فهم الامتثال SOC 1 مقابل SOC 2 مقابل SOC 3

يعد الامتثال جانبًا مهمًا لنمو مؤسستك.

لنفترض أنك تريد إدارة أعمال SaaS واستهداف عملاء متوسطي السوق. في هذه الحالة ، يجب أن تكون متوافقًا مع القواعد واللوائح المعمول بها وأن تحافظ على وضع أمان أقوى لشركتك.

تحاول العديد من المنظمات تجاوز هذه المتطلبات من خلال تطبيق استبيانات الأمان.

لذلك ، عندما يطلب عميل أو عميل شهادة SOC ، يمكنك إدراك مدى أهمية الامتثال للوائح.

يشير التوافق مع التحكم في مؤسسة الخدمة (SOC) إلى نوع الشهادة التي تكمل فيها المؤسسة تدقيقًا من طرف ثالث يظهر ضوابط معينة لدى مؤسستك. ينطبق الامتثال SOC أيضًا على سلسلة التوريد والأمن السيبراني SOC.

في أبريل 2010 ، أعلن المعهد الأمريكي للمحاسبين القانونيين المعتمدين (AICPA) عن تغيير SAS 70. تم تسمية معيار التدقيق الجديد والمكرر باسم بيان معايير عمليات التصديق (SSAE 16).

جنبًا إلى جنب مع تدقيق SSAE 16 ، تم أيضًا وضع ثلاثة تقارير أخرى لفحص ضوابط منظمة الخدمة. تسمى هذه تقارير SOC التي تحتوي على ثلاثة تقارير - تقارير SOC 1 و SOC 2 و SOC 3 تحمل أهدافًا مختلفة.

في هذه المقالة ، سوف أذكر كل تقرير SOC ومكان تطبيقه ، وكيف تتناسب مع أمن تكنولوجيا المعلومات.

ها نحن ذا!

ما هو بالضبط تقرير SOC؟

يمكن اعتبار تقارير SOC ميزة تنافسية تفيد المؤسسة من حيث المال والوقت. وهي تستخدم طرف ثالث ومراجعين مستقلين لفحص الجوانب المختلفة للمؤسسة ، بما في ذلك:

• التوفر
• سرية
• خصوصية
• سلامة المعالجة
• حماية
• الضوابط المتعلقة بالأمن السيبراني
• الضوابط المتعلقة بإعداد التقارير المالية

تمكّن تقارير SOC الشركة من الشعور بالثقة في أن مزودي الخدمة المحتملين يعملون بشكل متوافق وأخلاقي. على الرغم من أن عمليات التدقيق يمكن أن تكون خادعة ، إلا أنها يمكن أن توفر قدرًا هائلاً من الأمان والثقة. تساعد تقارير SOC في إثبات مصداقية ومصداقية مزود الخدمة.

علاوة على ذلك ، تعد تقارير SOC مفيدة لـ:

• برامج إدارة البائعين
• الإشراف على المنظمة
• الرقابة التنظيمية
• عملية إدارة المخاطر والحوكمة الداخلية للشركات

لماذا يعتبر تقرير SOC ضروريًا؟

هناك حاجة إلى العديد من منظمات الخدمة ، مثل شركات مراكز البيانات ومقدمي SaaS ومقدمي القروض ومعالجات المطالبات ، للخضوع لفحص SOC. تحتاج هذه المؤسسات إلى تخزين البيانات المالية أو البيانات الحساسة لعملائها أو كيانات المستخدمين.

لذلك ، فإن أي شركة تقدم خدمات لشركات أو مستخدمين آخرين يمكن أن تكون مؤهلة من امتحان SOC. لا يتيح تقرير SOC لعملائك المحتملين معرفة أن الشركة شرعية فحسب ، بل يكشف أيضًا أمامك عن عيوب ونقاط ضعف عناصر التحكم أو العملاء من خلال عمليات التقييم.

