So berechnen Sie die Steuergutschrift für die Mitarbeiterbindung

Sehen Sie sich den Employee Retention Tax Credit an und versuchen Sie zu navigieren, wie Sie Ihre Rückerstattung berechnen können? Lesen Sie weiter, um Schritt für Schritt zu erfahren, wie Sie den Employee Retention Credit (ERC) berechnen!

Sobald Sie festgestellt haben, ob Ihr Kleinunternehmen förderfähig ist, fragen Sie sich wahrscheinlich, wie viel Geld Sie tatsächlich vom ERC erwarten können. Wir werden die Prozentsätze, Höchstbeträge und spezifischen Anforderungen für ERC-qualifizierte Löhne aufschlüsseln, damit Sie verstehen, wie viel Geld Sie vom IRS zurückerhalten könnten, sobald Sie Ihren Mitarbeiterbindungskredit für 2020 und/oder 2021 einreichen!

Möchten Sie mehr über den ERC erfahren? Lesen Sie unseren Artikel Was ist die Steuergutschrift für Arbeitnehmerrückbehalte?

Wie berechne ich den Mitarbeiterbindungskredit?

Sobald Sie festgestellt haben, dass Sie sich für den ERC qualifizieren, können Sie mit der Berechnung der potenziellen Rückerstattung beginnen, die Sie vom IRS erwarten können.

Der ERC wird auf der Grundlage der Anzahl Ihrer Vollzeitbeschäftigten und der Höhe der qualifizierten Löhne berechnet, die Sie zwischen dem 15. März 2020 und dem 30. September 2021 gezahlt haben. Hinweis : Dieser Zeitraum erstreckt sich für bestimmte Unternehmen über die September-Frist hinaus.

Sobald Sie diese beiden Zahlen kennen, können Sie Ihre geschätzte ERC-Rückerstattung berechnen.

So berechnen Sie den Mitarbeiterbindungskredit in 5 Schritten

Um Ihren potenziellen ERC zu berechnen, müssen Sie fünf wichtige Schritte unternehmen. Sie müssen feststellen, ob Sie Anspruch auf den ERC haben, die Anzahl der Vollzeitbeschäftigten Ihres Unternehmens berechnen, die Unterlagen zusammenstellen, die Ihre Berechtigung und Vollzeitbeschäftigten belegen, Ihren qualifizierten Lohn berechnen und Ihren ERC beantragen.

Lesen Sie weiter, um mehr über jeden Schritt im Detail zu erfahren.

Schritt 1: Bestimmen Sie Ihre Eignung für den ERC

Unternehmen, die für den ERC in Frage kommen, müssen verschiedene Kriterien erfüllen.

Ihr Unternehmen muss aufgrund von COVID-19-Wirtschaftsstillständen ODER einem erheblichen Rückgang der Bruttoeinnahmen im Vergleich zu 2019 eine teilweise oder vollständige Suspendierung erfahren haben und weiterhin mindestens 80 % Ihrer Mitarbeiter bezahlen. Wenn Sie berechtigt sind, können Sie mit der Beantragung Ihrer ERC-Steuergutschrift fortfahren.

Schritt 2: FTE verstehen und berechnen, um sich für ERC zu qualifizieren

FTE steht für „Vollzeitbeschäftigte“.

Für die Zwecke des ERC verwendet der IRS die im Affordable Care Act festgelegte Definition von VZÄ. Ein FTE-Mitarbeiter für das ERC ist definiert als ein Mitarbeiter mit einer durchschnittlichen Arbeitszeit von mindestens 30 Stunden pro Woche oder 130 Stunden pro Kalendermonat. Die Anzahl der VZÄ ist für kleine Unternehmen wichtig, da sie bestimmt, welche qualifizierten Löhne Sie bei der Bewerbung für den ERC geltend machen können.

Wenn Sie im Jahr 2020 durchschnittlich 100 oder weniger FTE im Jahr 2019 hatten, gelten Löhne, die an Mitarbeiter gezahlt werden, die Dienstleistungen erbringen und keine Dienstleistungen erbringen, als qualifizierte Löhne. Wenn Sie 2019 durchschnittlich 100 oder mehr VZÄ hatten, sind Löhne, die an Mitarbeiter gezahlt werden, die KEINE Dienstleistungen erbringen, qualifizierte Löhne.

Wenn Sie im Jahr 2021 500 oder weniger durchschnittliche VZÄ im Jahr 2019 hatten, gelten Löhne, die an Mitarbeiter gezahlt werden, die Dienstleistungen erbringen und keine Dienstleistungen erbringen, als qualifizierte Löhne.

