Einzelunternehmen vs. LLC

Ein Einzelunternehmen und eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) sind heutzutage die beiden häufigsten Optionen für die Gründung eines Unternehmens. Natürlich gibt es einen signifikanten Unterschied zwischen einem Einzelunternehmer und einer LLC, und die Wahl, welche Ihren Geschäftsabläufen besser dient, erfordert einige Kenntnisse über jede Organisation.

Ein Einblick in die Stärken und Schwächen dieser Geschäftseinheiten ermöglicht es Ihnen, die Vorteile zu nutzen und die Hindernisse zu überwinden.

Was ist der Unterschied zwischen einem Einzelunternehmer und einer LLC?

Ein Einzelunternehmen ist ein Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit, dessen Identität an seinen Eigentümer gebunden ist; Es gibt keinen Unterschied zwischen Eigentümer und Organisation. Ihre persönlichen und geschäftlichen Verantwortlichkeiten – Vermögen, Ausgaben und Verbindlichkeiten – sind ein und dasselbe.

Beispielsweise würden Sie Ihre Gewerbeabgaben im Rahmen Ihrer persönlichen Steuererklärung zahlen. Wie der Name schon sagt, ist der Eigentümer allein verantwortlich für die Erfüllung geschäftlicher Verpflichtungen und die Zahlung möglicher Schulden.

Auf der anderen Seite ist eine LLC eine Geschäftseinheit mit einer anderen Rechtsidentität als ihre Eigentümer. Die Eigentümer haben keine rechtlichen Verpflichtungen gegenüber der Organisation und vor allem wird zwischen Geschäfts- und Privatvermögen unterschieden.

Eigentümerkontrolle in einem Einzelunternehmen und LLC

Der Eigentümer eines Einzelunternehmens hat die absolute Kontrolle über das Unternehmen. Sie entscheiden, wie die Ressourcen des Unternehmens eingesetzt werden, bestimmen, welche Geschäftsideen umgesetzt werden sollen, und lenken den Geschäftsbetrieb.

Sie müssen keine andere Stelle für eine Geschäftsentwicklung konsultieren. Stirbt der Eigentümer, wird die Organisation – Vermögen und Verbindlichkeiten – Teil des Nachlasses des Erblassers und damit bei Vorliegen eines schriftlichen Testaments vererbbar.

Wenn eine LLC dagegen mehrere Geschäftsinhaber hat, teilen sie sich die Managementverantwortung gemäß den Bestimmungen in der Betriebsvereinbarung, die bei der Gründung der LLC unterzeichnet wurde. Die Führung ist kollektiv für alle operativen Entscheidungen verantwortlich, obwohl sie die Entscheidungsfindung an Untergebene delegieren kann.

Bei LLCs mit einem einzigen Mitglied hat der Geschäftsinhaber die vollständige Kontrolle über das Unternehmen, obwohl er Experten beauftragen kann, die es in seinem Namen führen. Der Hauptunterschied zwischen den beiden Unternehmensformen besteht hier darin, dass das Vermögen einer Ein-Eigentümer-GmbH anders als bei einer Einzelfirma vom Privatvermögen des Eigentümers getrennt ist.

LLC vs. Einzelunternehmen – Haftungsschutz

Ein Einzelunternehmer trägt die gesamte persönliche Haftung für seine Organisation. Der Eigentümer kann private Mittel verwenden, um Geschäftskredite und -ausgaben auszugleichen. Auch wenn Sie das Unternehmen verkaufen, haften Sie weiterhin für die Schulden, die während Ihrer Amtszeit als Geschäftsinhaber entstanden sind.

Im Todesfall wird der Nachlass des Verstorbenen zur Begleichung aller Betriebsdefizite verwendet, bevor der Rest an die Erben übergeben wird.

Darüber hinaus haftet in einer Personengesellschaft der Eigentümer für betriebsrechtliche Belange. Ist beispielsweise das Unternehmen verschuldet, muss der Inhaber nach der Liquidation des Betriebsvermögens zunächst Privatinsolvenz anmelden.

