了解合規性 SOC 1、SOC 2 和 SOC 3

合規性是組織發展的一個重要方面。

假設您想經營 SaaS 業務並瞄準中端市場客戶。 在這種情況下，您需要遵守適用的規則和法規，並為您的公司保持更強的安全態勢。

許多組織試圖通過應用安全調查表來繞過這些要求。

因此，當客戶或客戶要求 SOC 證書時，您可以意識到遵守法規的重要性。

服務組織控制 (SOC) 合規性是指組織完成第三方審核以顯示您的組織具有某些控制的一種認證。 SOC 合規性也適用於供應鍊和 SOC 網絡安全。

2010 年 4 月，美國註冊會計師協會 (AICPA) 宣布對 SAS 70 進行更改。改進後的新審計準則被命名為《鑑證業務準則聲明》(SSAE 16)。

除了 SSAE 16 審計之外，還建立了另外三份報告來檢查服務組織的控制。 這些被稱為 SOC 報告，其中包含三個報告 - SOC 1、SOC 2 和 SOC 3 報告，具有不同的目標。

在本文中，我將提到每個 SOC 報告以及它們的應用位置，以及它們如何融入 IT 安全。

開始了！

究竟什麼是 SOC 報告？

SOC 報告可以被視為在金錢和時間方面使組織受益的競爭優勢。 它利用第三方和獨立審計師來檢查組織的不同方面，包括：

• 可用性
• 保密
• 隱私
• 加工完整性
• 安全
• 與網絡安全相關的控制
• 與財務報告相關的控制

SOC 報告使公司能夠確信潛在的服務提供商正在合規和合乎道德地運營。 儘管審計可能很棘手，但它們可以提供巨大的安全性和信任。 SOC 報告有助於建立服務提供商的可信度和可信度。

此外，SOC 報告可用於：

• 供應商管理計劃
• 組織監督
• 監管監督
• 風險管理流程和內部公司治理

為什麼 SOC 報告必不可少？

一些服務組織，例如數據中心公司、SaaS 提供商、貸款服務商和索賠處理商，都需要接受 SOC 檢查。 這些組織需要存儲其客戶或用戶實體的財務數據或敏感數據。

因此，任何為其他公司或用戶提供服務的公司都可以參加 SOC 考試。 SOC 報告不僅讓您的潛在客戶知道該公司是合法的，而且還通過評估流程在您面前揭示您的控製或客戶的缺陷和弱點。

您可以從 SOC 評估中得到什麼？

在進行 SOC 評估流程之前，您必須確定最適合您的組織的 SOC 報告類型。 接下來，正式流程將從準備情況評估開始。

服務組織通過識別潛在的危險信號、差距、缺陷等來為考試做好準備。 通過這種方式，公司可以了解修復這些缺陷和弱點的可用選項。

誰可以執行 SOC 審核？

SOC 審計由獨立的註冊會計師 (CPA) 或會計師事務所執行。

AICPA 制定了旨在規範 SOC 審計員工作的專業標準。 除此之外，組織必須遵循有關執行、計劃和監督的某些指導方針。

然後每次 AICPA 審計都要經過同行評審。 註冊會計師組織或公司還聘請具有信息技術和安全技能的非註冊會計師專業人士為 SOC 審計做準備。 但是，最終報告必須由註冊會計師檢查和披露。

讓我們分別瀏覽每個報告以了解它們的工作原理。

什麼是 SOC 1？

SOC 1 的主要目標是控制與用戶實體財務報表審計相關的 SOC 1 文件和內部控制流程領域內的目標。

簡而言之，它會告訴您組織的服務何時會影響用戶實體的財務報告。

什麼是 SOC 1 報告？

SOC 1 報告確定適用於用戶實體對財務報告的控制的服務組織控制。 它旨在滿足用戶實體的需求。 在此，會計師評估服務組織內部控制的有效性。

SOC 1 報告有兩種類型：

• SOC 1 類型 1：此報告通常側重於服務組織的系統，並檢查系統控制是否適合實現控制目標以及指定日期的描述。

SOC 1 Type 1 報告僅限於審計員、經理和用戶實體，通常，服務提供商屬於任何服務組織。 服務審核員確定涵蓋 SSAE 16 的所有要求的報告。

• SOC 1 Type 2 ：本報告的觀點和分析與 SOC 1 Type 1 報告類似。 但是，它包括對旨在在特定時期內實現所有控制目標的預先建立的控制的有效性的看法。

