¿El IRS auditará las reclamaciones de ERC?

El Crédito fiscal por retención de empleados está devolviendo dinero a los bolsillos de los propietarios de pequeñas empresas, pero también genera una nueva preocupación para los empleadores: el riesgo de una auditoría del ERC por parte del IRS.

Si bien una auditoría del ERC es posible, los contribuyentes que hicieron los cálculos y presentaron correctamente sus declaraciones probablemente no tengan nada que temer. En esta publicación, vamos a desglosar las auditorías de crédito de retención de empleados, incluido quién está siendo auditado, por qué puede ser auditado y qué hacer si recibe una carta del IRS.

Siga leyendo para obtener más información sobre las auditorías fiscales de ERC.

¿Qué es el ERC? La respuesta corta

El Crédito Fiscal por Retención de Empleados, o ERC, por sus siglas en inglés, es un crédito fiscal reembolsable por empleo disponible para propietarios de pequeñas empresas elegibles. Con este crédito, los contribuyentes pueden reclamar los salarios pagados a empleados calificados en 2020 y 2021.

Los propietarios de pequeñas empresas que no aprovecharon el ERC en 2020 y 2021 pueden reclamar el crédito de forma retroactiva presentando declaraciones de impuestos trimestrales modificadas. Recibirán el crédito en forma de cheque de reembolso del IRS.

Si desea obtener más información sobre el ERC, consulte nuestra guía completa para comprender y recibir el crédito fiscal por retención de empleados.

¿El IRS está auditando las reclamaciones del ERC?

El IRS está auditando las reclamaciones de ERC, ya sea que hayan sido reclamadas con la declaración de impuestos trimestral original del empleador o reclamadas retroactivamente con una declaración enmendada. A finales de 2022, algunas empresas ya habían denunciado haber sido auditadas por reclamar el ERC.

Al igual que con otras auditorías fiscales, el IRS está auditando los reclamos del ERC para verificar la exactitud de los reclamos y detectar el fraude. Si bien el IRS no ha señalado específicamente lo que la organización buscará durante sus auditorías ERC, podemos observar las auditorías fiscales típicas del IRS para tener una mejor comprensión de lo que el IRS verificará. Esto incluye:

• Elegibilidad: ¿El contribuyente era elegible para recibir el crédito ERC? ¿El contribuyente cumplió con todos los requisitos, incluido el cierre total o parcial de su negocio por parte del gobierno o una disminución en los ingresos brutos? Estas pueden ser algunas cosas que el IRS busca mientras realiza una auditoría ERC.
• Precisión de las cantidades reclamadas: el IRS probablemente se asegurará de que el contribuyente reclame la cantidad correcta de empleados y la cantidad exacta para cada uno.
• Otros errores: el IRS también puede buscar errores adicionales cometidos por el contribuyente, como reclamar a familiares como empleados calificados o recibir créditos por salarios pagados por usar los fondos del Programa de Protección de Cheques de Pago.

¿Cuánto tiempo tiene el IRS para auditar las reclamaciones de ERC?

El IRS generalmente tiene tres años a partir de la fecha en que se presenta una declaración para auditar la declaración y evaluar impuestos o multas adicionales. Esto es válido principalmente para las declaraciones presentadas ante el ERC, con la excepción de las declaraciones trimestrales presentadas en el tercer y cuarto trimestre de 2021. Estas declaraciones tienen un estatuto de limitaciones de cinco años.

También es importante tener en cuenta que no existe un estatuto de limitaciones para que el IRS investigue una declaración falsa o fraudulenta presentada en un intento de evadir impuestos.

¿Seré auditado por el IRS para reclamar el crédito ERC?

Cada vez que presenta una declaración de impuestos al IRS, existe la posibilidad de que su declaración sea auditada. Las devoluciones con reclamaciones por el ERC no son una excepción.

En este momento, se desconoce si el IRS está dando o no un mayor escrutinio a las declaraciones con reclamos de ERC. Sin embargo, el IRS ya comenzó a auditar los reclamos de ERC, y es probable que los reclamos de ERC, en particular los montos de crédito muy altos, tengan más probabilidades de desencadenar una auditoría de impuestos por parte del IRS.

Si bien es imposible evitar por completo una auditoría fiscal, existen algunas formas en las que puede protegerse. Consulte Cómo evitar una auditoría fiscal en 12 pasos simples para obtener más información.

¿Qué hago si mi reembolso ERC es auditado por el IRS?

Si su reembolso ERC es auditado por el IRS, lo primero que debe recordar es no entrar en pánico.

Ser auditado por el IRS no significa que haya hecho algo malo. Deberá proporcionar información y documentación adicionales para verificar que era elegible para recibir el ERC y reclamó la cantidad adecuada.

Esto es lo que necesita saber si el IRS lo audita para reclamar el ERC.

Comuníquese con el IRS

Una auditoría del IRS puede dar miedo, pero lo peor que puede hacer es evitar comunicarse con el IRS con la esperanza de que el problema desaparezca. Alerta de spoiler: no lo hará. En lugar de evitar el problema, encárguelo de frente. Envíe la documentación y las comunicaciones antes de las fechas solicitadas y no dude en comunicarse con el IRS por teléfono o correo electrónico si tiene alguna pregunta o inquietud.

Ponga su documentación en orden

Como parte de una auditoría, deberá recopilar documentación que respalde su declaración de impuestos. Su notificación del IRS debe describir la documentación y la información específicas necesarias para completar la auditoría. Esto puede incluir:

• Documentación para probar que su negocio fue cerrado total o parcialmente como resultado de un mandato del gobierno
• Documentación para mostrar una disminución en los ingresos brutos durante el período en que reclamó ERC
• Registros de nómina
• Préstamo del Programa de protección de cheques de pago y documentación de condonación de préstamos
• Registros de nómina
• Estados de cuenta bancarios
• Registros de impuestos sobre el empleo
• Libros mayores, balances de comprobación y otros registros contables

Póngase en contacto con un profesional para obtener ayuda

Si no se siente cómodo navegando una auditoría del IRS por su cuenta, siempre puede comunicarse con un profesional. Esto puede incluir su CPA o su preparador de impuestos, o incluso un proveedor de servicios ERC como Soluciones Contables Omega o Reembolsos por Innovación. Estos expertos pueden ayudarlo a reunir lo que necesita y responder al IRS de manera oportuna. Muchas de las mejores empresas de ERC ofrecen protección de auditoría integrada con sus servicios de ERC.

Una última cosa a tener en cuenta es que si contrató a una empresa de terceros para reclamar su ERC, ahora es un buen momento para comunicarse con ellos. Muchas empresas de renombre ofrecen protección de auditoría y trabajarán con el IRS durante la auditoría en su nombre, o al menos ofrecerán orientación durante todo el proceso.

El resultado final de las auditorías de ERC

Si reclamó el ERC, existe la posibilidad de que el IRS audite su declaración de impuestos. Si calculó correctamente y mantuvo su documentación, pasar por una auditoría será pan comido. Sin embargo, no dude en comunicarse con un contador, profesional de impuestos u otro experto si tiene alguna pregunta o inquietud después de haber sido auditado por el IRS.

No permita que la posibilidad de una auditoría le impida reclamar el ERC. Si es elegible, puede presentar una declaración retroactiva para recibir sus créditos fiscales. Consulte nuestros otros recursos de ERC para obtener más información. Desde determinar si califica para ERC hasta calcular su ERC, lo tenemos cubierto de principio a fin. ¡Buena suerte!

Preguntas frecuentes sobre la auditoría de crédito de retención de empleados