Ditta individuale vs. LLC

Una ditta individuale e una società a responsabilità limitata (LLC) sono le due opzioni più comuni per avviare un'impresa al giorno d'oggi. Naturalmente, c'è una differenza significativa tra un unico proprietario e LLC e scegliere quale servirà meglio le tue operazioni aziendali richiede una certa conoscenza di ciascuna organizzazione.

La comprensione dei punti di forza e di debolezza di queste entità aziendali consente di capitalizzare i vantaggi e superare gli ostacoli.

Qual è la differenza tra un unico proprietario e una LLC?

Una ditta individuale è un'impresa non registrata la cui identità è legata al suo proprietario; non c'è distinzione tra il titolare e l'organizzazione. Le tue responsabilità personali e aziendali - attività, spese e passività - sono la stessa cosa.

Ad esempio, paghereste i vostri prelievi aziendali in base alle vostre dichiarazioni dei redditi personali. Come suggerisce il nome, il proprietario è l'unico responsabile dell'adempimento degli obblighi commerciali e del pagamento di qualsiasi debito potenziale.

D'altra parte, una LLC è un'entità commerciale con un'identità legale diversa dai suoi proprietari. I proprietari non hanno obblighi legali nei confronti dell'organizzazione e, soprattutto, c'è una distinzione tra attività e beni personali.

Controllo del proprietario in una ditta individuale e LLC

Il titolare di una ditta individuale ha il controllo assoluto sull'attività. Decidono come utilizzare le risorse dell'azienda, determinano quali idee imprenditoriali implementare e dirigono le operazioni commerciali.

Non hanno bisogno di consultare un'altra entità per qualsiasi traiettoria commerciale. In caso di morte del proprietario, l'ente - attivo e passivo - entra a far parte del patrimonio del defunto e quindi soggetto a eredità quando vi è un testamento scritto.

Al contrario, quando una LLC ha più imprenditori, condividono le responsabilità di gestione secondo le disposizioni dell'accordo operativo firmato al momento della creazione della LLC. La leadership è collettivamente responsabile di tutte le decisioni operative, sebbene possa delegare il processo decisionale ai subordinati.

Per le LLC con un solo membro, l'imprenditore ha il controllo totale sull'azienda, sebbene possa assumere esperti per gestirla per suo conto. La principale differenza tra i due tipi di attività qui è che i beni di una LLC uniproprietario sono separati dai beni privati ​​del proprietario, a differenza di una ditta individuale.

LLC contro ditta individuale - Protezione della responsabilità

Un unico proprietario ha la totale responsabilità personale per la propria organizzazione. Il proprietario può utilizzare fondi privati ​​per compensare prestiti e spese aziendali. Anche quando vendi l'attività, sei comunque responsabile del debito contratto durante il tuo incarico di imprenditore.

In caso di decesso, il patrimonio del defunto viene utilizzato per saldare tutti i disavanzi aziendali prima che il resto venga consegnato ai successori.

Inoltre, in una proprietà, il proprietario è responsabile per questioni legali commerciali. Ad esempio, quando la loro azienda è indebitata, il proprietario deve prima presentare istanza di fallimento personale dopo aver liquidato i beni aziendali.

Solo allora possono richiedere l'estinzione del debito aziendale residuo. È qui che le LLC hanno il sopravvento nella battaglia tra LLC e ditta individuale:

I proprietari di LLC hanno una protezione a responsabilità limitata perché l'organizzazione è un'entità legale separata. Sia le organizzazioni unipersonali che quelle partner ottengono i propri beni personali protetti dalle passività relative all'azienda. Tuttavia, in determinate condizioni, più proprietari di LCC si assumono le responsabilità della società:

• Un proprietario partecipa ad attività fraudolente o altre iniziative commerciali illegali.
• Un proprietario partecipa a iniziative legali che violano la distinzione tra transazioni personali e commerciali. Ad esempio, quando firmano o garantiscono un prestito aziendale.
• Un proprietario si sottrae al proprio dovere fiduciario per guadagno personale.

Differenze di conformità tra una proprietà e LLC

La ditta individuale è la forma più semplice di organizzazione. Le formalità sono poche, perché il proprietario e l'impresa sono la stessa entità. Alcune persone sono già proprietari senza saperlo: ad esempio, un grafico o uno scrittore gestisce una società redditizia.

Legalizzare un'impresa individuale non è un processo complicato. Gli unici requisiti legali che dovresti soddisfare sono l'acquisizione di permessi e licenze per la tua linea di attività e la registrazione della tua ragione sociale (se ne hai una). I requisiti esatti variano in base alla località, ma non sono mai troppo estesi.

Questa facilità di conformità è uno dei più grandi argomenti a favore della proprietà nel dibattito tra LLC unipersonale e ditta individuale.