Wenn Sie 2019 durchschnittlich 500 oder mehr FTE hatten, sind Löhne, die an Mitarbeiter gezahlt werden, die KEINE Dienstleistungen erbringen, qualifizierte Löhne.

Schritt 3: Sammeln Sie Ihre Dokumentation

Wenn Sie sich auf die Berechnung Ihres ERC vorbereiten, müssen Sie sicherstellen, dass Sie die richtige Dokumentation zur Hand haben. Es wird sich so anfühlen, als würden Sie sich darauf vorbereiten, Ihre Steuern einzureichen!

Zu den Dokumenten, die Sie möglicherweise benötigen, gehören (sind aber nicht beschränkt auf):

• Steuererklärungen für 2020 und 2021 (fügen Sie auch die Vorjahre hinzu, wenn Sie nach 2022 einreichen)
• Gehaltsabrechnungen 2020 und 2021
• Gewinnaufzeichnungen 2019-2021
• Aufzeichnung der Anzahl der Vollzeit- und Teilzeitbeschäftigten in den Jahren 2019-2021

• Verwandte: So erfassen Sie das Mitarbeiterbindungsguthaben in Jahresabschlüssen

Schritt 4: Berechnen Sie Ihren qualifizierten Lohn für ERC

Die Definition qualifizierter Löhne ist von Jahr zu Jahr und von Kalenderquartal zu Kalenderquartal gleich. Diese Löhne sind die Grundlage des ERC und das, was Sie erwarten können, wenn Sie sich für das ERC beworben haben.

Erfahren Sie mehr über qualifizierte Löhne in unserem Artikel So ermitteln Sie qualifizierte Löhne für die Steuergutschrift für Arbeitnehmer .

Qualifizierte Gesamtlöhne für 2020

Qualifizierte Löhne für 2020 müssen zwischen dem 13. März 2020 und dem 31. Dezember 2020 gezahlt worden sein. Im Jahr 2020 können Unternehmen 50 % der qualifizierten Löhne (bis zu 10.000 USD pro Mitarbeiter) geltend machen.

Wenn Sie beispielsweise während des förderfähigen Zeitraums 400.000 USD an 17 Vollzeitäquivalente gezahlt haben, können Sie 170.000 USD beanspruchen.

Qualifizierte Gesamtlöhne für 2021

Qualifizierte Löhne für 2021 müssen zwischen dem 1. Januar 2021 und dem 30. September 2021 gezahlt worden sein, es sei denn, Ihr Unternehmen kann als Startup-Unternehmen zur Wiederherstellung angesehen werden, in diesem Fall endet der Anspruchszeitraum am 31. Dezember 2021.

Im Jahr 2021 können Unternehmen 70 % des qualifizierten Lohns (bis zu 10.000 USD pro Mitarbeiter) geltend machen.

Wenn Sie beispielsweise während des anspruchsberechtigten Zeitraums 950.000 USD an 23 Vollzeitäquivalente gezahlt haben, können Sie 230.000 USD geltend machen.

Schritt 5: Fordern Sie Ihre Steuergutschrift für die Mitarbeiterbindung an

Jetzt fragen Sie sich vielleicht, was das alles mit Ihnen zu tun hat, da es jetzt 2022 ist und Sie den ERC weder 2020 noch 2021 beansprucht haben. Keine Sorge! Sie können die ERC für diese Jahre rückwirkend bis zum 15.04.2024 bzw. 15.04.2025 in Anspruch nehmen.

Es gibt zwei verschiedene Möglichkeiten, wie Sie den ERC beanspruchen können.

Sie können selbst eine geänderte Steuererklärung einreichen, indem Sie das Formular 941-X verwenden, das der IRS aktualisiert hat, um es kleinen Unternehmen zu erleichtern, den ERC für 2020 und 2021 rückwirkend zu beantragen. Sie können auch mit einem professionellen Dienstleister oder Kreditgeber wie Lendio zusammenarbeiten, der sich mit ERC-Experten zusammengetan hat, um Geschäftsinhabern einen viel einfacheren Antragsprozess zu bieten. Wir haben auch eine Liste der besten Unternehmen zusammengestellt, mit denen Sie für eine ERC-Förderung zusammenarbeiten können.

Diese Fachleute werden normalerweise Ihre Berechtigung überprüfen, Ihren 941-X ausfüllen, ihn beim IRS einreichen und Ihnen einen allgemeinen Zeitplan mitteilen, wann Sie Ihren ERC erhalten. Lendio nennt zwei bis acht Monate.

Häufig gestellte Fragen zur Berechnung des Mitarbeiterbindungsguthabens