ما الذي يمكن أن تتوقعه من تقييم SOC؟

قبل الخضوع لعملية تقييم SOC ، يجب عليك تحديد نوع تقرير SOC الذي تحتاجه والذي يمكن أن يناسب مؤسستك أكثر من غيرها. بعد ذلك ، ستبدأ عملية رسمية بتقييم الجاهزية.

تستعد المنظمات الخدمية للفحص من خلال تحديد العلامات الحمراء المحتملة والفجوات وأوجه القصور والمزيد. بهذه الطريقة ، يمكن للشركة فهم الخيارات المتاحة لإصلاح هذه العيوب ونقاط الضعف.

من يمكنه إجراء تدقيق SOC؟

يتم تنفيذ عمليات تدقيق SOC بواسطة محاسبين عامين معتمدين مستقلين (CPAs) أو شركات محاسبة.

تضع AICPA المعايير المهنية التي تهدف إلى تنظيم عمل مدققي SOC. بالإضافة إلى ذلك ، يجب اتباع بعض المبادئ التوجيهية المتعلقة بالتنفيذ والتخطيط والرقابة من قبل المنظمات.

كل تدقيق AICPA يخضع بعد ذلك لمراجعة الأقران. تقوم منظمات أو شركات CPA أيضًا بتعيين متخصصين غير متخصصين في CPA لديهم مهارات تكنولوجيا المعلومات والأمن للتحضير لتدقيق SOC. لكن التقرير النهائي يجب أن يتم فحصه والإفصاح عنه من قبل سلطة الائتلاف المؤقتة.

دعنا ننتقل إلى كل تقرير على حدة لفهم كيفية عملها.

ما هو SOC 1؟

الهدف الرئيسي SOC 1 هو التحكم في الأهداف ضمن وثائق SOC 1 ومجالات عمليات الضوابط الداخلية ذات الصلة بمراجعة البيانات المالية لكيان المستخدم.

ببساطة ، يخبرك عندما تؤثر خدمات المؤسسة على التقارير المالية لكيان المستخدم.

ما هو تقرير SOC 1؟

يحدد تقرير SOC 1 التحكم في مؤسسة الخدمة المطبق على سيطرة كيان المستخدم على التقارير المالية. إنه مصمم لتلبية متطلبات كيانات المستخدمين. في هذا ، يقوم المحاسبون بتقييم فعالية الضوابط الداخلية لمؤسسة الخدمة.

هناك نوعان من تقارير SOC 1:

• SOC 1 Type 1: يركز هذا التقرير بشكل عام على نظام مؤسسة الخدمة ويتحقق من ملاءمة عناصر التحكم في النظام لتحقيق أهداف التحكم جنبًا إلى جنب مع الوصف في التاريخ المحدد.

تقتصر تقارير SOC 1 Type 1 فقط على المدققين والمديرين وكيانات المستخدمين ، وعادةً ما ينتمي مقدمو الخدمة إلى أي مؤسسة خدمة. يحدد مدقق الخدمة التقرير الذي يغطي جميع متطلبات SSAE 16.

• SOC 1 Type 2 : يحتوي هذا التقرير على آراء وتحليلات مماثلة كما في تقرير SOC 1 النوع 1. ولكنها تتضمن آراء حول فعالية الضوابط المحددة مسبقًا والمصممة للحصول على جميع أهداف التحكم خلال فترة محددة.

في تقرير SOC 1 Type 2 ، تؤدي أهداف الرقابة إلى مخاطر محتملة تريد الرقابة الداخلية التخفيف منها. يتضمن النطاق مجالات التحكم ذات الصلة ويقدم ضمانات معقولة. تقول أيضًا أن هناك حدًا لأداء الإجراءات المصرح بها والمناسبة فقط.

ما هو الغرض من SOC 1؟

كما ناقشنا بالفعل ، SOC 1 هو الجزء الأول من سلسلة التحكم في مؤسسة الخدمة التي تتناول الضوابط الداخلية عبر التقارير المالية. ينطبق على الشركات التي تتفاعل بشكل مباشر مع البيانات المالية للشركاء والعملاء.

