资本利得税和继承：要记住的 6 个关键事项

继承税和资本利得税之间的区别往往并不像看起来那么明确。 本文旨在帮助您了解差异，以便您可以就您的遗产计划做出明智的决定。

什么是资本利得税和继承？

如果您以高于原始购买价格的价格出售某物，您可能需要为差额缴纳资本利得税。 这适用于股票、债券、财产和投资等资产。 资本利得税是一种适用于您通过出售资产获得的利润的税。 它不同于所得税，后者适用于您的收入。 继承也可以是资本收益的来源。

如果您继承了金钱或财产，您可能需要为去世时继承的财产价值缴纳资本利得税。 关于资本利得税，您需要牢记以下几点：

- 资本收益百分比取决于资产类型和出售时间。 例如，1993 年 1 月 1 日之后出售的股票的资本收益率为 20%，而在该日期之前出售的股票的资本收益率为 12%。

- 如果您的遗产超过 500 万美元（夫妇为 1000 万美元），您可能还需要缴纳联邦遗产税。

-资本损失可以抵消您赚取的任何应税收入，只要它们结转 10 年。

有几种方法可以减少您的资本利得税责任：

– 在资产升值之前出售资产（这被称为“承担损失”）。

– 投资应税证券，而不是可能需要缴纳更高税收的高收益投资（例如，支付股息的股票而不是风险资本家）。

所得税抵免

收入所得税抵免 (EITC) 是一项适用于低收入个人和家庭的税收抵免。 EITC 提供可退还的税收抵免，这意味着即使您不欠任何税款，您也可以获得政府的支票。 2016 年，EITC 的价值高达每人 6,318 美元和每个家庭 13,000 美元。

要获得 EITC 的资格，您必须有收入并满足某些资格要求。 您必须年满 18 岁，有 19 岁以下的全日制学生或正在服兵役且收入低于年度门槛的子女。 您的收入包括所有收入，包括工资、薪金、小费、佣金、奖金和自雇净收入。

EITC 基于您的联邦调整后总收入 (AGI)。 AGI 的计算方法是您的总应税收入减去任何允许的扣除额。 您的 AGI 包括从您的工资和薪金到从股票或债券收到的利息和股息支付的一切。 您还可以通过申请 EITC 或儿童税收抵免等抵免额来降低您的 AGI。

如果您有资格获得 EITC 并与您的配偶联合申报，那么你们双方都可以获得抵免。 如果您单独提交申报表，则只有你们中的一个人可以获得抵免额。 如果你们中的任何一方符合 EITC 的资格但没有申请，该抵免额将作为已缴纳的所得税退还给您。

EITC 被视为“可退还”的税收抵免，这意味着即使您不欠任何税款，您也可以收到政府的支票。 2016 年，EITC 的价值高达每人 6,318 美元和每个家庭 13,000 美元。

最近的税收改革

自 2017 年减税和就业法案通过以来，纳税人一直在努力应对税法的更新。 值得注意的是，该法案包括将资本利得税税率从 37% 降至 20%。 这导致投资活动增加和积极的经济指标。 但是，在涉及资本利得税和遗产税时，纳税人应牢记一些重要的考虑因素。

对于持有资产超过一年并从这些资产中获得资本收益的个人，新税率适用于超过 250,000 美元的应税收入（已婚夫妇共同申报为 500,000 美元）。 此前，这个门槛对个人是 50 万美元，对已婚夫妇联合申报是 100 万美元。 降低的税率也适用于市政债券赚取的合格股息和利息。

遗产税免税额也从每人 500 万美元降至 350 万美元或每对夫妇 1000 万美元。 更新后的税率将于 2018 年 1 月 1 日生效。最后，作为价值超过 1940 万美元的遗产受益人的继承人，如果不这样做，则超过该限额的任何金额都将被征收 35% 的年度赠与税。将所有遗产资产计入他们自己的应税收入。

虽然这些变化可能会以各种方式影响纳税人，但重要的是不要忘记潜在的慈善捐款。 慈善扣除可将应税收入减少多达 50%，因此请务必咨询税务专家，了解这些变化对您的情况有何影响。

让情绪远离它。

在遗产规划方面，如果您想避免为您的遗产缴纳资本利得税，则应牢记一些事项。 第一步是确保您计划留下的资产被视为应税财产。 这包括您完全拥有的任何财产，以及您继承的任何财产。

继承资产的最大好处之一是，在出售资产之前通常不会对其征收资本利得税。 然而，这并不意味着您可以让您的遗产保持不变。 您需要尽快处理与继承相关的任何纳税义务，这样您以后就不用担心了。

如果您计划使用您的遗产来偿还债务或投资其他财产，还有一些事情需要牢记。 例如，如果您使用部分遗产来偿还债务，然后出售无债务财产，则出售所得收益将按您的正常所得税税率征税，而不是按较低的资本利得税率征税。 同样，如果您使用您的部分遗产购买另一处房产，然后在两年内将其出售，则出售收益和原始投资的任何增值都将按您的正常所得税税率征税，而不是按较低的税率征税。资本利得率。

总的来说，处理与您的遗产规划相关的任何税收和财务义务至关重要，这样您以后就不必再担心了。 将情绪排除在外会使这个过程更容易。

结论

如您所知，资本利得税和继承税方面正在发生一些变化。 如果您对这些变化将如何影响您有任何疑问，或者如果您在准备纳税申报表时需要帮助，请随时联系 InheritanceTax.Co.uk 。 我们很乐意尽我们所能提供帮助。