فوائد التحكم المستمر في المعاملات لنظام الدولة

التحكم المستمر في المعاملات: نظرة إلى المستقبل

فوائد التحكم المستمر في المعاملات لأي بلد واضحة ومعترف بها من قبل العديد من الخبراء ، على الرغم من أنه يجب التأكيد على أن تنفيذها الفعلي يعتمد على كيفية تنفيذ نظام CTC والأشكال التي يتخذها داخل بلد معين. كما ذكرنا سابقًا في منشور سابق ، لا يتطلب التحكم المستمر في المعاملات تنفيذًا فريدًا ، على الرغم من أن العديد من البلدان بدأت في تنفيذ هذا النوع من الضوابط بمرور الوقت ، إلا أن عملية التبني لا تزال طويلة وغير متناسقة من نواح كثيرة.

على الرغم من ذلك ، ليس هناك شك في أن التحكم المستمر في المعاملات هو المستقبل الذي يجب على كل دولة صناعية ومتطورة ماليًا أن تسعى جاهدة لإقامة علاقات مفيدة مع الدول الأخرى ، ولكن قبل كل شيء لتعزيز اقتصادها - وهو أمر ليس سيئًا بالنظر إلى فيروس كورونا. فترة وآفاق وضع سياسي دولي دقيق.

يشمل التحول الرقمي أيضًا أنظمة التحكم

التحول الرقمي ظاهرة ظلت تترسخ منذ عدة سنوات حتى الآن وقد أثرت على كل قطاع من قطاعات الاقتصاد والمجتمع تقريبًا في جميع المجالات. ليس من المستغرب أن يتأثر قطاع الضرائب أيضًا بهذا التغيير ، حيث قام بتعديل أدواته وإجراءاته بمرور الوقت من أجل الاستفادة الكاملة من مزايا الرقمنة.

من وجهة النظر هذه ، يعد التحكم المستمر في المعاملات جزءًا من هذا التحول ، الذي بدأ على مستويات مختلفة ولم يعد من الممكن إيقافه. يجب التأكيد على أن أنظمة CTC ليست سوى جانب واحد (وإن كان جانبًا مهمًا جدًا) لهذا التحول: فقط فكر في جميع المشاريع التي خططت لها إيطاليا ونفذتها في السنوات الأخيرة لرقمنة الإدارة العامة. لا يمكن أن يوجد نظام للرقابة الرقمية المستمرة على المعاملات بدون التكيف المؤسسي الذي يتم بالطريقة الصحيحة. يجب أن ينظر مثل هذا التكيف بشكل متزايد إلى الرقمية باعتبارها الطريقة الرئيسية للعمل والتفاعل مع الموضوعات الأخرى.

هذا هو السبب في إطلاق خطة تكنولوجيا المعلومات لمدة ثلاث سنوات لتكنولوجيا المعلومات في عام 2021 ، والتي تهدف إلى تسريع التحول الرقمي للإدارة العامة من خلال تحديد مراحل تطور دقيقة ويمكن التحقق منها. على وجه الخصوص ، يتمثل أحد أهداف الاستراتيجية في "المساهمة في نشر التقنيات الرقمية الجديدة في نظام الإنتاج الإيطالي ، وتشجيع التوحيد والابتكار والتجريب في مجال الخدمات العامة." بعد كل شيء ، يجب أن تعمل الإنتاجية والتكنولوجيا والمؤسسات معًا وفي انسجام تام لتمكين أكبر الفوائد التي يمكن الحصول عليها من التحول الرقمي.

من بين أمور أخرى ، تحتل إيطاليا موقعًا ممتازًا في هذه العملية ، حيث اتخذت بالفعل خطوات عملاقة إلى الأمام. وبهذا المعنى ، فكر في اعتماد الدولة الراسخ للفوترة الإلكترونية ، وهي خطوة تاريخية تضمنت أولاً الإدارة العامة والشركات الموردة وتم توسيعها لاحقًا لتشمل جميع أنشطة إعداد الفواتير لكل من B2B و B2C.

