L'IRS auditera-t-il les réclamations ERC ?

Le crédit d'impôt pour la rétention des employés remet de l'argent dans les poches des propriétaires de petites entreprises, mais il apporte également une nouvelle inquiétude aux employeurs : le risque d'un audit ERC par l'IRS.

Bien qu'un audit ERC soit possible, les contribuables qui ont fait le calcul et correctement produit leurs déclarations n'ont probablement rien à craindre. Dans cet article, nous allons détailler les audits de crédit de rétention des employés, y compris qui est audité, pourquoi vous pouvez être audité et que faire si vous recevez une lettre de l'IRS.

Continuez votre lecture pour en savoir plus sur les contrôles fiscaux de l'ERC.

Qu'est-ce que l'ERC ? La réponse courte

Le crédit d'impôt pour la rétention des employés, ou ERC en abrégé, est un crédit d'impôt remboursable pour l'emploi offert aux propriétaires de petites entreprises éligibles. Grâce à ce crédit, les contribuables peuvent réclamer les salaires versés aux employés qualifiés en 2020 et 2021.

Les propriétaires de petites entreprises qui n'ont pas profité de l'ERC en 2020 et 2021 peuvent demander rétroactivement le crédit en produisant des déclarations de revenus trimestrielles modifiées. Ils recevront le crédit sous la forme d'un chèque de remboursement de l'IRS.

Si vous souhaitez en savoir plus sur l'ERC, consultez notre guide complet pour comprendre et bénéficier du crédit d'impôt pour la rétention des employés.

L'IRS audite-t-il les réclamations ERC ?

L'IRS vérifie les réclamations ERC, qu'elles aient été réclamées avec la déclaration de revenus trimestrielle originale de l'employeur ou réclamées rétroactivement avec une déclaration modifiée. Fin 2022, certaines entreprises avaient déjà signalé avoir été auditées pour avoir réclamé l'ERC.

Comme pour les autres audits fiscaux, l'IRS vérifie les demandes de l'ERC pour vérifier l'exactitude des demandes et détecter les fraudes. Bien que l'IRS n'ait pas spécifiquement noté ce que l'organisation recherchera lors de ses audits ERC, nous pouvons examiner les audits fiscaux typiques de l'IRS pour mieux comprendre ce que l'IRS vérifiera. Ceci comprend:

• Admissibilité : le contribuable était-il admissible au crédit ERC ? Le contribuable a-t-il satisfait à toutes les exigences, y compris la fermeture totale ou partielle de son entreprise par le gouvernement ou une baisse des recettes brutes ? Il peut s'agir de certaines choses que l'IRS recherche lors de l'exécution d'un audit ERC.
• Exactitude des montants réclamés : L'IRS s'assurera probablement que le contribuable a réclamé le nombre correct d'employés et un montant précis pour chacun.
• Autres erreurs : L'IRS peut également rechercher d'autres erreurs commises par le contribuable, telles que le fait de réclamer des proches en tant qu'employés qualifiés ou de recevoir des crédits pour les salaires payés pour l'utilisation des fonds du programme de protection des chèques de paie.

De combien de temps l'IRS dispose-t-il pour vérifier les réclamations ERC ?

L'IRS dispose généralement de trois ans à compter de la date de dépôt d'une déclaration afin de vérifier la déclaration et d'évaluer des taxes ou des pénalités supplémentaires. Cela vaut principalement pour les déclarations déposées auprès de l'ERC, à l'exception des déclarations trimestrielles déposées aux troisième et quatrième trimestres de 2021. Ces déclarations ont un délai de prescription de cinq ans.

Il est également important de noter qu'il n'y a pas de délai de prescription pour que l'IRS enquête sur une déclaration fausse ou frauduleuse déposée dans une tentative d'évasion fiscale.

Serai-je audité par l'IRS pour avoir réclamé le crédit ERC ?

Chaque fois que vous soumettez une déclaration de revenus à l'IRS, il est possible que votre déclaration soit vérifiée. Les retours avec réclamations pour l'ERC ne font pas exception.

