La loi CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) a été promulguée le 27 mars 2020 et a étendu l'aide financière aux entreprises à but lucratif et à but non lucratif touchées par la pandémie de COVID-19. Parmi le programme de protection des chèques de paie et les subventions EIDL d'urgence, la législation a également étendu les déductions fiscales pour les dons de bienfaisance.
Plus précisément, pour toute l'année 2020, la limitation du montant de vos dons de bienfaisance que vous pouvez déduire de votre revenu, peu importe qui vous êtes ou combien vous donnez, a été levée. Auparavant, il était de 60 % maximum pour les dons en espèces et de 50 % pour les contributions non monétaires.
En vertu de la loi CARES, ces limitations ont été supprimées aux fins de l'impôt fédéral sur le revenu. De plus, toute personne qui donne jusqu'à 300 $, qu'elle détaille ou non, peut déduire cela d'autres revenus pour les dons en 2020 (considéré comme une déduction « au-dessus de la ligne »).
Cela représente une énorme opportunité de marketing pour votre organisation à but non lucratif qui peut aider à générer des dons de la part de grands donateurs, de petits donateurs, de donateurs tiers qui donnent aux pages de collecte de fonds personnelles de leurs amis ou de leur famille et de donateurs récurrents. C'est particulièrement pertinent avec Giving Tuesday et la fin d'année à l'horizon.
Cependant, votre organisation à but non lucratif doit encadrer cette déduction fiscale afin qu'elle ne soit pas insensible à vos bénéficiaires et ne flatte pas les partisans. Vous devez intégrer ces informations dans vos messages marketing de collecte de fonds d'une manière qui semble organique et qui ne dissuade pas les supporters de faire des dons.
Ci-dessous, nous vous proposons quatre modèles d'e-mails rapides qui peuvent aider votre organisation à but non lucratif à commercialiser cette déduction fiscale avec succès. Tout d'abord, explorons un peu plus en détail les contributions caritatives de la loi CARES et la nature de la déduction fiscale.
Comprendre la déduction
En termes simples, en vertu de la loi CARES, un contribuable peut faire don de 100% de son revenu brut ajusté (AGI) et bénéficier d'une déduction fiscale pour cela. Nous avons consulté Jordan Keller de Dark Horse CPA pour nous aider à décomposer cela. Jordan possède une vaste expérience dans de nombreux secteurs, tant en comptabilité qu'en fiscalité, et possède une connaissance approfondie des secteurs suivants : immobilier, soins de santé, organisations à but non lucratif, vente au détail et commerce électronique, construction et fabrication.
Il y a deux facettes principales à cette déduction.
Déduction universelle pour les dons jusqu'à 300 $
Pour les personnes qui ne détaillent plus leurs dons de bienfaisance, la loi CARES permettra à ces contribuables individuels de déduire des dons à des œuvres caritatives jusqu'à 300 $ sur leur déclaration de revenus fédérale 2020, même s'ils bénéficient de la déduction forfaitaire. Les contributions aux fonds orientés par les donateurs ou aux comptes de dons sont toujours l'ancienne limite de 60 %.
Augmentation du plafond de la déduction pour dons de bienfaisance
Pour les donateurs qui détaillent leurs déductions, et donc radient directement les dons à des œuvres caritatives, le plafond de déduction actuel est de 60 % du revenu brut ajusté (AGI). La limite de 60 % de l'AGI est destinée aux dons aux organismes de bienfaisance publics 501(c)(3).
La déductibilité des dons aux fondations privées 501(c)(3) est plafonnée à 30 % et n'a pas été incluse dans cette législation. Les sociétés peuvent également déduire les dons de bienfaisance jusqu'à 10% du revenu imposable. La loi CARES relève ces plafonds à 100 % pour les particuliers et les co-déclarants, tandis que les sociétés verront leur plafond relevé à 25 % pour 2020.
« Ce sont des changements vraiment substantiels au traitement fiscal des dons. Pour les particuliers, cela pourrait théoriquement signifier un revenu imposable nul s'ils donnent gros. Par exemple, si John Taxpayer a un AGI de 175 000 $, il pourra normalement déduire jusqu'à 105 000 $ pour des dons à des œuvres caritatives. Avec les modifications temporaires de la loi CARES, John pourrait désormais déduire jusqu'à son AGI complet de 175 000 $ s'il donne autant à une œuvre de bienfaisance en 2020. Le calcul fonctionne de la même manière pour les entreprises.
Votre opportunité de commercialisation
L'incitation pour les donateurs est claire : presque tous les contribuables qui font des dons de bienfaisance pour le reste de 2020 devraient bénéficier d'un avantage fiscal en vertu de la législation de la loi CARES. Votre organisation peut commercialiser cette opportunité de déduction fiscale auprès des donateurs pour les inciter à donner.
Cependant, vous devez trouver un équilibre fragile entre être trop autoritaire et pas assez clair sur l'éligibilité. Le courrier électronique sera le canal le plus efficace par lequel vous pourrez commercialiser la déduction fiscale de la loi CARES pour la saison de collecte de fonds de fin d'année 2020.
Non seulement les e-mails vous permettent de trouver cet équilibre en fournissant suffisamment d'espace pour le contexte et la copie qui met en valeur votre principal attrait tout en mettant en évidence les avantages fiscaux, mais vous pouvez également segmenter, cibler et personnaliser votre portée auprès des différentes données démographiques des donateurs pour un effet maximal.
Par exemple, nous savons que les donateurs de tous niveaux peuvent bénéficier de la déduction fiscale. Cependant, le langage que vous utilisez pour les petits donateurs qui donnent 20 $ ou moins sera différent du langage que vous utilisez pour ceux qui ont des niveaux de don plus élevés et vos principaux donateurs réels.
