如何填写 941-X 表格以获取员工保留信用

如果您在 COVID-19 大流行期间没有利用员工保留税抵免，符合条件的小型企业现在可以通过 IRS 表格 941-X 提交修改后的纳税申报表来追溯申请抵免。 有了这个简单的表格，您就可以从美国国税局获得退款，从而将更多的钱放回您的口袋或您的业务中。

继续阅读以了解如何使用 IRS 表格 941-X 追溯申请员工保留信用。

什么是 941-X 表格？

941-X 表格是美国国税局的税表，用于调整雇主的季度联邦纳税申报表。 此表格还用于为多报的税额申请退款。

如果您是有资格获得员工保留税抵免的雇主，并且之前没有申请过此抵免，您可以使用表格 941-X 申请抵免并追溯获得退款。

提交 941-X 表格需要什么？

准备好完成并提交 941-X 表格对于及时获得准确的退款至关重要。 如果您有正确的信息和文件，填写表格并不困难。 在提交 941-X 表格之前，您需要准备以下资料：

• 个人信息，包括您的 EIN
• 您申请 ERC 退款的每个季度的完整表格 941 的副本
• 薪资记录
• 您申请 ERC 退款的每个季度的 941-X 表格

如何填写和提交员工保留信用的 941-X 表格

如果您之前没有申请 ERTC，则必须填写并提交 941-X 表格才能收到退款。 以下是如何通过九个简单的步骤填写 941-X 表以获得员工保留信用。

第 1 步：收集您的重要文件

还记得我们之前讨论过的重要文档和信息吗？ 现在是时候把它放在一起了。 确保您拥有所有工资单记录、有关您的业务的详细信息、已提交的 941 表格的副本以及 941-X 的新副本。

第二步：填写个人信息

要开始填写 941-X 表格，请将您的个人信息添加到表格的左上角。 在此部分中，您需要包括以下内容：

• 雇主识别号码 (EIN)
• 合法名称
• 商号（如适用）
• 地址

第 3 步：输入更正退货信息

输入个人信息后，移至首页右上角输入有关您要更正的纳税申报表的信息。 在此部分中，您需要包括以下内容：

• 更正的申报表类型（941 表或 941-SS 表）
• 正在更正的季度
• 被更正的季度的日历年
• 您发现错误的日期

不要忘记，您需要为申请 ERTC 的每个季度单独提交一份 941-X 表格。

第 4 步：选择修改退货的流程

在 941-X 表格的第 1 部分，您需要选择修改您的申报表的流程。 选项一用于少报的金额、多报的金额或两者。 使用此方法计算和应用的少报金额将作为您的 941 的信用额度。

选项二用于 941 表格中多报的金额。此选项允许您提出索赔以获得多报金额的退款。 如果您想提交 ERTC 并追溯收到退款，这是您应该选择的选项。

第 5 步：完成税表 941-X 的证明

在第 2 部分，您需要完成认证。 领取您的 ERTC 时，请勾选方框三。 这表明您将按照美国国税局的要求提交 W-2 或 W-2c 税表。

如果您从 941-X 表格的第 1 部分选择了选项二，请转到问题五。 在此部分中，您将选中方框 5d，这表明您正在申请所得税、社会保障税、医疗保险税或未从员工工资中预扣的额外医疗保险税。

第 6 步：计算您的 ERC 退款

此步骤可能很复杂，因此手头有税务文件并仔细阅读本部分以准确计算您的 ERC 退款会很有帮助。

首先，转到 941-X 表格的第二页。 在第 18a 行，您将在第一栏中输入员工保留信贷的不可退还部分。 完成第 18a 行的计算以填写所有四列。

接下来，转到 941-X 表格的第三页。 在第 23 行，合并第 7 行到第 22 行的第 4 列的金额。

转到第 26a 行并输入您的员工税收抵免的可退还部分。 确保填写第 26a 行的所有四列。

将第 23 行至 26c 行的第四列中的金额合并。 在第 27 行输入此号码。

最后，在第 30 行输入您的员工保留信用的合格工资。

第 7 步：为您的更正提供解释

在大多数情况下，941-X 的第四页将留空，因此请转到第五页。 在第 43 行下，您需要解释您是如何确定信用到期的。

在本节中，您只需说明您正在修改您的申报表以申请您的 ERC 信用，即可保持简单。 您还可以添加一条注释，说明退款可以发送到美国国税局备案的地址。

第 8 步：在 941-X 表格上签名并注明日期

您快完成了，需要在 941-X 表格上签名并注明日期。 签上您的法定姓名，输入当前日期，并打印您的姓名、职位和日间电话号码。

如果使用付费准备者，他们将需要在下一部分填写他们的姓名、公司名称（如果适用）、EIN 和其他信息。 但是，如果您自己完成了 941-X 表，则可以跳过此部分。 但是，无论是谁填写的，都不要忘记在表格上签名并注明日期。

第 9 步：提交您的 941-X 以获得您的员工保留信用

遗憾的是，您无法在线提交 941-X 表格。 您需要打印、填写表格并将其邮寄给美国国税局。 您将表格发送到哪里取决于您居住的州。 此外，如果您使用私人送货服务，还有其他地址可供使用，并且某些组织有特殊的归档地址。 为确保您正确提交表格，请查看 IRS 网站以获取有关将 941-X 表格寄往何处的信息。

请务必注意，您可能需要等待很长时间才能收到退款支票，因此请务必尽快提交您的表格。 尽管时间表各不相同，但预计需要等待 4 到 12 个月才能收到 ERC 退款。 如果您对退款状态有疑问，可以致电 1-877-777-4778 联系 IRS。

为 ERC 提交 941-X 表格的截止日期

如果您错过了收到 ERC，请不要担心——您还有时间利用这项税收抵免。 要获得资格，您必须向 IRS 提交 941-X 表格。 幸运的是，美国国税局给了小企业足够的时间来准备和提交他们的税表。

为 ERC 退款提交 941-X 表格的截止日期如下：

• 2020 年报税年度的 ERTC 索赔： 2024 年 4 月 15 日
• 2021 年纳税申报年度的 ERTC 索赔： 2025 年 4 月 15 日

尽管这些时间表为您提供了充足的时间来完成和提交表格，但您需要等待很长时间才能收到退款。 因此，您应该尽快完成并提交 941-X 表格，以避免额外等待退款。 祝你好运！

关于如何为 ERC 填写 941-X 表格的常见问题解答