Uluslararası e-Ticaret'e Giriş Kılavuzu, Bölüm 2: Vergiler ve Havale

Statista, küresel perakende e-ticaret satışlarının 2020 yılına kadar 4 trilyon doları aşacağını belirtiyor ve FinancialBuzz, bu büyümenin de ne kadar hızlı olduğuna dair bir örnek veriyor. Alibaba'nın 11 Kasım'daki Bekarlar Günü satışını 2007'de bir avuç markadan 2017'de yaklaşık 100.000 markaya çıkardığını belirtiyorlar. Bu markalar 2017'de tek bir 24 saatlik dönemde toplu olarak yaklaşık 18 milyar dolar hasılat elde etti.

Bununla birlikte, büyük büyüme ile birlikte büyük idari sorumluluklar gelir. Markalar, dijital vitrinlerini uluslararası hale getirirken giderek artan karmaşıklıklarla karşı karşıya. Birçok ulusal pazarda sorunsuz bir şekilde iş yapıyorsanız, kime borçlu olduğunuz her zaman net değildir.

Bu, uluslararası e-Ticaret serimizin ikinci bölümüdür. Dizi, uluslararası e-ticaretin değişen ortamının bu markalar için hem bir meydan okuma hem de fırsat sunduğu anlayışıyla, uluslararası varlığı olan markalar için en önemli hususlara dalıyor. Şirketinizin müşteri gizliliğiyle ilgili endişelerini nasıl giderebileceğine ilişkin temel bilgileri edinmek için Bölüm 1: Müşteri Verileri ve Gizliliği'ne göz atın.

2. Bölümde, uluslararası e-ticaretin daha katı bir parçasıyla ilgileniyoruz: vergilendirme ve havaleler.

Önemli Uluslararası Kanunlar ve Trendlerden Nasıl Haberdar Olabilirsiniz?

Vergileri ve havaleyi gerçekten anlamak için zaman ayırmak, herhangi bir uluslararası markanın başarısı için çok önemlidir.

Şirketinizde güçlü bir şirket içi hukuk danışmanı ekibi yoksa, aşağıdakiler gibi sorunları çözmenize yardımcı olacak yerel ortaklara güveneceksiniz:

• Katma değer vergisi (KDV)
• tarifeler
• Görevler
• Diğer yargı vergi yükümlülükleri

Yine de ekibinizde vergi ve havale yükümlülüklerini ve bunların iş stratejinizi nasıl etkilediğini anlamaktan sorumlu birinin olması önemlidir.

Hizmet verdiğiniz her ülke ve eyalet için sınır ötesi vergi etkilerinin ayrıntılarına dalmak yerine, bu kişi (veya ekip), şirketinizin vergi ve havale yükümlülüklerinin müşterilerinize hizmet verme yeteneğinizi nasıl etkilediğine dair büyük bir resme sahip olmalıdır.

Örneğin Brexit'i ele alalım. İngiltere, Avrupa Birliği ile ticari ilişkisini yeniden müzakere ederse, milyonlarca insan etkilenecek. Bu, işletmelere şunları öğrenmeleri ve bunlara hazırlanmaları için çok şey verdi:

• Küresel KDV Uyumluluğu, bir Brexit anlaşmasına varıldığında tüketicilerin ve iş dünyasının ne gibi değişiklikler bekleyebileceğine dair devam eden bir kılavuza sahiptir.
• Tax-News.com'dan Ulrika Lomas, KDV, vergiler ve gümrük üzerindeki etkilerin bir dökümünü veriyor.
• Econsultancy için yazan Dan Barker, değişikliğin hem potansiyel faydalarını hem de sakıncalarını vurguluyor.

The Economist'ten Patrick Wall, bizi bu konuda dünyaya geri getiriyor ve bize iki şeyi hatırlatıyor: birincisi, e-ticaret platformlarının uluslararası vergi ortamlarını geçme konusunda zaten bilgili olması gerekiyor ve ikincisi, Birleşik Krallık'ın büyük olasılıkla faydaları teşvik edeceği. Hem AB hem de ABD ile vergi koşulları. Ancak "daha net bir resim oluşana kadar" diye uyarıyor, "e-Ticaret sektörü uzun müzakereler ve ilerideki zorluklar için hazırlanmalı."