وسرعان ما ستتبع نتائج ذلك. في غضون بضع سنوات فقط - مع الأخذ في الاعتبار أن آخر عمليات التنفيذ "ذات الصلة" تعود إلى 2019/2020 - انخفض مستوى التهرب الضريبي من ضريبة القيمة المضافة إلى 20٪ ، مما قلل من فجوة ضريبة القيمة المضافة الوطنية مع الدول الأعضاء الأخرى في الاتحاد الأوروبي . تقدم هذه الحقيقة بالذات الميزة الأولى الهائلة التي يمكن الحصول عليها كنظام دولة بمجرد أن تقرر اعتماد نموذج التحكم المستمر في المعاملات.

يزيد التحكم المستمر في المعاملات من إيرادات الدولة

كما يوضح المثال الإيطالي ، بالنسبة لأولئك الذين ينفذونها ، فإن رقمنة أنظمة المعاملات والتحكم مفيدة للغاية. الفواتير الإلكترونية ، من ناحية أخرى ، هي إجراء تحضيري يمكن استيعابها في أنظمة التحكم المستمر في المعاملات ، وعلى هذا النحو ، تجعل من الممكن لبلد ما زيادة إيراداته الضريبية. يسمح تحسين فعالية الضوابط للسلطات الضريبية في الدولة بالوصول إلى موارد الإيرادات الضريبية التي لم يتم تحصيلها في السابق.

من وجهة النظر هذه ، تمثل إيطاليا دراسة حالة مثالية مرة أخرى. حتى الآن ، حصلت إيطاليا على 3.5 مليار يورو من رقمنة الضوابط ، ولهذا ، يجب أن نضيف المكاسب المرتبطة بإيرادات ضريبة القيمة المضافة ، التي زادت إلى أكثر من 2 مليار يورو. تم تأكيد هذه الأرقام من قبل مدير وكالة الإيرادات ، إرنستو ماريا روفيني ، الذي أكد كيف أن إدخال الحلول الرقمية في قطاع الضرائب لم يقاوم ضربة الوباء فحسب ، بل قدم أيضًا أداة تبسيط رئيسية مناسبة لهذه الأوقات .

يعمل التحكم المستمر في المعاملات على تحسين كفاءة الضوابط الحكومية

كما نرى من البيانات الواردة في القسم السابق ، فإن إدخال نظام التحكم المستمر في المعاملات يسمح لجميع البلدان برؤية زيادة كبيرة في تدفقاتها النقدية وكذلك تحسين كفاءة بعض العمليات الداخلية ، مثل الرقابة المالية. في الواقع ، في غالبية البلدان ، لا يتم تنفيذ الضوابط من قبل السلطات إلا بعد وقت المعاملة ، مما يعني أن التقييم ليس دائمًا سهلاً أو فعالاً. لهذا ، يجب أن نضيف أن الشيكات التي تم إجراؤها تعاني من قيود رئيسية أخرى ، وهي أن تكون ، على الأقل في البداية ، مقصورة على المستندات والتقارير المقدمة من قبل المشاركين في المعاملات.

وهذا يعني أن التقييم محدود بالضرورة وكل شيء لا يحتوي على سجل وثائقي فوري يجب استرداده والتحقق منه بمزيد من الفحص. وهذا يترجم إلى مزيد من الوقت والموارد التي يجب أن تنشرها السلطات. من ناحية أخرى ، تتمتع أنظمة التحكم المستمر في المعاملات بميزة كبيرة تتمثل في تغيير هذا النوع من النهج ، مما يجعل السلطات في وضع يمكنها من تنفيذ وظائف التحقق والمراقبة بطريقة لم تعد "سلبية" ، ولكن بطريقة استباقية وفي الوقت المناسب.