Quelle que soit la façon dont vous segmentez vos listes, ne faites pas de la déduction fiscale la partie centrale de votre e-mail. Au lieu de cela, présentez la déduction fiscale comme un conseil de pro, formulez-la comme une question ou concentrez-vous sur ce que cela signifie si quelqu'un donne un certain montant :
- Saviez-vous que votre don est éligible à une déduction fiscale de 100 % en vertu de la législation CARES Act ?
- CONSEIL DE PRO : Les particuliers et les co-déclarants qui détaillent leurs déductions peuvent déduire 100 % de leur revenu brut ajusté pour le reste de 2020.
- Vous nous avez déjà donné 150 $ en 2020. Si vous donnez 150 $ de plus avant la fin de l'année, vous pouvez déduire 100 % de votre total de 300 $.
Prenez ce que vous savez sur les contributions caritatives et la législation sur les déductions fiscales de la loi CARES et appliquez-les de manière créative à vos e-mails marketing, en intégrant les informations aux vitrines d'impact, aux appels de collecte de fonds et aux jalons inspirants. Pour vous aider, nous avons créé quatre modèles d'e-mails rapides pour faire tourner vos roues pour Giving Tuesday et la fin de l'année.
Téléchargement Gratuit:
6 semaines avant de donner mardi
Salut [NOM],
Nous sommes à six semaines du Giving Tuesday, et notre campagne est officiellement lancée ! Cette année a été difficile pour tout le monde et notre organisation a plus que jamais besoin de votre aide.
Votre don sera utilisé immédiatement pour préparer, emballer et livrer des repas chauds pour notre communauté. Cet effort se poursuivra tout au long de la saison des fêtes et jusqu'en janvier, donc plus tôt vous ferez un don, plus nous pourrons accomplir.
Et saviez-vous que, pour le reste de cette année, tout don que vous faites est éligible à une déduction fiscale de 100 % en vertu de la législation de la loi CARES ?
N'attendez pas le Giving Tuesday, agissez dès aujourd'hui ! [LIEN]
La semaine précédant le Mardi je donne
[NOM],
Nous avons déjà livré plus de 1 500 repas à des familles dans le besoin, et nous n'avons pas l'intention de ralentir de si tôt, surtout avec Giving Tuesday dans quelques jours.
Agissez dès maintenant pour nous aider à atteindre notre objectif de 50 000 $ amassés et 5 000 repas livrés! [LIEN]
Vous avez déjà fait un don de 150 $ à notre organisation cette année, et nous vous sommes éternellement reconnaissants de votre aide. Saviez-vous que si vous faites un don supplémentaire de 150 $, le montant total de 300 $ donné cette année est éligible à une déduction fiscale de 100 % en vertu de la loi CARES ?
Il n'y a jamais eu de moment plus important pour intervenir et aider le monde - nous comptons sur vous !
Mardi du jour du don
Salut [NOM],
C'est officiellement Mardi je donne, et nous espérons dépasser notre objectif initial de 50 000 $ amassés et 5 000 repas livrés. C'est pourquoi nous avons décidé d'étendre notre objectif à 75 000 $ amassés et 7 500 repas livrés!
Allez au-delà pour les familles dans le besoin en cette période des fêtes. [LIEN]
N'oubliez pas : vos contributions caritatives effectuées pour le reste de l'année sont éligibles à une déduction fiscale de 100 % en vertu de la législation de la loi CARES.
Voyons quel impact nous pouvons avoir ensemble aujourd'hui et jusqu'à la fin de l'année.
Appel de fin d'année
[NOM],
Nous avons pu amasser 100 000 $ lors du Giving Tuesday et assurer la livraison de 10 000 repas grâce au dévouement de nos partisans. Et même si Giving Tuesday est peut-être terminé, nous nous préparons pour une fin d'année encore plus importante.
Non seulement nous poursuivrons notre programme de livraison de repas dans les premières semaines de janvier, mais nous augmenterons notre objectif à 200 000 $ et 20 000 repas livrés !
Avec votre aide, nous sommes convaincus que nous pouvons atteindre cet objectif. Faites un don aujourd'hui. [LIEN]
De plus, toute contribution caritative que vous faites pour le reste de l'année est éligible à une déduction fiscale de 100% en vertu de la législation CARES Act. Cela signifie que vous pouvez soutenir notre programme de livraison de repas jusqu'à la fin de cette année sans frais !
Faisons cela!
Ces modèles d'e-mails sont des exemples pour montrer comment vous pouvez commencer à communiquer l'opportunité de la déduction fiscale pour augmenter les revenus de Giving Tuesday et de la collecte de fonds de fin d'année. Assurez-vous de parler avec votre équipe juridique, vos représentants fiscaux ou vos experts financiers pour vous assurer que vous procédez de la bonne façon.
Vous pouvez également intégrer cette stratégie marketing dans votre stratégie de marketing par e-mail plus large autour de Giving Tuesday et de fin d'année. Pour en savoir plus, n'oubliez pas d'explorer notre bibliothèque d'autres modèles d'e-mails gratuits, des communications spécifiques à Giving Tuesday aux efforts de fidélisation des donateurs tout au long de l'année :
- 10 modèles d'e-mails pour donner le mardi
- 16 modèles d'e-mails pour donner du mardi à la fin de l'année
- 13 modèles d'e-mails de fidélisation des donateurs
- 8 modèles d'e-mails pour améliorer vos donateurs récurrents
- 9 modèles d'e-mails pour le plan de communication annuel à but non lucratif
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16 modèles d'e-mails pour donner du mardi à la fin de l'année