وبالتالي ، فإنه يؤمن تفاعل المنظمة ، وتخزين البيانات المالية للمستخدمين ونقلها. ومع ذلك ، يساعد تقرير SOC 1 المستثمرين والعملاء والمراجعين والإدارة على تقييم الضوابط الداخلية حول التقارير المالية ضمن إرشادات AICPA.

كيف تحافظ على الامتثال SOC 1؟

يحدد الامتثال SOC 1 عملية إدارة جميع ضوابط SOC 1 المضافة في تقرير SOC 1 خلال فترة محددة. يضمن فعالية تشغيل قواعد SOC 1.

الضوابط هي بشكل عام ضوابط تكنولوجيا المعلومات ، وضوابط عمليات الأعمال ، وما إلى ذلك ، وتستخدم لتقديم تأكيد معقول يعتمد على أهداف التحكم.

ما هو SOC 2؟

يصف SOC 2 ، الذي طورته AICPA ، معايير التحكم في معلومات العملاء أو إدارتها استنادًا إلى 5 مبادئ لتقديم خدمات موثوقة: هذه المبادئ هي:

• يشمل التوفر التعافي من الكوارث ومعالجة الحوادث الأمنية ومراقبة الأداء.
• الخصوصية : تشمل التشفير والمصادقة الثنائية (2FA) والتحكم في الوصول.
• الأمان : يشمل الكشف عن التطفل والمصادقة الثنائية والجدران النارية للشبكة أو التطبيقات.
• السرية : وتشمل ضوابط الوصول والتشفير وجدران حماية التطبيقات.
• سلامة المعالجة : وتشمل مراقبة المعالجة وضمان الجودة.

SOC 2 فريد لكل مؤسسة بسبب متطلباتها الصارمة ، على عكس PCI DSS. مع ممارسات تجارية محددة ، يتمتع كل تصميم بالسيطرة على الامتثال لمبادئ الثقة المتعددة.

ما هو تقرير SOC 2؟

يسمح تقرير SOC 2 للمنظمات الخدمية بتلقي ومشاركة تقرير مع أصحاب المصلحة لوصف عام ؛ ضوابط تكنولوجيا المعلومات التي هي آمنة في المكان.

هناك نوعان من تقارير SOC 2:

• SOC 2 Type 1 : يصف أنظمة البائع ويحدد ما إذا كان تصميم البائع مناسبًا لتلبية مبادئ الثقة.
• SOC 2 Type 2 : يشارك تفاصيل الفعالية التشغيلية لأنظمة البائع.

يختلف SOC 2 من منظمة إلى أخرى فيما يتعلق بأطر ومعايير أمن المعلومات حيث لا توجد متطلبات محددة. توفر AICPA المعايير التي تختارها منظمة الخدمة لإثبات الضوابط التي لديها لحماية الخدمات المقدمة.

ما هو الغرض من SOC 2؟

يشير الامتثال لـ SOC 2 إلى أن المنظمة تتحكم وتحافظ على مستوى عالٍ من أمن المعلومات. يمكّن الامتثال الصارم المؤسسات من ضمان أمان معلوماتها الهامة.

من خلال الامتثال لـ SOC 2 ، ستحصل على:

• ممارسات أمان البيانات المحسّنة حيث تدافع المنظمة عن نفسها ضد الهجمات الإلكترونية والانتهاكات الأمنية.
• ميزة تنافسية حيث يرغب العملاء في العمل مع مزودي الخدمة بممارسات أمان بيانات قوية ، خاصة للخدمات السحابية وتكنولوجيا المعلومات.

يقيد الاستخدام غير المصرح به للبيانات والأصول التي تتعامل معها المؤسسة. تتطلب مبادئ الأمان من المؤسسات إضافة ضوابط وصول لتأمين البيانات من الهجمات الضارة وإساءة الاستخدام والكشف غير المصرح به أو تغيير معلومات الشركة وحذف البيانات غير المصرح به.