يتم الحصول على هذه الميزة بشكل مثالي من خلال الطرق الرئيسية التي تعمل بها عمليات CTC.

اثنان من نماذج CTC للمراقبة في الوقت الحقيقي

ترتبط الكفاءة التي تستطيع أنظمة التحكم المستمر في المعاملات (CTC) ضمانها لسلطات الرقابة الضريبية بحقيقة أنه يمكن التحقق من كل معاملة في الوقت الفعلي أو حتى الموافقة عليها مسبقًا. أصبح هذا التحكم الفوري ممكنًا بسبب كيفية عمل نماذج CTC ، والتي تنقسم إلى فئتين ماكرو.

أولاً ، هناك نموذج الإبلاغ ، الذي يعتمد على نظام الإبلاغ حيث يجب على الشركات إرسال معاملاتها إلى السلطات الإشرافية في الوقت الفعلي ودون الحاجة إلى الحصول على موافقة مسبقة (والتي تأتي في مرحلة لاحقة) أو المعالجة المستمرة للشركة من أجل اعتبارها صالحة من الناحية المالية. ثم هناك نموذج التخليص ، الذي يتطلب تحميل البيانات المتعلقة بكل معاملة على منصات معينة ويخضع لموافقة مسبقة حتى تكون تلك البيانات نفسها ومعالجة الأعمال المستمرة الخاصة بها صالحة من منظور ضريبي.

على الرغم من أن دور السلطة الإشرافية واللاعبين الاقتصاديين ينطوي على تغييرات في النظامين (في الأول ، الأمر متروك للشركة لإثبات صحة البيانات والمعاملات المنفذة ، بينما في الحالة الثانية ، فإن الهيئات المركزية هي التي يمكن التحرك بشكل استباقي) ، في كلتا الحالتين تصبح البيانات متاحة على الفور على منصات التبادل.

هذا يعني أنه يمكن للسلطات بسهولة استرداد جميع المعلومات التي تحتاجها دون الحاجة إلى تحقيقات هادفة ، ولكن ببساطة عن طريق الوصول إلى الملفات الشخصية والبيانات التي تم تحميلها رقميًا.

يقلل التحكم المستمر في المعاملات من المخالفات الضريبية

إذا كانت إحدى الفوائد الرئيسية لأنظمة CTC هي جعل عمل سلطات الرقابة أكثر كفاءة ، فإن النتيجة المباشرة هي تقليل المخالفات الضريبية المرتكبة أثناء المعاملات أو في مرحلة إعداد التقارير. بعد كل شيء ، ربما يكون هذا هو الدافع الأقوى الذي دفع (ويدفع) العديد من البلدان لاعتماد هذه الحلول. هذا هو الحال مع المكسيك وتشيلي ودول أمريكا اللاتينية الأخرى ، التي كانت أول من نفذ التحكم المستمر في المعاملات لمعالجة التهرب الضريبي والتجنب الضريبي الذي كان يحول الموارد الحيوية عن الاقتصاد السليم.

أظهرت نتيجة هذا الاختيار نتائج مهمة: خفضت المكسيك بشكل كبير عدد حوادث الاحتيال الضريبي ، وزادت الإيرادات بنحو 300 مليون دولار. نفس الشيء حدث في تشيلي التي جمعت 194 مليون دولار من الخدمات الرقمية. تبنت الإكوادور هذه الحلول مؤخرًا وتقدر أنها ستجمع أكثر من 19 مليون دولار من الإيرادات الإضافية.

ولوحظ نفس التأثير الإيجابي على الجانب الآخر من العالم بين الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي. على سبيل المثال ، تعمل رومانيا على تسريع تبني نظام مراقبة المعاملات المستمرة ، حيث تجد نفسها في حالة طوارئ حقيقية لضريبة القيمة المضافة مع واحدة من أكبر فجوات الإيرادات في أوروبا. نفذت سلوفاكيا أيضًا هذه الإجراءات ، مما أدى إلى اتجاه إيجابي أدى بها إلى خفض فجوة ضريبة القيمة المضافة ، والتي تزيد حاليًا عن 20٪ ؛ في غضون سنوات قليلة ، يجب أن يتماشى مع المتوسط ​​الأوروبي.