在 SOC 1 類型 2 報告中，控制目標會導致內部控制想要減輕的潛在風險。 範圍包括相關控制域並提供合理保證。 它還說，僅執行授權和適當的操作是有限制的。

SOC 1 的目的是什麼？

正如我們已經討論過的，SOC 1 是服務組織控制系列的第一部分，它涉及跨財務報告的內部控制。 適用於直接與合作夥伴和客戶的財務數據交互的業務。

因此，它保護了組織的交互，存儲用戶的財務報表並傳輸它們。 但是，SOC 1 報告可幫助投資者、客戶、審計師和管理層評估 AICPA 指南中有關財務報告的內部控制。

如何保持 SOC 1 合規性？

SOC 1 合規性定義了在定義的時期內管理 SOC 1 報告中添加的所有 SOC 1 控制的過程。 它確保了SOC 1規則運行的有效性。

控制一般為 IT 控制、業務流程控制等，用於根據控制目標提供合理保證。

什麼是 SOC 2？

由 AICPA 開發的 SOC 2 描述了基於 5 項原則控製或管理客戶信息以提供可信服務的標準：這些原則是：

• 可用性包括災難恢復、安全事件處理和性能監控。
• 隱私：它包括加密、雙重身份驗證 (2FA) 和訪問控制。
• 安全性：它包括入侵檢測、雙重身份驗證以及網絡或應用程序防火牆。
• 機密性：它包括訪問控制、加密和應用程序防火牆。
• 加工完整性：包括加工監控和質量保證。

與 PCI DSS 不同，SOC 2 因其嚴格的要求而對每個組織都是獨一無二的。 通過特定的業務實踐，每個設計都可以控制以遵守多個信任原則。

什麼是 SOC 2 報告？

SOC 2 報告允許服務組織接收並與利益相關者共享報告以描述一般情況； 就地安全的 IT 控制。

SOC 2 報告有兩種類型：

• SOC 2 Type 1 ：描述供應商的系統並說明供應商的設計是否適合滿足信任原則。
• SOC 2 類型 2 ：它共享供應商系統的操作有效性的詳細信息。

SOC 2 在信息安全框架和標準方面因組織而異，因為沒有明確的要求。 AICPA 提供服務組織選擇的標準，以證明他們為保護所提供的服務而採取的控制措施。

SOC 2 的目的是什麼？

符合 SOC 2 表明組織控制並保持了較高的信息安全級別。 嚴格的合規性使組織能夠確保其關鍵信息是安全的。

通過遵守 SOC 2，您將獲得：

• 增強的數據安全實踐，組織保護自己免受網絡攻擊和安全漏洞。
• 競爭優勢，因為客戶希望與具有可靠數據安全實踐的服務提供商合作，尤其是在雲和 IT 服務方面。

它限制了對組織處理的數據和資產的未經授權的使用。 安全原則要求組織添加訪問控制以保護數據免受惡意攻擊、濫用、未經授權披露或更改公司信息以及未經授權的數據刪除。

如何保持 SOC 2 合規性？

SOC 2 合規性是由 AICPA 制定的自願性標準，用於指定組織如何管理其客戶信息。 該標準用五個信任服務標準來描述，即安全性、處理完整性、機密性、隱私和可用性。

SOC 合規性是針對每個組織的需求量身定制的。 根據業務實踐，組織可以選擇應遵循一個或多個信任服務原則的設計控制。 它擴展到所有服務，包括 DDoS 保護、負載平衡、攻擊分析、Web 應用程序安全、通過 CDN 交付內容等等。