Erst dann können sie die Befreiung von der verbleibenden Geschäftsschuld verlangen. Hier haben LLCs die Oberhand im Kampf zwischen LLC und Einzelunternehmen:

LLC-Eigentümer haben einen beschränkten Haftungsschutz, da die Organisation eine separate juristische Person ist. Sowohl Einpersonen- als auch Partnerorganisationen erhalten ihr persönliches Vermögen von Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit dem Unternehmen abgeschirmt. Unter bestimmten Bedingungen tragen jedoch mehrere LCC-Eigentümer die Verbindlichkeiten des Unternehmens:

• Ein Eigentümer beteiligt sich an betrügerischen Aktivitäten oder anderen rechtswidrigen Geschäftsvorhaben.
• Ein Eigentümer beteiligt sich an Rechtsgeschäften, die gegen die Unterscheidung zwischen Privat- und Geschäftsverkehr verstoßen. Zum Beispiel, wenn sie einen Geschäftskredit mit unterzeichnen oder absichern.
• Ein Eigentümer entzieht sich seiner treuhänderischen Pflicht zum persönlichen Vorteil.

Compliance-Unterschiede zwischen einem Unternehmen und einer LLC

Ein Einzelunternehmen ist die einfachste Form der Organisation. Es gibt nur wenige Formalitäten, da Eigentümer und Unternehmen ein und dieselbe Einheit sind. Manche Menschen sind bereits Eigentümer, ohne es zu wissen: Ein Grafikdesigner oder Autor führt zum Beispiel ein profitables Unternehmen.

Die Legalisierung eines Einzelunternehmens ist kein komplizierter Prozess. Die einzigen gesetzlichen Anforderungen, die Sie erfüllen müssen, sind der Erwerb von Genehmigungen und Lizenzen für Ihren Geschäftszweig und die Registrierung Ihres Firmennamens (falls Sie einen haben). Die genauen Anforderungen variieren je nach Standort, sind aber nie zu umfangreich.

Diese einfache Compliance ist eines der größten Argumente für die Eigentümerschaft in der Debatte zwischen Einzelunternehmen und Einzelunternehmen.

Schließlich ist der Schutz mit beschränkter Haftung mit einer Liste von Compliance-Anforderungen verbunden, weshalb sich viele potenzielle Geschäftsinhaber an LLC-Gründungsdienste wenden, um Hilfe zu erhalten. Der Prozess ist für LLCs mit einem einzigen Mitglied weniger kompliziert als für LLCs mit mehreren Mitgliedern, aber die Compliance-Verantwortlichkeiten umfassen immer noch Sonderabgaben, die nicht in der Steuerliste für Einzelunternehmer enthalten sind. LLCs erneuern ihre Genehmigungen und Lizenzen auch jährlich, sodass die rechtlichen Kosten für den Besitz aller erforderlichen Dokumente im Vergleich zu einer Eigentümerschaft höher sind.

LLCs werden auch ermutigt, sorgfältige Aufzeichnungen wie Berichte, Protokolle und Aufzeichnungen von Besprechungen zu führen. Die meisten dieser Informationen sind Beweise für den Geschäftsbetrieb, sollte das Unternehmen jemals überprüft werden. Sie können die Organisation und ihre Eigentümer freisprechen, wenn sie jemals in illegale Aktivitäten verwickelt sind.

LLCs müssen auch über eine Satzung verfügen, um den Betrieb auf staatlicher Ebene zu legalisieren. Sie müssen Betriebsvereinbarungen entwerfen, die Eigentumskontrollgrenzen festlegen und Geschäftsprozesse festlegen. Darüber hinaus müssen sie Aufzeichnungen über Namen und Anschriften der Führungskräfte, Direktoren, Manager und untergeordneten Mitarbeiter führen.

Sie müssen ihre Steuererklärungen, Bankberichte und Finanzunterlagen dokumentieren.

Unterschiede in der Besteuerung

Beim Vergleich der Steuervorteile einer GmbH gegenüber einem Einzelunternehmen gewinnt der Inhaber. Für Einzelunternehmer ist die Steuervorbereitung einfach: Die Abgaben auf den Netto-Geschäftsertrag werden im Rahmen der persönlichen Steuererklärung mit dem Steuersatz der Bundessteuer eingereicht.

Eine Single-Member-LLC erhält ähnliche Abgabenanforderungen, da die Organisation für Steuerzwecke eine nicht berücksichtigte Einheit ist.

