Come calcolare il credito d'imposta sulla trattenuta dei dipendenti

Stai esaminando il credito d'imposta sulla trattenuta dei dipendenti e stai cercando di navigare su come calcolare il rimborso? Continua a leggere per imparare passo dopo passo come calcolare l'Employee Retention Credit (ERC)!

Dopo aver determinato se la tua piccola impresa è idonea, probabilmente ti starai chiedendo quanti soldi puoi effettivamente aspettarti di ricevere dall'ERC. Analizzeremo le percentuali, i massimi e i requisiti specifici per i salari qualificati ERC per aiutarti a capire quanti soldi potresti ricevere indietro dall'IRS una volta presentato il credito di trattenuta per i dipendenti 2020 e/0r 2021!

Vuoi saperne di più sull'ERC? Leggi il nostro articolo, Cos'è il credito d'imposta sulla trattenuta dei dipendenti?

Come faccio a calcolare il credito di ritenzione dei dipendenti?

Una volta stabilito che sei idoneo per l'ERC, puoi iniziare a calcolare il potenziale rimborso che puoi aspettarti dall'IRS.

L'ERC viene calcolato in base al numero di dipendenti a tempo pieno che hai e all'importo dei salari qualificati che hai pagato tra il 15 marzo 2020 e il 30 settembre 2021. Nota : questo periodo si estende oltre la scadenza di settembre per attività specifiche.

Una volta che conosci questi due numeri, puoi calcolare il tuo rimborso ERC stimato.

Come calcolare il credito di trattenuta del dipendente in 5 passaggi

Per calcolare il tuo potenziale ERC, ci sono cinque passaggi importanti che devi compiere. Devi determinare se sei idoneo per l'ERC, calcolare il numero di dipendenti a tempo pieno della tua azienda, raccogliere la documentazione che dimostri la tua idoneità e i dipendenti a tempo pieno, calcolare i tuoi salari qualificati e richiedere il tuo ERC.

Continua a leggere per saperne di più su ogni passaggio in dettaglio.

Passaggio 1: determina la tua idoneità per l'ERC

Le imprese ammissibili al CER devono soddisfare diversi criteri.

La tua azienda deve aver subito una sospensione parziale o totale a causa delle chiusure economiche dovute al COVID-19 OPPURE un calo significativo delle entrate lorde rispetto al 2019 e ha continuato a pagare almeno l'80% dei tuoi dipendenti. Se sei idoneo, puoi procedere con la richiesta per ricevere il credito d'imposta ERC.

Passaggio 2: comprendere e calcolare l'FTE per qualificarsi per l'ERC

FTE sta per "impiegato a tempo pieno".

Ai fini dell'ERC, l'IRS utilizza la definizione di FTE fornita nell'Affordable Care Act. Un dipendente FTE per l'ERC è definito come un dipendente che ha una media di almeno 30 ore di servizio alla settimana o 130 ore al mese di calendario. Il numero di FTE è importante per le piccole imprese perché determinerà quali salari qualificati puoi richiedere quando fai domanda per l'ERC.

Nel 2020, se nel 2019 hai avuto una media di 100 FTE o meno, i salari pagati ai dipendenti che forniscono servizi e non forniscono servizi sono considerati salari qualificati. Se hai avuto 100 o più FTE medi nel 2019, i salari pagati ai dipendenti che NON forniscono servizi sono salari qualificati.

Nel 2021, se nel 2019 hai avuto una media di 500 FTE o meno, i salari pagati ai dipendenti che forniscono servizi e non forniscono servizi sono considerati salari qualificati.

Se hai avuto 500 o più FTE medi nel 2019, i salari pagati ai dipendenti che NON forniscono servizi sono salari qualificati.

Passaggio 3: raccogli la tua documentazione

Quando ti prepari a calcolare il tuo ERC, dovrai assicurarti di avere a portata di mano la documentazione adeguata. Ti sembrerà di prepararti a presentare le tasse!

I documenti di cui potresti aver bisogno includono (ma non sono limitati a):

• Dichiarazioni dei redditi 2020 e 2021 (includi anche gli anni precedenti se presenti dopo il 2022)
• Registri buste paga 2020 e 2021
• Record di profitti 2019-2021
• Record del numero di dipendenti a tempo pieno e part-time nel 2019-2021

• Correlati: Come registrare il credito di ritenzione dei dipendenti nei rendiconti finanziari

Passaggio 4: calcola i tuoi salari qualificati per ERC

La definizione di retribuzione qualificata è la stessa di anno in anno e di trimestre solare in trimestre solare. Questi stipendi sono la base dell'ERC e ciò che puoi aspettarti di ricevere una volta che hai fatto domanda per l'ERC.

Scopri di più sui salari qualificati nel nostro articolo Come determinare i salari qualificati per il credito d'imposta sulla trattenuta dei dipendenti .

Salari qualificati totali per il 2020

I salari qualificati per il 2020 devono essere stati pagati tra il 13 marzo 2020 e il 31 dicembre 2020. Nel 2020, le aziende possono richiedere il 50% dei salari qualificati (fino a $ 10.000 per dipendente).

Ad esempio, se hai pagato $ 400.000 a 17 FTE durante il periodo di tempo idoneo, puoi richiedere $ 170.000.

Salari qualificati totali per il 2021

I salari qualificati per il 2021 devono essere stati pagati tra il 1° gennaio 2021 e il 30 settembre 2021, a meno che la tua attività non possa essere considerata un'attività di avvio di recupero, nel qual caso il periodo di ammissibilità termina il 31 dicembre 2021.

Nel 2021, le aziende possono richiedere il 70% dei salari qualificati (fino a $ 10.000 per dipendente).

Ad esempio, se hai pagato $ 950.000 a 23 FTE durante il periodo di tempo idoneo, puoi richiedere $ 230.000.

Passaggio 5: richiedere il credito d'imposta sulla trattenuta dei dipendenti

Ora, ti starai chiedendo cosa c'entri tutto questo con te dato che ora è il 2022 e non hai rivendicato l'ERC nel 2020 o nel 2021. Non preoccuparti! Puoi richiedere retroattivamente l'ERC per questi anni fino al 15 aprile 2024 e al 15 aprile 2025, rispettivamente.

Esistono due modi diversi per richiedere l'ERC.

Puoi scegliere di presentare tu stesso una dichiarazione dei redditi modificata utilizzando il modulo 941-X, che l'IRS ha aggiornato per facilitare alle piccole imprese la richiesta retroattiva dell'ERC per il 2020 e il 2021. Puoi anche lavorare con un servizio professionale o un prestatore come Lendio, che ha collaborato con esperti ERC per offrire agli imprenditori un processo di richiesta molto più semplice. Abbiamo anche compilato un elenco delle migliori aziende con cui lavorare per i finanziamenti ERC.

Questi professionisti in genere verificheranno la tua idoneità, completeranno il tuo 941-X, lo presenteranno all'IRS e ti comunicheranno una tempistica generale di quando riceverai il tuo ERC. Lendio cita da due a otto mesi.

Domande frequenti su come calcolare il credito di conservazione dei dipendenti