Dopotutto, la protezione della responsabilità limitata viene fornita con un elenco di requisiti di conformità, motivo per cui molti potenziali imprenditori si rivolgono ai servizi di formazione di LLC per chiedere aiuto. Il processo è meno contorto per le LLC con un solo membro rispetto alle LLC con più membri, ma le responsabilità di conformità includono ancora prelievi speciali non inclusi nell'elenco delle tasse per l'unico proprietario. Le LLC rinnovano anche i loro permessi e licenze ogni anno, quindi il costo legale per avere tutti i documenti richiesti è più alto rispetto a una proprietà.

Le LLC sono inoltre incoraggiate a conservare registri accurati, come rapporti, verbali e registrazioni delle riunioni. La maggior parte di queste informazioni è una prova per le operazioni aziendali nel caso in cui l'azienda dovesse mai essere sottoposta a revisione. Possono assolvere l'organizzazione ei suoi proprietari se mai coinvolti in attività illegali.

Le LLC devono anche disporre di statuti per legalizzare le operazioni a livello statale. Devono redigere accordi operativi che stabiliscano i limiti del controllo della proprietà e stabiliscano i processi aziendali. Inoltre, devono tenere traccia dei nomi e degli indirizzi dei dirigenti, dei direttori, dei dirigenti e del personale subordinato.

Devono documentare le dichiarazioni dei redditi, i rapporti bancari e i documenti finanziari.

Differenze nella tassazione

Quando si confrontano i vantaggi fiscali di una LLC rispetto a una ditta individuale, il titolare vince. La preparazione delle tasse è semplice per i singoli imprenditori: i prelievi sui loro guadagni netti aziendali sono depositati come parte della loro dichiarazione dei redditi personale utilizzando la loro aliquota fiscale ai fini delle tasse federali.

Una LLC unipersonale ottiene requisiti di prelievo simili perché l'organizzazione è un'entità non considerata ai fini fiscali.

Tuttavia, entrambi i tipi di organizzazioni devono anche pagare la tassa sul lavoro autonomo, che copre la previdenza sociale e l'assistenza sanitaria per ogni reddito imponibile nell'organizzazione. Come puoi vedere, non c'è molta differenza fiscale tra una LLC e una ditta individuale.

Una LLC e un singolo proprietario possono richiedere detrazioni fiscali sul reddito passante fino al 20%, a seguito del Tax Cuts and Jobs Act (valido fino al 2025).

Ai fini fiscali federali, una LLC multi-membro è considerata una partnership. I partner dividono equamente i rendimenti e le perdite della società per la tassazione e pagano la loro quota utilizzando un allegato E (Modulo 1040) allegato alla loro dichiarazione dei redditi. I profitti sono distribuiti tra i proprietari della LLC.

Sebbene questi proprietari di LLC non paghino tasse aggiuntive sul loro reddito, devono anche pagare la tassa sul lavoro autonomo. Inoltre, possono scegliere di incorporare la loro attività a fini fiscali.

Differenze di redditività

Un unico proprietario gode dei profitti della sua organizzazione da solo. Lo stesso vale per i proprietari di LLC unipersonali, poiché nessun'altra persona ha legalmente diritto al reddito dell'azienda. D'altra parte, i proprietari di LLC multi-membro condividono i loro profitti secondo le disposizioni distributive nell'accordo operativo dell'azienda.

Raccolta di capitale

Il finanziamento non è un fattore significativo nel dibattito tra proprietario unico e LLC: entrambi i tipi di proprietari di società (a condizione che si tratti di una LLC unipersonale) finanziano le loro società attraverso risorse personali. Tuttavia, possono beneficiare anche di prestiti alle imprese per raccogliere capitali. Ottenere un prestito d'affari da istituzioni finanziarie per entrambi i proprietari richiede una garanzia personale per garantire il prestito.

Per una LLC multi-membro, l'onere di raccogliere fondi per avviare l'attività è condiviso tra i proprietari. L'allocazione del capitale determina la quota dei pagamenti di cui ogni membro è responsabile, poiché la condivisione dei costi è un ulteriore vantaggio per le LLC multi-membro.

Quale organizzazione aziendale prende il comando?

Se desideri una completa autonomia sulla tua organizzazione, una ditta individuale o una LLC unipersonale è la scelta migliore. I due tipi di società consentono di gestire da soli le operazioni aziendali, impostare criteri e determinare il flusso di risorse. Tuttavia, sopporti anche le perdite da solo. L'unico vantaggio che una LLC unipersonale ha rispetto a una proprietà è che conferisce al proprietario una responsabilità limitata.

Una LLC multi-membro ti dà il controllo di una parte dell'attività. Non hai il potere assoluto, ma la tua voce è fondamentale. Inoltre, i tuoi profitti potrebbero dipendere dal tuo contributo in conto capitale, se l'accordo operativo lo prevede.

Anche se non pagherai l'imposta sul reddito d'impresa, dovrai comunque pagare anche l'imposta sul lavoro autonomo. I vantaggi significativi di una LLC multi-membro sono che si ottiene una responsabilità limitata e si paga solo una parte delle perdite aziendali.