التحكم المستمر في المعاملات يجعل كل بلد أكثر جاذبية

الميزة الأخرى التي يمكن أن يستفيدها نظام الدولة بأكمله من استخدام أنظمة التحكم المستمر في المعاملات هي تسهيل المعاملات مع الدول الأجنبية ، مما يجعلها أكثر أمانًا ويمكن تتبعها. في الواقع ، يمكن للمرء أن يتخيل أن أنظمة CTC المختلفة التي تم تنفيذها في مختلف البلدان ستتم إعادتها تدريجياً إلى أشكال وعمليات التشغيل المشتركة. يجب أن يسمح ذلك بإنشاء منصات دولية يمكنها تسجيل المعاملات المختلفة ، مما يسهل تتبعها.

أي بلد يلتزم بهذه الآلية سيكون له ميزة تنافسية واضحة على الآخرين ، لأنه سيوفر نظامًا بيئيًا آمنًا وخاضعًا للتحكم ، يحمي أي مشترين أجانب من الاحتيال أو المعاملات المحفوفة بالمخاطر. بالإضافة إلى ذلك ، سيكون من الأسهل على السلطات المركزية إعادة بناء المعاملات التي تشمل أكثر من دولة واحدة ، حيث ستكون قادرة على الاعتماد على التعاون الدولي الذي أصبح أكثر فاعلية من خلال إمكانية مشاركة البيانات ذات الصلة بسرعة في شكل رقمي.

بالإضافة إلى ذلك ، ستبدو البلدان التي لديها نظام تحكم مستمر في المعاملات أكثر جاذبية للمستثمرين المحتملين ، أيضًا بفضل تخفيض الضغط الضريبي الذي تستطيع لجنة مكافحة الإرهاب أن تولده. في الواقع ، من الممكن أن نتخيل أنه في البلدان التي يكون فيها التحكم المستمر في المعاملات نشطًا ، تكون "تكلفة" التهرب الضريبي أقل بكثير ؛ وبالتالي ، ستكون الإيرادات الضريبية أعلى وأكثر ثباتًا ، وبالتالي ، ستكون معدلات الضرائب أقل ، ولن تضطر إلى تعويض النقص في الميزانية الناجم عن السلوك الاحتيالي.

التحكم المستمر في المعاملات هو محرك للرقمنة

من شأن تطبيق حل CTC أن يوفر أيضًا دافعًا قويًا للبلد لإكمال تحوله الرقمي . يشرح إرنستو ماريا روفيني ذلك جيدًا ، في سياق الفوترة الرقمية: "من منظور طويل الأجل ، الهدف هو تشجيع ولادة ثقافة رقمية لا تسود قطاع الإنتاج فحسب ، بل المجتمع الإيطالي بأكمله."

في الحقيقة ، يتطلب إدخال نظام مكافحة الإرهاب من المشغلين الماليين تغيير كيفية إدارتهم لمعاملاتهم والتحرك نحو نموذج يتم فيه تقليل البيروقراطية إلى الحد الأدنى ، وتكون الضوابط أكثر فاعلية وأقل تكلفة ، ويعمل القطاعان العام والخاص معًا.

يجب التأكيد على أن هذه الدائرة الفاضلة ، المكونة من التبسيط البيروقراطي ، وكفاءة الضوابط ، والزيادة الناتجة في الإيرادات (تحفيز السياسات الضريبية الأخف) يمكن أن تصبح أساس ثورة هيكلية في أي بلد ، وتحويل قطاع الضرائب إلى قطاع هائل. المحرك الاقتصادي للنمو المحلي والاستثمار من الخارج.