On ne sait pas pour le moment si l'IRS accorde un examen plus approfondi aux retours avec des réclamations ERC. Cependant, l'IRS a déjà commencé à auditer les réclamations ERC, et il est probable que les réclamations ERC – en particulier les montants de crédit très élevés – soient plus susceptibles de déclencher un contrôle fiscal par l'IRS.

Bien qu'il soit impossible d'éviter complètement un contrôle fiscal, il existe des moyens de vous protéger. Découvrez comment éviter un contrôle fiscal en 12 étapes simples pour en savoir plus.

Que dois-je faire si mon remboursement ERC est vérifié par l'IRS ?

Si votre remboursement ERC est audité par l'IRS, la première chose à retenir est de ne pas paniquer.

Être audité par l'IRS ne signifie pas que vous avez fait quelque chose de mal. Vous devrez fournir des informations et des documents supplémentaires pour vérifier que vous étiez éligible pour recevoir l'ERC et que vous avez réclamé le montant approprié.

Voici ce que vous devez savoir si vous êtes audité par l'IRS pour avoir demandé l'ERC.

Communiquer avec l'IRS

Un audit de l'IRS peut être effrayant, mais la pire chose que vous puissiez faire est d'éviter de communiquer avec l'IRS dans l'espoir que le problème disparaîtra. Alerte spoiler : ce ne sera pas le cas. Au lieu d'éviter le problème, attaquez-le de front. Envoyez la documentation et les communications aux dates demandées, et n'hésitez pas à contacter l'IRS par téléphone ou par e-mail si vous avez des questions ou des préoccupations.

Obtenez votre documentation dans l'ordre

Dans le cadre d'une vérification, vous devrez rassembler des documents à l'appui de votre déclaration de revenus. Votre notification IRS doit décrire la documentation et les informations spécifiques nécessaires pour effectuer l'audit. Cela peut inclure :

• Documentation prouvant que votre entreprise a été totalement ou partiellement fermée à la suite d'un mandat gouvernemental
• Documents prouvant une baisse des recettes brutes au cours de la période pendant laquelle vous avez demandé l'ERC
• Registres de paie
• Documents de prêt et de remise de prêt du programme de protection des chèques de paie
• Registres de paie
• relevés bancaires
• Dossiers fiscaux d'emploi
• Grands livres, balances de vérification et autres documents comptables

Contactez un professionnel pour obtenir de l'aide

Si vous ne vous sentez pas à l'aise pour mener à bien un audit IRS par vous-même, vous pouvez toujours contacter un professionnel. Cela peut inclure votre CPA ou votre spécialiste en déclarations, ou même un fournisseur de services ERC comme Solutions comptables Omega ou remboursements d'innovation. Ces experts peuvent vous aider à rassembler ce dont vous avez besoin et à répondre à l'IRS en temps opportun. Bon nombre des meilleures sociétés ERC offrent une protection d'audit intégrée avec leurs services ERC.

Une dernière chose à noter est que si vous avez engagé une société tierce pour réclamer votre ERC, c'est le moment idéal pour les contacter. De nombreuses entreprises réputées offrent une protection d'audit et travailleront avec l'IRS tout au long de l'audit en votre nom, ou à tout le moins offriront des conseils tout au long du processus.

L'essentiel sur les audits de l'ERC

Si vous avez réclamé l'ERC, il est possible que votre déclaration de revenus soit vérifiée par l'IRS. Si vous avez calculé correctement et conservé votre documentation, passer un audit sera un jeu d'enfant. Cependant, n'hésitez pas à contacter un comptable, un fiscaliste ou un autre expert si vous avez des questions ou des préoccupations après avoir été audité par l'IRS.

Ne laissez pas la chance d'un audit vous empêcher de réclamer l'ERC. Si vous êtes admissible, vous pouvez déposer rétroactivement pour recevoir vos crédits d'impôt. Consultez nos autres ressources ERC pour en savoir plus. De la détermination de votre admissibilité à l'ERC au calcul de votre ERC, nous vous accompagnons du début à la fin. Bonne chance!

FAQ sur l'audit de crédit de rétention des employés