Beide Arten von Organisationen müssen jedoch auch die Selbständigkeitssteuer zahlen, die die Sozialversicherung und Medicare für jedes steuerpflichtige Einkommen in der Organisation abdeckt. Wie Sie sehen können, gibt es keinen großen steuerlichen Unterschied zwischen einer LLC und einer Einzelfirma.

Eine LLC und ein Einzelunternehmer können gemäß dem Tax Cuts and Jobs Act (gültig bis 2025) einen Steuerabzug auf ihr Pass-Through-Einkommen von bis zu 20 % beantragen.

Für Zwecke der Bundessteuer gilt eine LLC mit mehreren Mitgliedern als Personengesellschaft. Die Partner teilen die Erträge und Verluste des Unternehmens für die Besteuerung gleichmäßig auf und zahlen ihren Anteil unter Verwendung eines Anhangs E (Formular 1040), der ihrer Steuererklärung beigefügt ist. Die Gewinne werden zwischen den LLC-Eigentümern verteilt.

Obwohl diese LLC-Inhaber keine zusätzliche Steuer auf ihr Einkommen zahlen, müssen sie auch die Selbstständigensteuer zahlen. Sie können sich auch dafür entscheiden, ihr Unternehmen für Steuerzwecke zu gründen.

Unterschiede in der Rentabilität

Ein Einzelunternehmer genießt die Gewinne aus seiner Organisation allein. Das Gleiche gilt für Inhaber von LLCs mit einem einzigen Mitglied, da keine andere Person einen Rechtsanspruch auf die Einkünfte des Unternehmens hat. Auf der anderen Seite teilen Eigentümer von LLCs mit mehreren Mitgliedern ihre Gewinne gemäß den Verteilungsbestimmungen in der Betriebsvereinbarung des Unternehmens.

Kapital beschaffen

Die Finanzierung ist kein wesentlicher Faktor in der Debatte zwischen Einzelunternehmer und LLC: Beide Arten von Unternehmensinhabern (vorausgesetzt, es handelt sich um eine Single-Member-LLC) finanzieren ihre Unternehmen durch persönliche Ressourcen. Sie haben jedoch auch Anspruch auf Unternehmenskredite zur Kapitalbeschaffung. Um einen Geschäftskredit von Finanzinstituten für beide Eigentümer zu erhalten, ist eine persönliche Bürgschaft zur Absicherung des Kredits erforderlich.

Bei einer LLC mit mehreren Mitgliedern wird die Last der Kapitalbeschaffung für die Gründung des Unternehmens von den Eigentümern geteilt. Die Kapitalallokation bestimmt den Anteil der Zahlungen, für die jedes Mitglied verantwortlich ist, da die Kostenteilung ein zusätzlicher Vorteil für LLCs mit mehreren Mitgliedern ist.

Welche Unternehmensorganisation übernimmt die Führung?

Wenn Sie vollständige Autonomie über Ihre Organisation wünschen, dann ist ein Einzelunternehmen oder eine Einzelgesellschaft mit beschränkter Haftung die beste Wahl. Mit den beiden Unternehmenstypen können Sie Geschäftsabläufe im Alleingang verwalten, Richtlinien aufstellen und den Ressourcenfluss bestimmen. Verluste schulterst du aber auch alleine. Der einzige Vorteil, den eine Einzelmitglieds-LLC gegenüber einer Eigentümerschaft hat, besteht darin, dass der Eigentümer eine beschränkte Haftung hat.

Eine LLC mit mehreren Mitgliedern gibt Ihnen die Kontrolle über einen Teil des Geschäfts. Sie haben nicht die absolute Macht, aber Ihre Stimme ist entscheidend. Darüber hinaus können Ihre Gewinne von Ihrer Kapitaleinlage abhängen, wenn die Betriebsvereinbarung dies vorsieht.

Sie zahlen zwar keine Gewerbesteuer, müssen aber trotzdem die Selbstständigensteuer zahlen. Die wesentlichen Vorteile einer Multi-Member LLC bestehen darin, dass Sie eine beschränkte Haftung erhalten und nur für einen Teil der Unternehmensverluste zahlen.