簡單來說，SOC 2 合規性不是工具、流程或控制的描述性列表； 相反，它引用了對維護信息安全至關重要的標準的必要性。 這允許每個組織採用與其運營和目標相關的最佳流程和實踐。

以下是基本 SOC 2 合規性清單：

• 訪問控制
• 系統操作
• 降低風險
• 更換管理層

什麼是 SOC 3？

SOC 3 是 AICPA 開發的一種審計程序，用於定義服務組織對數據中心和雲安全的內部控制強度。 SOC 3 框架也基於信任服務標準，包括：

• 安全性：系統和信息是安全的，可防止未經授權的披露、未經授權的訪問和系統損壞。
• 過程完整性：系統處理是有效、準確、授權、及時和完整的，以滿足實體的需求。
• 可用性：系統和信息可供使用和操作以滿足實體的需求。
• 隱私：個人信息的使用、披露、處置、保留和收集是為了滿​​足實體的需求。
• 機密性：被指定為關鍵的信息受到保護以滿足實體的要求。

在 SOC 3 的幫助下，服務組織可以確定哪些信任服務標準適用於他們為客戶提供的服務。 您還可以在標準聲明中找到其他報告、性能要求和應用指南。

什麼是 SOC 3 報告？

SOC 3 報告與 SOC 2 具有相同的信息，但在受眾方面有所不同。 SOC 3 報告僅適用於一般受眾。 這些報告很簡短，並且不包含與 SOC 2 報告完全相同的數據。 它們適合利益相關者和知情的受眾。

由於 SOC 3 報告更為籠統，因此可以在公司網站上快速公開地共享，並附上描述其合規性的印章。 它有助於與國際會計標准保持同步。

例如，AWS 允許公開下載 SOC 3 報告。

SOC 3 的目的是什麼？

公司，尤其是小型公司或初創公司，通常沒有足夠的資源來控製或維護內部某些基本服務。 因此，這些公司經常將服務外包給第三方提供商，而不是投入額外的精力或金錢來為這些服務建立一個新部門。

因此，外包是一個更好的選擇，但可能存在風險。 原因是組織根據組織選擇外包的服務與第三方提供商共享客戶數據或敏感信息。

但是，組織必須僅與證明 SOC 3 合規性的供應商合作。

SOC 3 合規性基於 SSAE 18 的 AT-C Section 205 和 AT-C Section 105。它包括獨立管理層的描述和審計報告的基本信息。 它適用於所有在雲中存儲客戶信息的服務提供商，包括 PaaS、IaaS 和 SaaS 提供商。

如何保持 SOC 3 合規性？

SOC 3 是 SOC 2 的後續版本，因此審核程序相同。 服務審核員正在尋求以下政策和控制：

• 災難恢復
• 入侵檢測
• 性能監控
• 質量保證
• 兩因素身份驗證
• 安全事件處理
• 加工監控
• 加密
• 訪問控制
• 網絡和應用防火牆

審核完成後，審核員會根據調查結果生成報告。 但 SOC 3 報告的詳細程度要低得多，因為它隻共享公眾所需的信息。 服務機構在完成最終審核後免費分享結果以用於營銷目的。 它告訴您要通過審核的重點。 因此，建議服務機構：

• 仔細選擇控件。
• 進行評估以確定控制措施中的差距
• 弄清楚常規活動
• 描述事件警報的後續步驟
• 尋找合格的服務審核員進行期末考試

現在您已經對每種合規類型有了一些了解，讓我們了解這三者之間的區別，以了解它們如何幫助每家公司在市場上站穩腳跟。

SOC 1 與 SOC 2 與 SOC 3：差異

下表描述了每份 SOC 報告的目的和好處。

結論

確定哪種 SOC 合規性最適合您的組織需要您可視化您正在處理的信息類型，無論是您的客戶數據還是您的數據。

如果您提供工資單處理服務，您可能需要使用 SOC 1。如果您處理或託管客戶數據，您可能需要 SOC 2 報告。 同樣，如果您需要不太正式的合規性（最適合營銷目的），您可能需要使用 SOC 3 報告。