Uzun ve kısa bu konuşmaları kaçırmak işletmeniz için maliyetli olabilir. Ernst & Young bunu net bir şekilde ortaya koyuyor: “Uzak pazarlara yönelik bu amansız arayış ve çok kanallı bir ortamda gerekli olan tedarik zinciri bağlantıları, çoğu zaman işletmelerin dolaylı vergi sonuçlarını ve uyum yükümlülüklerini kaçırmasına neden oluyor. Cezalar maliyetli ve saptırıcı.”

Hizmet verdiğiniz pazarlarda uyumluluğu sağlayarak bu kaderden kaçının. Nasıl olduğunu öğrenmek için okumaya devam edin.

Uyumluluk Nasıl Sağlanır

Ekibiniz işinizi doğrudan etkileyen trendler ve değişikliklerden haberdar olduğunda bile, uyumluluğu sağlamak her zaman kolay değildir.

Örneğin, Deloitte'tan Robyn Staros ve Stephanie Gilfeather, örneğin gelir vergisinin aksine, satış ve kullanım vergilerinin uluslararası anlaşmalar kapsamında olmadığını vurguluyor. Bu nedenle, uluslararası vergi uyumluluğunun zirvesinde olmalarını sağlamak esasen her işletmeye bağlıdır. Radius'tan Nick Hart, neredeyse sürekli olarak yeni kuralların getirildiğine ve uluslararası operatörlerin manzarayı anlamalarına izin verildiğine dikkat çekiyor.

Peki, uyum ile nereden başlıyorsunuz?

Neyse ki, uluslararası vergi hukukunda bazı şeyler muhtemelen aynı kalacak. Örneğin Katma Değer Vergisi, ABD merkezli e-ticaret markaları için neredeyse her zaman bir şok etkisi yaratır.

Avalara'dan Jeanette Sherman, "E-Ticaret zincirindeki her adımda: üreticilerden ve perakendecilerden son müşteriye kadar KDV" diye yazıyor. "KDV'yi anladıktan sonra, uluslararası vergi uyumu resmini doldurmaya bir adım daha yakınsınız."

Ticaret tarifeleriyle birlikte KDV'yi kırmak, en iyi vergi uygulamasının karmaşık bir anahtarıdır. Avrupa Komisyonu'nun vergi kolunun KDV Birimi başkanı Donato Raponi, KDV'yi uluslararası e-ticaretin önündeki en büyük üç engelden biri olarak bile tanımlıyor.

Örneğin: Şirketinizin nerede yerleşik, faal bir tüzel kişiliğe sahip olduğuna bağlı olarak, işletmeniz KDV tahsil etme derdinde olabilir, KDV iadesi talep edebilir ve/veya yine de AB'ye mal ithal ederek vergi ödüyor olabilir. . Bu nedenle, sınır ötesi satış yaparken güvenilir iş ortaklarına sahip olmak çok önemlidir.

AB müşterilerinin KDV'yi bir ürünün satış fiyatının bir parçası olarak görmeye alıştığını burada belirtmekte fayda var. Bu pazarlarda ürünlerinizi buna göre fiyatlandırmaktan çekinmeyin.

Öte yandan, diğer eyaletlerdeki ABD müşterilerine satış yapan ABD merkezli şirketler yeni vergilere tabi olabilir. Haziran 2018'de ABD Yüksek Mahkemesi, Small Biz Trends'ten Annie Pilon'un bildirdiğine göre, "eyaletlerin artık fiziksel bir yerel varlığı olmayan işletmeleri eyaletteki müşteriler tarafından yapılan satın almalarda satış vergisi toplamaya zorlayabileceğine" karar verdi.

