Firma jednoosobowa a LLC

Firma jednoosobowa i spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) to obecnie dwie najczęstsze opcje rozpoczęcia działalności gospodarczej. Oczywiście istnieje znacząca różnica między jednoosobową działalnością a LLC, a wybór tego, który będzie lepiej służył Twojej działalności biznesowej, wymaga pewnej wiedzy na temat każdej organizacji.

Wgląd w mocne i słabe strony tych podmiotów gospodarczych pozwala wykorzystać zalety i przebrnąć przez przeszkody.

Jaka jest różnica między jednoosobowym właścicielem a spółką LLC?

Firma jednoosobowa to firma nieposiadająca osobowości prawnej, której tożsamość jest powiązana z jej właścicielem; nie ma rozróżnienia między właścicielem a organizacją. Twoje obowiązki osobiste i biznesowe – aktywa, wydatki i zobowiązania – są takie same.

Na przykład, będziesz płacić opłaty biznesowe w ramach osobistych deklaracji podatkowych. Jak sama nazwa wskazuje, właściciel ponosi wyłączną odpowiedzialność za wypełnianie zobowiązań biznesowych i spłatę ewentualnego zadłużenia.

Z drugiej strony LLC jest podmiotem gospodarczym o tożsamości prawnej innej niż jej właściciel (właściciele). Właściciele nie mają żadnych zobowiązań prawnych wobec organizacji, a co najważniejsze, istnieje rozróżnienie między aktywami biznesowymi i osobistymi.

Kontrola właścicielska w jednoosobowej działalności gospodarczej i LLC

Właściciel jednoosobowej działalności gospodarczej ma całkowitą kontrolę nad biznesem. Decydują o sposobie wykorzystania zasobów firmy, ustalają, które pomysły biznesowe należy wdrożyć i kierują działaniami biznesowymi.

Nie muszą konsultować się z innym podmiotem w sprawie jakiejkolwiek trajektorii biznesowej. W przypadku śmierci właściciela organizacja – aktywa i pasywa – staje się częścią spadku po zmarłym, a zatem podlega dziedziczeniu, gdy istnieje pisemny testament.

W przeciwieństwie do tego, gdy LLC ma wielu właścicieli biznesowych, dzielą oni obowiązki zarządzania zgodnie z postanowieniami umowy operacyjnej podpisanej przy tworzeniu LLC. Kierownictwo jest zbiorowo odpowiedzialne za wszystkie decyzje operacyjne, chociaż może delegować podejmowanie decyzji na podwładnych.

W przypadku jednoosobowych spółek LLC właściciel firmy ma całkowitą kontrolę nad firmą, chociaż może zatrudnić ekspertów, aby prowadzili ją w ich imieniu. Główna różnica między tymi dwoma rodzajami działalności polega na tym, że aktywa jednoosobowej spółki LLC są oddzielone od prywatnych aktywów właściciela, w przeciwieństwie do jednoosobowej działalności gospodarczej.

LLC a jednoosobowa działalność gospodarcza — ochrona przed odpowiedzialnością

Jedyny właściciel ponosi całkowitą odpowiedzialność osobistą za swoją organizację. Właściciel może wykorzystać prywatne środki do skompensowania kredytów i wydatków biznesowych. Nawet jeśli sprzedasz firmę, nadal jesteś odpowiedzialny za dług zaciągnięty podczas swojej kadencji jako właściciel firmy.

W przypadku śmierci majątek zmarłego służy do uregulowania wszystkich braków gospodarczych przed przekazaniem jego pozostałej części spadkobiercom.

Dodatkowo w firmie właścicielskiej właściciel odpowiada za kwestie prawne związane z prowadzeniem działalności gospodarczej. Na przykład, gdy ich firma jest zadłużona, właściciel musi najpierw złożyć wniosek o ogłoszenie upadłości osobistej po likwidacji majątku firmy.

Dopiero wtedy mogą wystąpić o umorzenie pozostałego zadłużenia biznesowego. To tutaj LLC mają przewagę w bitwie między LLC a jednoosobową działalnością:

Właściciele LLC mają ograniczoną ochronę przed odpowiedzialnością, ponieważ organizacja jest odrębnym podmiotem prawnym. Zarówno organizacje jednoosobowe, jak i partnerskie chronią swoje aktywa osobiste przed zobowiązaniami związanymi z firmą. Jednak w pewnych warunkach wielu właścicieli LCC bierze na siebie zobowiązania firmy:

• Właściciel uczestniczy w nieuczciwych działaniach lub innych niezgodnych z prawem przedsięwzięciach biznesowych.
• Właściciel uczestniczy w przedsięwzięciach prawnych, które naruszają rozróżnienie między obrotem osobistym a gospodarczym. Na przykład, gdy podpisują lub zabezpieczają pożyczkę biznesową.
• Właściciel uchyla się od obowiązku powierniczego dla osobistej korzyści.

Różnice w zgodności między własnością a LLC

Firma jednoosobowa to najprostsza forma organizacji. Formalności jest niewiele, bo właściciel i biznes to ten sam podmiot. Niektórzy ludzie są już właścicielami, nie wiedząc o tym: na przykład grafik lub pisarz prowadzi dochodową firmę.

Legalizacja działalności jednoosobowej nie jest skomplikowanym procesem. Jedyne wymagania prawne, które musisz spełnić, to uzyskanie zezwoleń i licencji dla swojej branży oraz zarejestrowanie nazwy firmy (jeśli ją posiadasz). Dokładne wymagania różnią się w zależności od lokalizacji, ale nigdy nie są zbyt obszerne.

Ta łatwość przestrzegania przepisów jest jednym z największych argumentów pro-własnościowych w debacie pomiędzy jednoosobowymi spółkami LLC a jednoosobową działalnością.

