Empresa individual vs S-Corp: qual é a melhor opção?

Empresa individual vs S-Corp — qual é a certa para o seu negócio? A maioria dos empresários enfrenta esse dilema ao escolher uma estrutura legal. Essas duas são entidades distintas e cada uma tem suas vantagens e desvantagens, por isso é importante analisá-las bem.

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A Empresa Individual é a entidade empresarial mais popular, pois tem uma estrutura simples e é fácil de configurar. Sua constituição requer formalidades mínimas e não há distinção legal entre o negócio e o proprietário.

Como tal, é uma escolha fácil para quem está começando um pequeno negócio. No entanto, alguns empresários preferem ter seus negócios como entidades separadas.

Por esse motivo, eles optam por outras formas de entidades comerciais, como LLCs e S-corporations.

Então, vamos dar uma olhada na diferença entre os dois.

O que é uma empresa individual?

Uma empresa individual é uma entidade comercial que você possui e trabalha em seus termos. Algumas vantagens de ter uma empresa individual incluem:

• Um único proprietário é o único proprietário e tomador de decisão no negócio
• Os custos de formação são os mais baixos entre todas as estruturas de negócios
• Documentação muito mínima é necessária para a configuração
• Você pode executá-lo em seu nome ou arquivo para um DBA (Doing Business As)

No entanto, apesar desses benefícios, nem sempre ter uma Empresa Individual é a melhor escolha.

Por um lado, você não fica protegido da responsabilidade do seu negócio como proprietário. Portanto, por quaisquer dívidas, ações judiciais ou danos, você será diretamente responsável. A menos que você tenha seguro de responsabilidade civil para o seu negócio, você corre o risco de perder seus bens pessoais.

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A credibilidade da sua empresa também é relativamente menor em comparação com a S-Corps porque a propriedade individual não é uma estrutura formal de negócios. Isso significa menos apelo aos credores e fornecedores.

Por esta razão, uma S-Corp pode ser uma entidade de negócios melhor.

O que é uma S-Corp?

Uma S-Corporation é um tipo especial de corporação comum entre pequenas empresas. Tem a estrutura de uma Sociedade Anônima, com o benefício da proteção de responsabilidade, mas isenta de dupla tributação.

Ao formar uma S-Corporation, você arquiva o Formulário 2253 com o IRS e está isento de impostos corporativos.

Com a S-Corps, você pode ser o único proprietário, um dos 100 acionistas ou um gerente do seu negócio. A maioria das empresas individuais se converte em S-Corps para economizar em impostos, mantendo seu status de corporação.

Uma das principais diferenças entre empresas individuais e S-Corps está na forma como elas são tributadas.

Aqui está tudo em detalhes.

Empresa individual vs S-Corp: tributação

As empresas em nome individual estão sujeitas ao imposto sobre o trabalho por conta própria. Você deve declarar todos os seus ganhos como renda de trabalho autônomo e mostrá-lo em sua declaração de imposto pessoal. Como tal, as Empresas em nome individual têm uma dedução fiscal inferior em comparação com as S-Corporations.

O imposto sobre o trabalho por conta própria inclui uma dedução de 2,9% do Medicare e uma dedução de 12,4% da Segurança Social. Isso é diferente do imposto de renda que a S-Corps tem que pagar, que pode variar de 10% a 37%.

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A responsabilidade fiscal em uma S-Corp é transferida para os acionistas que, então, arquivam o formulário 1120-S, que relata a renda, dividendos e perdas dos acionistas da empresa.

A desvantagem de ter uma empresa individual vs S-Corp é que você não é considerado um funcionário do seu negócio no primeiro. Portanto, a empresa não pode reter seus impostos de renda ou pagar parte dos impostos de assistência médica e previdenciária em seu nome.

No entanto, com a S-Corporations, você pode se tornar um funcionário da sua empresa e fazer com que ela pague um salário ou dividendo. Dessa forma, você evitará o pagamento de imposto de trabalho autônomo e economizará nas pesadas deduções de assistência médica e de previdência social.

Prós e contras de S-Corps vs empresas individuais

As S-Corporations apresentam inúmeras vantagens e desvantagens para as pequenas empresas. Aqui está um resumo dos prós e contras de formar uma S-Corp vs Sole Proprietorship.

Prós

• Sua empresa economiza dinheiro ao não pagar impostos corporativos, o que é um benefício significativo para as pequenas empresas.
• Os proprietários de S-Corporation podem ser acionistas e funcionários de seus negócios. Isso significa que eles podem ganhar salários e receber dividendos isentos de impostos.
• Com a S-Corps, sua empresa existe como uma entidade legal separada. Dessa forma, seus bens pessoais ficam protegidos em caso de danos e ações judiciais.
• S-Corps tem um apelo mais formal que ajuda a estabelecer credibilidade entre credores, clientes, credores e investidores.

Contras

• Os acionistas têm seus lucros e perdas distribuídos a eles com base em sua porcentagem de propriedade.
• Em caso de qualquer violação de conformidade, o IRS pode revogar o status de subcapítulo de uma S-Corp, fazendo com que você perca seus benefícios.
• S-Corps são complexos de se formar. Você teria que arquivar seus Artigos de Incorporação com seu estado e contratar um Agente Registrado como o Agente Registrado NW.
• S-Corps são mais caros para começar do que empresas individuais. Existem várias taxas associadas à sua formação e manutenção, incluindo taxas de registro e taxas de relatórios anuais.

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Quando optar por uma empresa individual

As empresas em nome individual são boas para:

• Hobbies que se transformam em negócios
• Empresas que se destinam a atender um número menor de clientes, geralmente amigos e familiares
• Empresas de baixo risco que antecipam uma perda financeira mínima
• Startups autofinanciadas

Pronto para iniciar seu pequeno negócio?

Após esta comparação entre Propriedade Individual e S-Corp, qual você acha que é a certa para o seu negócio?

Embora as empresas em nome individual sejam simples e menos onerosas para iniciar, a S-Corps prepara seu negócio para o crescimento com proteção de responsabilidade por serem estruturas formais. Você também pode ter vários acionistas na S-Corps.

Portanto, se você planeja iniciar um negócio em pequena escala, as propriedades individuais são o caminho a seguir, mas se você deseja expandir, deve optar pelo S-Corps.

Tem alguma pergunta? Pergunte a eles na seção de comentários abaixo.

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Biografia do autor:

Brett Shapiro é co-proprietário do GovDocFiling. Tinha espírito empreendedor desde jovem. Ele iniciou o GovDocFiling, um centro de recursos simples que cuida da documentação de formação mundana, mas crítica, para qualquer nova entidade comercial.