ضريبة أرباح رأس المال والميراث: 6 أشياء رئيسية يجب وضعها في الاعتبار

غالبًا ما لا يكون الفرق بين ضريبة الميراث وضريبة أرباح رأس المال واضحًا كما يبدو. تم تصميم هذه المقالة لمساعدتك على فهم الاختلافات حتى تتمكن من اتخاذ قرارات مستنيرة بشأن خطة عقارك.

ما هي ضريبة أرباح رأس المال والميراث؟

إذا كنت تبيع شيئًا ما بأكثر من سعر الشراء الأصلي ، فقد تضطر إلى دفع ضريبة أرباح رأس المال على الفرق. ينطبق هذا على الأصول مثل الأسهم والسندات والممتلكات والاستثمارات. ضريبة أرباح رأس المال هي ضريبة تنطبق على الأرباح التي تجنيها من بيع الأصول. إنها تختلف عن ضريبة الدخل ، وهي ضريبة تنطبق على أرباحك. يمكن أن يكون الميراث أيضًا مصدرًا لأرباح رأس المال.

إذا ورثت أموالًا أو ممتلكات ، فقد تضطر إلى دفع ضريبة أرباح رأس المال على قيمة الممتلكات الموروثة في وقت الوفاة. هناك بعض الأشياء التي يجب أن تضعها في اعتبارك عندما يتعلق الأمر بضرائب أرباح رأس المال:

- تعتمد نسبة ربح رأس المال على نوع الأصل ووقت بيعه. على سبيل المثال ، الأسهم المباعة بعد 1 يناير 1993 لديها معدل ربح رأسمالي بنسبة 20٪ ، بينما الأسهم المباعة قبل ذلك التاريخ لها معدل ربح رأسمالي بنسبة 12٪.

- قد تضطر أيضًا إلى دفع ضرائب عقارية فدرالية إذا تجاوزت ممتلكاتك 5 ملايين دولار (10 ملايين دولار للأزواج).

- يمكن أن تعوض الخسائر الرأسمالية أي دخل خاضع للضريبة تكسبه ، طالما أنه يتم ترحيله لمدة 10 سنوات.

هناك عدة طرق لتقليل مسؤوليتك عن ضرائب أرباح رأس المال:

- بيع الأصول قبل أن ترتفع قيمتها (وهذا ما يعرف باسم "تحمل الخسارة").

- الاستثمار في الأوراق المالية الخاضعة للضريبة بدلاً من الاستثمارات عالية العائد التي قد تخضع لضرائب أكبر (على سبيل المثال ، الأسهم التي تدفع أرباحًا بدلاً من أصحاب رؤوس الأموال المغامرة).

ائتمان ضريبة الدخل المكتسبة

ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC) هو ائتمان ضريبي متاح للأفراد والأسر من ذوي الدخل المنخفض. يوفر EITC ائتمانًا ضريبيًا قابلاً للاسترداد ، مما يعني أنه يمكنك تلقي شيك من الحكومة حتى لو لم تكن مدينًا بأي ضرائب. تبلغ قيمة EITC ما يصل إلى 6،318 دولارًا للفرد و 13،000 دولارًا للعائلة في عام 2016.

للتأهل للحصول على EITC ، يجب أن تكون قد كسبت دخلاً وأن تفي بمتطلبات الأهلية المحددة. يجب أن يكون عمرك 18 عامًا على الأقل ، وأن يكون لديك أطفال دون سن 19 عامًا هم طلاب بدوام كامل أو يؤدون الخدمة العسكرية وحصلوا على دخل أقل من الحد السنوي. يشمل دخلك المكتسب جميع الأرباح ، بما في ذلك الأجور والرواتب والإكراميات والعمولات والمكافآت وصافي الأرباح من العمل الحر.

يعتمد EITC على الدخل الإجمالي المعدل الفيدرالي (AGI). يتم احتساب AGI على أنه إجمالي الدخل الخاضع للضريبة مطروحًا منه أي خصومات مسموح بها. يتضمن AGI الخاص بك كل شيء من أجورك ومرتبك إلى مدفوعات الفوائد والأرباح المستلمة من الأسهم أو السندات. قد تتمكن أيضًا من تقليل معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك عن طريق المطالبة بائتمانات مثل EITC أو الائتمان الضريبي للأطفال.

إذا كنت مؤهلاً للحصول على EITC وقدمت عائدًا مشتركًا مع زوجك / زوجتك ، فيمكن لكل منكما الحصول على الائتمان. إذا قمت بتقديم طلب إرجاع منفصل ، فلن يتمكن سوى واحد منكم من الحصول على الائتمان. إذا كان أي منكما مؤهلاً للحصول على EITC ولكن لم يطالب به ، فسيتم رد الرصيد إليك كضريبة دخل مدفوعة.

يعتبر EITC بمثابة ائتمان ضريبي "قابل للاسترداد" ، مما يعني أنه يمكنك تلقي شيك من الحكومة حتى لو لم تكن مدينًا بأي ضرائب. تبلغ قيمة EITC ما يصل إلى 6،318 دولارًا للفرد و 13،000 دولارًا للعائلة في عام 2016.

