаться к общим формам и процессам работы. Это должно позволить создать международные платформы, которые могут регистрировать различные транзакции, что позволит легко их отследить.

Любая страна, которая соответствует этому механизму, будет иметь явное конкурентное преимущество перед другими , поскольку она предложит безопасную и контролируемую экосистему обмена, защищающую любых иностранных покупателей от мошенничества или рискованных транзакций. Кроме того, центральным органам будет намного проще реконструировать транзакции, затрагивающие более одной страны, поскольку они смогут полагаться на международное сотрудничество , которое становится еще более эффективным благодаря возможности быстрого обмена соответствующими данными в цифровом формате.

Кроме того, страны с системой непрерывного контроля транзакций будут казаться более привлекательными для возможных инвесторов, в том числе благодаря снижению налогового давления , которое может создать CTC. На самом деле можно представить, что в странах, где действует Непрерывный контроль транзакций, «цена» уклонения от уплаты налогов гораздо ниже; следовательно, налоговые поступления будут выше и более постоянными, а, следовательно, налоговые ставки будут ниже, не компенсируя дефицит бюджета, вызванный мошенническим поведением.

Непрерывный контроль транзакций — движущая сила оцифровки

Внедрение решения CTC также послужит сильной мотивацией для страны завершить цифровую трансформацию . Эрнесто Мария Руффини хорошо объясняет это в контексте цифрового выставления счетов: «в долгосрочной перспективе цель состоит в том, чтобы способствовать рождению цифровой культуры, которая пронизывает не только производственный сектор, но и все итальянское общество».

На самом деле внедрение системы CTC требует от финансовых операторов изменения методов управления своими транзакциями и перехода к модели, в которой бюрократия сведена к минимуму, контроль стал более эффективным и менее затратным, а частный и государственный секторы работали вместе.

Следует подчеркнуть, что этот благотворный круг, состоящий из бюрократического упрощения, эффективности контроля и, как следствие, увеличения доходов (стимулирующих более мягкую налоговую политику), может стать основой структурной революции в любой стране, превратив налоговый сектор в грозный экономический двигатель внутреннего роста и инвестиций из-за рубежа.