كيف تحافظ على الامتثال SOC 2؟

يعد الامتثال SOC 2 معيارًا طوعيًا تم تطويره بواسطة AICPA والذي يحدد كيفية إدارة المؤسسة لمعلومات العملاء الخاصة بها. يتم وصف المعيار بخمسة معايير خدمات Trust Services ، أي الأمان ، وتكامل المعالجة ، والسرية ، والخصوصية ، والتوافر.

تم تصميم الامتثال SOC وفقًا لاحتياجات كل مؤسسة. اعتمادًا على ممارسات العمل ، يمكن للمؤسسة اختيار عناصر تحكم التصميم التي يجب أن تتبع واحدًا أو أكثر من مبادئ خدمة Trust. يمتد ليشمل جميع الخدمات ، بما في ذلك حماية DDoS ، وموازنة التحميل ، وتحليلات الهجوم ، وأمان تطبيقات الويب ، وتسليم المحتوى عبر CDN ، والمزيد.

بعبارات بسيطة ، لا يعد الامتثال SOC 2 قائمة وصفية للأدوات أو العمليات أو الضوابط ؛ بدلاً من ذلك ، يشير إلى الحاجة إلى معايير حاسمة للحفاظ على أمن المعلومات. وهذا يسمح لكل منظمة بتبني أفضل العمليات والممارسات ذات الصلة بعملياتها وأهدافها.

فيما يلي قائمة التحقق من الامتثال الأساسي لمعيار SOC 2:

• ضوابط الوصول
• عمليات النظام
• التخفيف من المخاطر
• إدارة التغيير

ما هو SOC 3؟

SOC 3 هو إجراء تدقيق يطوره AICPA لتحديد قوة الرقابة الداخلية لمؤسسة الخدمة على مراكز البيانات وأمان السحابة. يعتمد إطار عمل SOC 3 أيضًا على معايير خدمات الثقة التي تشمل:

• الأمان : الأنظمة والمعلومات آمنة ضد الكشف غير المصرح به ، والوصول غير المصرح به ، والضرر الذي يلحق بالأنظمة.
• تكامل العملية : معالجة النظام صحيحة ودقيقة ومصرح بها وفي الوقت المناسب وكاملة لتلبية متطلبات الكيان.
• التوفر : الأنظمة والمعلومات متاحة للاستخدام والتشغيل لتلبية متطلبات الكيان.
• الخصوصية : يتم استخدام المعلومات الشخصية والكشف عنها والتخلص منها والاحتفاظ بها وجمعها لتلبية طلبات الكيان.
• السرية : المعلومات المصنفة على أنها حرجة محمية لتلبية متطلبات الكيان.

بمساعدة SOC 3 ، تحدد مؤسسات الخدمة أيًا من معايير خدمات Trust Services تنطبق على الخدمة التي تقدمها للعملاء. ستجد أيضًا تقارير إضافية ، ومتطلبات أداء ، وإرشادات للتطبيق في بيانات المعايير.

ما هو تقرير SOC 3؟

تحتوي تقارير SOC 3 على نفس المعلومات مثل SOC 2 ولكنها تختلف من حيث الجمهور. تقرير SOC 3 مخصص فقط للجمهور العام. هذه التقارير قصيرة ولا تتضمن بدقة نفس البيانات الواردة في تقرير SOC 2. تم تصميمها بشكل مناسب لأصحاب المصلحة والجمهور المستنير.

نظرًا لأن تقرير SOC 3 أكثر عمومية ، يمكن مشاركته بسرعة وبشكل علني على موقع الشركة على الويب ، إلى جانب ختم يصف امتثاله. يساعد في مواكبة معايير المحاسبة الدولية.

على سبيل المثال ، تسمح AWS بالتنزيلات العامة لتقرير SOC 3.