الإصلاحات الضريبية الأخيرة

منذ إقرار قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017 ، كان دافعو الضرائب يكافحون من أجل تحديث قانون الضرائب. والجدير بالذكر أن القانون يتضمن تخفيضًا في معدل ضريبة أرباح رأس المال من 37٪ إلى 20٪. وقد أدى ذلك إلى زيادة النشاط الاستثماري ومؤشرات اقتصادية إيجابية. ومع ذلك ، هناك بعض الاعتبارات الهامة التي يجب على دافعي الضرائب وضعها في الاعتبار عندما يتعلق الأمر بأرباح رأس المال وضرائب الميراث.

بالنسبة للأفراد الذين امتلكوا أصولًا لأكثر من عام وحققوا مكاسب رأسمالية على تلك الأصول ، ينطبق المعدل الجديد على الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد عن 250 ألف دولار (500 ألف دولار للمتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا). في السابق ، كان هذا الحد الأقصى 500000 دولار للأفراد و 1 مليون دولار للمتزوجين الذين يقدمون طلبات مشتركة. ينطبق معدل الضريبة المخفض أيضًا على أرباح الأسهم المؤهلة والفوائد المكتسبة على سندات البلدية.

كما تم تخفيض الإعفاء من الضرائب العقارية من 5 ملايين دولار إلى 3.5 مليون دولار للفرد أو 10 ملايين دولار للزوجين. ستدخل الأسعار المحدثة حيز التنفيذ في 1 كانون الثاني (يناير) 2018. أخيرًا ، سيخضع الورثة المستفيدون من عقار تزيد قيمته عن 19.4 مليون دولار إلى ضريبة هدايا سنوية بنسبة 35٪ على أي مبلغ يتجاوز هذا الحد إذا لم يفعلوا ذلك تضمين جميع أصول التركة في دخلها الخاضع للضريبة.

في حين أن هذه التغييرات قد تؤثر على دافعي الضرائب بطرق مختلفة ، فمن المهم عدم نسيان المساهمات الخيرية المحتملة أيضًا. يمكن أن تقلل الخصومات الخيرية الدخل الخاضع للضريبة بنسبة تصل إلى 50٪ ، لذلك من المهم التشاور مع أخصائي ضرائب لمعرفة كيف يمكن أن تؤثر هذه التغييرات على وضعك.

ابعد العواطف عن ذلك.

عندما يتعلق الأمر بالتخطيط العقاري ، فهناك بعض الأشياء التي يجب أن تضعها في اعتبارك إذا كنت ترغب في تجنب دفع ضرائب أرباح رأس المال على ميراثك. الخطوة الأولى هي التأكد من أن الأصول التي تخطط لتركها تعتبر ممتلكات خاضعة للضريبة. يتضمن ذلك أي ممتلكات تمتلكها تمامًا ، بالإضافة إلى أي ممتلكات ترثها.

واحدة من أكبر فوائد وراثة الأصول هي أن ضرائب أرباح رأس المال لا تُفرض عادة عليها حتى يتم بيعها. ومع ذلك ، هذا لا يعني أنه يمكنك ترك ميراثك دون تغيير. ستحتاج إلى الاهتمام بأي التزامات ضريبية مرتبطة بالميراث في أسرع وقت ممكن حتى لا تقلق بشأن ذلك لاحقًا.

هناك أيضًا بعض الأشياء التي يجب وضعها في الاعتبار إذا كنت تخطط لاستخدام ميراثك لسداد الديون أو الاستثمار في ممتلكات أخرى. على سبيل المثال ، إذا كنت تستخدم جزءًا من ميراثك لسداد الديون ثم بيع الممتلكات الخالية من الديون ، فسيتم فرض ضريبة على المكاسب من البيع وفقًا لمعدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك بدلاً من معدل مكاسب رأس المال المنخفض. وبالمثل ، إذا كنت تستخدم جزءًا من ميراثك لشراء قطعة أخرى من الممتلكات ثم بيعها في غضون عامين ، فسيتم فرض ضريبة على الربح من البيع وأي زيادة في الاستثمار الأصلي وفقًا لمعدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك بدلاً من السعر الأدنى. معدل مكاسب رأس المال.

بشكل عام ، يعد الاهتمام بأي ضرائب والتزامات مالية تتعلق بالتخطيط العقاري الخاص بك أمرًا بالغ الأهمية حتى لا تقلق بشأنها لاحقًا. إبعاد المشاعر عنه سيجعل هذه العملية أسهل بكثير.

استنتاج

كما تعلم ، هناك عدد من التغييرات التي تحدث فيما يتعلق بفرض الضرائب على أرباح رأس المال والميراث. إذا كانت لديك أي أسئلة حول كيفية تأثير هذه التغييرات عليك ، أو إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في إعداد إقرارك الضريبي ، فالرجاء عدم التردد في التواصل مع InheritanceTax.Co.uk . سنكون سعداء للمساعدة بأي طريقة ممكنة.