Diginomica'dan Stuart Lauchlan, bunun mevcut altyapı olmadan en çok küçük işletmeleri etkileyeceği konusunda uyarıyor.

Ama hepsi kötü haber değil. ABD Yüksek Mahkemesi kararının bile bazı satıcılar için daha karmaşık sonuçları olabilir. Econsultancy'den Patricio Robles, "Yüksek Mahkemenin kararı, çevrimiçi perakendecilerin pazar satışları için satış vergisi toplama sorumluluğuyla doğrudan ilgili değildi, bu da birçok çevrimiçi satın alma işleminin büyük olasılıkla vergilendirilmeyeceği anlamına geliyor" diye yazıyor.

Buradaki çıkarım açık olmalıdır: Eyalet ve ulusal sınırların ötesinde satış yapan markaların, karmaşık ve gelişen vergi sorunlarının üstesinden gelmelerine yardımcı olacak güvenilir bir ortağa sahip olması gerekir.

Uyum sağlandığında markalar müşterilerini memnun etmeye odaklanabilir.

Her Şeyi Müşteri Odaklı Tutun

Uluslararası e-ticaret için geçerli olan vergilerin giriş ve çıkışlarını anlamak, müşterilerinizin cüzdanlarını da etkiler. Avalara'dan Ryan O'Donnell, "Fazla tahsilat yapıyor ve müşterinizden çok fazla ücret alıyorsunuz" diye yazıyor. “Rekabetçi bir piyasada iyi bir uzun vadeli plan değil. Çok az şarj edin ve olağanüstü bakiye için kancada olabilirsiniz."

Kısacası, maliyetleri aktarma şeklinizden müşterileri memnun etmek için dengeyi nerede kuracağınızı bilmeniz gerekir. Uyumluluğu, müşterilerin düşünmek zorunda olmadığı bir arka plan süreci haline getirmek, bu alanda büyük bir hedeftir.

Bu gönderide dikkate alınması gereken çok şey var, ancak aşağıdaki üç adımı atarsanız, vergi ve havale ile ilgili büyük soruları çözme yolunda olacaksınız:

• Yasaların ve trendlerin zirvesinde kalın. Bu yazı sadece başlangıç. Gerekli özeni gösterdiğinizden emin olun!
• Doğru dosyaladığınızdan emin olun. Uluslararası vergi hukuku konusunda eğitim almadıysanız, profesyonel tavsiye almak isteyeceksiniz.
• Müşterileriniz için karmaşıklığı en aza indirmeye odaklanın. E-ticaretin çekiciliği müşteriler için kolaylıktır. Ne yaparsanız yapın, bunun müşterileriniz için geçerli olduğundan emin olun.
• Mümkün olduğunca yerel olun. Uzun mesafeli uluslararası ticaret (örneğin ABD'den Fransa'daki müşterilere nakliye) hem şirketiniz hem de satın alımları almak için haftalarca beklemek zorunda olan müşteriler için bir kabustur. Yerel olmak, faaliyet gösterdiğiniz pazarlarda sahada tüzel ve mali kuruluşlara sahip olmak demektir. Bu aynı zamanda vergilendirme, işe alma ve adil rekabetle ilgili yerel yasalara saygı gösterilmesi anlamına gelir. Bu nedenle, markaların bu yerel varlığı oluşturmak için tam hizmet e-ticaret şirketleriyle ortak olmasını neredeyse her zaman öneriyoruz.

Bu birkaç adımı atmak, uluslararası e-ticaret şirketlerinin yalnızca vergi yasalarına uymalarını sağlamakla kalmayıp aynı zamanda müşterilerini dünya çapında başarıya hazırlamalarına yardımcı olabilir.

Uluslararası e-ticaretle ilgili bu beş bölümlük dizinin üçüncü bölümü için tekrar kontrol edin. Sıradaki: lojistik ve tersine lojistik.

Görseller: ipopba/123RF Hazır Fotoğraf, andreypopov/123RF Hazır Fotoğraf, christianchan/123RF Hazır Fotoğraf