ما هو الغرض من SOC 3؟

عادة ما لا تمتلك الشركات ، خاصة الشركات الناشئة أو الصغيرة ، موارد كافية للتحكم أو الحفاظ على بعض الخدمات الأساسية داخل الشركة. لذلك ، غالبًا ما تقوم هذه الشركات بالاستعانة بمصادر خارجية لتقديم الخدمات إلى مزودي الطرف الثالث بدلاً من استثمار جهد إضافي أو أموال في إنشاء قسم جديد لتلك الخدمات.

وبالتالي ، فإن الاستعانة بمصادر خارجية هو خيار أفضل ولكن يمكن أن يكون محفوفًا بالمخاطر. والسبب هو أن المنظمة تشارك بيانات العملاء أو المعلومات الحساسة مع مزودي الطرف الثالث اعتمادًا على الخدمات التي تختارها المؤسسة للاستعانة بمصادر خارجية.

ومع ذلك ، يجب على المؤسسات أن تشارك فقط مع البائعين الذين يثبتون امتثالهم لمعيار SOC 3.

يعتمد الامتثال SOC 3 على AT-C القسم 205 و AT-C القسم 105 من SSAE 18. وهو يتضمن المعلومات الأساسية لوصف الإدارة المستقلة وتقرير المدقق. ينطبق هذا على جميع مزودي الخدمة الذين يقومون بتخزين معلومات العملاء في السحابة ، بما في ذلك موفرو PaaS و IaaS و SaaS.

كيف تحافظ على الامتثال SOC 3؟

SOC 3 هو الإصدار اللاحق من SOC 2 ، لذا فإن إجراء التدقيق هو نفسه. يبحث مدققو الخدمة عن السياسات والضوابط التالية:

• التعافي من الكوارث
• كشف التسلل
• مراقبة الاداء
• تاكيد الجودة
• توثيق ذو عاملين
• التعامل مع الحوادث الأمنية
• مراقبة المعالجة
• التشفير
• ضوابط الوصول
• جدران الحماية للشبكة والتطبيقات

بمجرد اكتمال التدقيق ، يقوم المدقق بإعداد تقرير بناءً على النتائج. لكن تقرير SOC 3 أقل تفصيلاً لأنه يشارك فقط المعلومات الضرورية للجمهور. تشارك منظمة الخدمة النتائج بحرية بعد الانتهاء من التدقيق النهائي لأغراض التسويق. يخبرك بما يجب التركيز عليه لاجتياز التدقيق. لذلك ، تُنصح منظمة الخدمة بما يلي:

• حدد عناصر التحكم بعناية.
• إجراء تقييم لتحديد الثغرات داخل الضوابط
• اكتشف النشاط المنتظم
• صف الخطوات التالية للتنبيه بالحوادث
• ابحث عن مدقق خدمة مؤهل لإجراء الفحص النهائي

الآن بعد أن أصبح لديك فكرة عن كل نوع من أنواع الامتثال ، دعنا نفهم الاختلافات بين الثلاثة لمعرفة كيف تساعد كل شركة على الوقوف في السوق.

SOC 1 مقابل SOC 2 و SOC 3: الاختلافات

يصف الجدول التالي أغراض وفوائد كل تقرير SOC.

استنتاج

يتطلب تحديد امتثال SOC الأنسب لمؤسستك تصور نوع المعلومات التي تتعامل معها ، سواء كانت بيانات عملائك أو بياناتك.

إذا كنت تقدم خدمات معالجة كشوف المرتبات ، فقد ترغب في استخدام SOC 1. إذا كنت تقوم بمعالجة بيانات العملاء أو استضافتها ، فقد تحتاج إلى تقرير SOC 2. وبالمثل ، إذا كنت بحاجة إلى امتثال رسمي أقل ، وهو الأفضل لأغراض التسويق ، فقد ترغب في استخدام تقرير SOC 3.