Comment calculer le crédit d'impôt pour la rétention des employés

Examinez-vous le crédit d'impôt pour la rétention des employés et essayez-vous de savoir comment calculer votre remboursement ? Lisez la suite pour apprendre étape par étape comment calculer le crédit de rétention des employés (ERC) !

Une fois que vous avez déterminé si votre petite entreprise est éligible, vous vous demandez probablement combien d'argent vous pouvez réellement vous attendre à recevoir de l'ERC. Nous décomposerons les pourcentages, les maximums et les exigences spécifiques pour les salaires qualifiés ERC pour vous aider à comprendre combien d'argent vous pourriez recevoir de l'IRS une fois que vous aurez déposé votre crédit de rétention des employés 2020 et/0r 2021 !

Vous voulez en savoir plus sur l'ERC ? Lisez notre article Qu'est-ce que le crédit d'impôt pour la rétention des employés ?

Comment calculer le crédit de rétention des employés ?

Une fois que vous avez déterminé que vous êtes admissible à l'ERC, vous pouvez commencer à calculer le remboursement potentiel que vous pouvez attendre de l'IRS.

L'ERC est calculé en fonction du nombre d'employés à temps plein que vous avez et du montant des salaires qualifiés que vous avez payés entre le 15 mars 2020 et le 30 septembre 2021. Remarque : Cette période s'étend au-delà de la date limite de septembre pour certaines entreprises.

Une fois que vous connaissez ces deux chiffres, vous pouvez calculer votre remboursement ERC estimé.

Comment calculer le crédit de rétention des employés en 5 étapes

Pour calculer votre ERC potentiel, vous devez suivre cinq étapes importantes. Vous devez déterminer si vous êtes admissible à l'ERC, calculer le nombre d'employés à temps plein de votre entreprise, rassembler les documents prouvant votre admissibilité et vos employés à temps plein, calculer votre salaire admissible et réclamer votre ERC.

Lisez la suite pour en savoir plus sur chaque étape en détail.

Étape 1 : Déterminez votre admissibilité à l'ERC

Les entreprises éligibles à l'ERC doivent répondre à plusieurs critères différents.

Votre entreprise doit avoir connu une suspension partielle ou totale en raison des fermetures économiques liées à la COVID-19 OU une baisse importante des recettes brutes par rapport à 2019 et avoir continué à payer au moins 80 % de vos employés. Si vous êtes éligible, vous pouvez poursuivre votre demande pour recevoir votre crédit d'impôt ERC.

Étape 2 : Comprendre et calculer l'ETP pour se qualifier pour l'ERC

FTE signifie « employé à temps plein ».

Aux fins de l'ERC, l'IRS utilise la définition d'ETP donnée dans l'Affordable Care Act. Un employé ETP pour l'ERC est défini comme un employé qui travaille en moyenne au moins 30 heures par semaine ou 130 heures par mois civil. Le nombre d'ETP est important pour les petites entreprises, car il déterminera les salaires qualifiés que vous pouvez réclamer lorsque vous postulez pour l'ERC.

En 2020, si vous aviez 100 ETP moyens ou moins en 2019, les salaires versés aux employés fournissant des services et ne fournissant pas de services sont considérés comme des salaires qualifiés. Si vous aviez 100 ETP moyens ou plus en 2019, les salaires versés aux employés NE fournissant PAS de services sont des salaires qualifiés.

En 2021, si vous aviez 500 ETP moyens ou moins en 2019, les salaires versés aux employés fournissant des services et ne fournissant pas de services sont considérés comme des salaires qualifiés.

Si vous aviez 500 ETP moyens ou plus en 2019, les salaires versés aux employés NE fournissant PAS de services sont des salaires qualifiés.

Étape 3 : Rassemblez votre documentation

Lorsque vous vous préparez à calculer votre ERC, vous devez vous assurer que vous disposez de la documentation appropriée. Vous aurez l'impression de vous préparer à déposer vos impôts !

Les documents dont vous pourriez avoir besoin incluent (mais ne sont pas limités à) :

• Déclarations de revenus 2020 et 2021 (incluez également les années précédentes si vous produisez après 2022)
• Bulletins de paie 2020 et 2021
• Records de bénéfices 2019-2021
• Record du nombre d'employés à temps plein et à temps partiel en 2019-2021

• En relation: Comment enregistrer le crédit de rétention des employés dans les états financiers

Étape 4 : Calculez vos salaires qualifiés pour l'ERC

La définition des salaires qualifiés est la même d'une année à l'autre et d'un trimestre civil à l'autre. Ces salaires sont la base de l'ERC et ce que vous pouvez vous attendre à recevoir une fois que vous avez postulé pour l'ERC.

Apprenez-en plus sur les salaires admissibles dans notre article Comment déterminer les salaires admissibles pour le crédit d'impôt pour la rétention des employés .

Total des salaires qualifiés pour 2020

Les salaires qualifiés pour 2020 doivent avoir été payés entre le 13 mars 2020 et le 31 décembre 2020. En 2020, les entreprises peuvent réclamer 50 % des salaires qualifiés (jusqu'à 10 000 $ par employé).

Par exemple, si vous avez payé 400 000 $ à 17 ETP pendant la période admissible, vous pouvez réclamer 170 000 $.

Total des salaires qualifiés pour 2021

Les salaires qualifiés pour 2021 doivent avoir été versés entre le 1er janvier 2021 et le 30 septembre 2021, sauf si votre entreprise peut être considérée comme une entreprise en démarrage de reprise, auquel cas la période d'admissibilité se termine le 31 décembre 2021.

En 2021, les entreprises peuvent réclamer 70 % des salaires admissibles (jusqu'à 10 000 $ par employé).

Par exemple, si vous avez payé 950 000 $ à 23 ETP pendant la période admissible, vous pouvez réclamer 230 000 $.

Étape 5 : Réclamez votre crédit d'impôt pour la fidélisation des employés

Maintenant, vous vous demandez peut-être ce que tout cela a à voir avec vous puisque nous sommes maintenant en 2022 et que vous n'avez pas réclamé l'ERC en 2020 ou 2021. Ne vous inquiétez pas ! Vous pouvez demander rétroactivement l'ERC pour ces années jusqu'au 15 avril 2024 et au 15 avril 2025, respectivement.

Il existe deux façons différentes pour vous de réclamer l'ERC.

Vous pouvez choisir de produire vous-même une déclaration de revenus modifiée en utilisant le formulaire 941-X, que l'IRS a mis à jour pour permettre aux petites entreprises de demander rétroactivement l'ERC pour 2020 et 2021. Vous pouvez également travailler avec un service professionnel ou un prêteur tel que Lendio, qui s'est associé à des experts de l'ERC pour offrir aux propriétaires d'entreprise un processus de demande beaucoup plus simple. Nous avons également compilé une liste des meilleures entreprises avec lesquelles travailler pour un financement ERC.

Ces professionnels vérifieront généralement votre éligibilité, rempliront votre 941-X, le déposeront auprès de l'IRS et vous informeront d'un calendrier général du moment où vous recevrez votre ERC. Lendio cite deux à huit mois.

Comment calculer la FAQ sur le crédit de rétention des employés