W końcu ochrona z ograniczoną odpowiedzialnością obejmuje listę wymagań dotyczących zgodności, dlatego wielu potencjalnych właścicieli firm zwraca się o pomoc do usług tworzenia spółek LLC. Proces jest mniej zawiły w przypadku jednoosobowych spółek z ograniczoną odpowiedzialnością niż wieloosobowych spółek z ograniczoną odpowiedzialnością, ale obowiązki dotyczące zgodności nadal obejmują specjalne opłaty nieuwzględnione na liście podatkowej jednoosobowej działalności. LLC odnawiają również swoje zezwolenia i licencje corocznie, więc koszt prawny posiadania wszystkich wymaganych dokumentów jest wyższy w porównaniu z własnością.

Spółki LLC są również zachęcane do prowadzenia dokładnych zapisów, takich jak raporty, protokoły i nagrania ze spotkań. Większość z tych informacji stanowi dowód działalności biznesowej, gdyby firma kiedykolwiek została poddana przeglądowi. Mogą zwolnić organizację i jej właścicieli, jeśli kiedykolwiek zostaną zamieszani w nielegalne działania.

LLC muszą również posiadać statut organizacji w celu legalizacji operacji na poziomie państwowym. Muszą opracować umowy operacyjne, które wyznaczają granice kontroli właścicielskiej i określają procesy biznesowe. Ponadto muszą prowadzić ewidencję nazwisk i adresów kadry kierowniczej, dyrektorów, kierowników i podległych pracowników.

Muszą udokumentować swoje zeznania podatkowe, raporty bankowe i dokumentację finansową.

Różnice w opodatkowaniu

Porównując korzyści podatkowe LLC i jednoosobowej działalności gospodarczej, właściciel wygrywa. Przygotowanie podatkowe jest proste dla indywidualnych przedsiębiorców: opłaty od ich zarobków netto są składane w ramach ich osobistego zeznania podatkowego z zastosowaniem stawki podatkowej dla celów podatku federalnego.

Jednoosobowa spółka LLC ma podobne wymagania dotyczące opłat, ponieważ organizacja jest podmiotem pomijanym do celów podatkowych.

Jednak oba rodzaje organizacji muszą również płacić podatek od samozatrudnienia, który obejmuje ubezpieczenie społeczne i opiekę medyczną od każdego dochodu podlegającego opodatkowaniu w organizacji. Jak widać, nie ma dużej różnicy związanej z podatkami między LLC a jednoosobową działalnością gospodarczą.

LLC i właściciel indywidualny mogą złożyć wniosek o odliczenia podatku od dochodu z tranzytu w wysokości do 20%, zgodnie z ustawą o cięciach podatkowych i pracach (ważna do 2025 r.).

Dla celów podatku federalnego wieloczłonowa spółka LLC jest uważana za spółkę osobową. Partnerzy równo dzielą dochody i straty firmy w celu opodatkowania i płacą swój udział za pomocą załącznika E (formularz 1040) dołączonego do ich zeznania podatkowego. Zyski są dzielone między właścicieli LLC.

Chociaż właściciele LLC nie płacą dodatkowego podatku od swoich dochodów, muszą również płacić podatek od samozatrudnienia. Mogą również zdecydować się na włączenie swojej działalności do celów podatkowych.

Różnice w rentowności

Jedyny właściciel czerpie tylko zyski ze swojej organizacji. To samo dotyczy właścicieli jednoosobowych LLC, ponieważ żadna inna osoba nie jest prawnie uprawniona do dochodu firmy. Z drugiej strony, właściciele wieloczłonowych LLC dzielą się zyskami zgodnie z postanowieniami podziału w umowie operacyjnej spółki.

Pozyskiwanie kapitału

Finansowanie nie jest istotnym czynnikiem w debacie pomiędzy jednoosobowymi właścicielami a LLC: oba rodzaje właścicieli firm (pod warunkiem, że jest to jednoosobowa spółka LLC) finansują swoje firmy z zasobów osobistych. Jednak kwalifikują się również do pożyczek biznesowych w celu pozyskania kapitału. Uzyskanie pożyczki biznesowej od instytucji finansowych dla obu właścicieli wymaga osobistej gwarancji, aby zabezpieczyć pożyczkę.

W przypadku wieloosobowej spółki LLC ciężar pozyskiwania środków na rozpoczęcie działalności jest dzielony między właścicieli. Alokacja kapitału określa udział płatności, za które każdy członek jest odpowiedzialny, ponieważ podział kosztów jest dodatkową zaletą dla wieloosobowych spółek LLC.

Która organizacja biznesowa jest liderem?

Jeśli chcesz mieć pełną autonomię w swojej organizacji, najlepszym wyborem jest jednoosobowa działalność gospodarcza lub jednoosobowa spółka LLC. Te dwa typy firm umożliwiają samodzielne zarządzanie operacjami biznesowymi, konfigurowanie zasad i określanie przepływu zasobów. Jednak sam ponosisz straty. Jedyną korzyścią, jaką jednoosobowa spółka LLC ma nad własnością, jest to, że daje właścicielowi ograniczoną odpowiedzialność.

Wieloosobowa spółka LLC zapewnia kontrolę nad częścią firmy. Nie masz absolutnej władzy, ale Twój głos jest kluczowy. Co więcej, Twoje zyski mogą zależeć od Twojego wkładu kapitałowego, jeśli umowa operacyjna tak określa.

Chociaż nie będziesz płacić podatku dochodowego od działalności gospodarczej, nadal będziesz musiał płacić również podatek od samozatrudnienia. Istotnymi korzyściami wieloczłonkowej spółki LLC jest to, że otrzymujesz ograniczoną odpowiedzialność i płacisz tylko za część strat firmy.