Guide d'introduction au commerce électronique international, Partie 2 : Taxes et versement

Statista note que les ventes mondiales de commerce électronique au détail atteindront plus de 4 000 milliards de dollars d'ici 2020, et FinancialBuzz donne également un exemple de la rapidité de cette croissance. Ils soulignent qu'Alibaba a fait passer sa vente Singles Day le 11 novembre d'une poignée de marques en 2007 à près de 100 000 marques en 2017. Ces marques ont collectivement rapporté près de 18 milliards de dollars en une seule période de 24 heures en 2017.

Cependant, une grande croissance s'accompagne de grandes responsabilités administratives. Les marques sont confrontées à des complexités toujours croissantes alors qu'elles internationalisent leurs vitrines numériques. Lorsque vous faites des affaires de manière transparente sur de nombreux marchés nationaux, il n'est pas toujours clair de savoir combien d'argent vous devez à qui.

Ceci est la deuxième partie de notre série sur le commerce électronique international. La série plonge dans les considérations les plus cruciales pour les marques ayant une présence internationale, sachant que le paysage changeant du commerce électronique international présente à la fois un défi et une opportunité pour ces marques. Consultez la Partie 1 : Données client et confidentialité pour savoir comment votre entreprise peut répondre aux problèmes de confidentialité des clients.

Dans la partie 2, nous traitons d'une partie plus délicate du commerce électronique international : la fiscalité et les envois de fonds.

Comment rester au courant des lois et tendances internationales importantes

Prendre le temps de bien comprendre les impôts et les envois de fonds est essentiel au succès de toute marque internationale.

À moins que votre entreprise ne dispose d'une solide équipe de conseillers juridiques internes, vous comptez sur des partenaires locaux pour vous aider à résoudre des problèmes tels que :

• Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
• Tarifs
• Fonctions
• Autres obligations fiscales juridictionnelles

Néanmoins, il est important d'avoir quelqu'un dans votre équipe qui est chargé de comprendre les obligations fiscales et de versement, et comment celles-ci affectent votre stratégie commerciale.

Au lieu de plonger dans les moindres détails des implications fiscales transfrontalières pour chaque pays et État que vous desservez, cette personne (ou équipe) devrait avoir une vue d'ensemble de la façon dont les obligations fiscales et de versement de votre entreprise affectent votre capacité à servir vos clients.

Prenez le Brexit, par exemple. Si et quand le Royaume-Uni renégociera ses relations commerciales avec l'Union européenne, des millions de personnes seront affectées. Cela donne aux entreprises beaucoup de choses à apprendre et à préparer :

• Global VAT Compliance propose un guide permanent sur les changements auxquels les consommateurs et les entreprises peuvent s'attendre une fois qu'un accord sur le Brexit est conclu.
• Ulrika Lomas de Tax-News.com donne une ventilation des implications sur la TVA, les droits et les douanes.
• Écrivant pour Econsultancy, Dan Barker souligne à la fois les avantages et les inconvénients potentiels du changement.

Patrick Wall de The Economist nous ramène les pieds sur terre sur ce sujet, nous rappelant deux choses : premièrement, que les plateformes de commerce électronique devraient déjà bien maîtriser la traversée des environnements fiscaux internationaux et, deuxièmement, que le Royaume-Uni favorisera selon toute vraisemblance des avantages conditions fiscales avec l'UE et les États-Unis. Mais "jusqu'à ce qu'une image plus claire se forme", prévient-il, "le secteur du commerce électronique doit être préparé pour de longues négociations et les défis à venir".

Le long et le court de passer à côté de ces conversations peuvent être coûteux pour votre entreprise. Ernst & Young le dit sans équivoque : « Cette quête incessante de marchés distants et les connexions de la chaîne d'approvisionnement requises dans un environnement omnicanal font souvent passer les entreprises à côté des conséquences fiscales indirectes et des obligations de conformité. Les sanctions sont coûteuses et divertissantes.

Évitez ce sort en garantissant la conformité sur les marchés que vous desservez. Lisez la suite pour savoir comment.

Comment garantir la conformité

Même une fois que votre équipe est au courant des tendances et des changements qui ont un impact direct sur votre entreprise, assurer la conformité n'est pas toujours facile.

Par exemple, Robyn Staros et Stephanie Gilfeather de Deloitte soulignent que les taxes de vente et d'utilisation ne sont pas couvertes par les traités internationaux, contrairement, par exemple, à l'impôt sur le revenu. Par conséquent, il appartient essentiellement à chaque entreprise de s'assurer qu'elle est au top de la conformité fiscale internationale. Nick Hart de Radius souligne que de nouvelles règles sont presque constamment introduites, laissant les opérateurs internationaux pour comprendre le paysage.

Alors, par où commencer avec la conformité ?

Heureusement, certaines choses sont susceptibles de rester les mêmes dans le droit fiscal international. La taxe sur la valeur ajoutée, par exemple, est presque toujours un choc pour les marques de commerce électronique basées aux États-Unis.

« La TVA à chaque étape de la chaîne de commerce électronique : des fabricants et détaillants au client final », écrit Jeanette Sherman d'Avalara. « Une fois que vous comprenez la TVA, vous êtes un pas de plus vers le tableau de la conformité fiscale internationale. »

La suppression de la TVA, ainsi que des tarifs commerciaux, est une clé compliquée des meilleures pratiques fiscales. Donato Raponi, chef de l'unité TVA de la branche fiscale de la Commission européenne, décrit même la TVA comme l'un des trois principaux obstacles au commerce électronique international.

Par exemple : selon l'endroit où votre entreprise a une entité opérationnelle établie, votre entreprise peut être obligée de percevoir la TVA, peut demander le remboursement de la TVA et/ou peut de toute façon payer des taxes via l'importation de marchandises dans l'UE . C'est pourquoi il est si crucial d'avoir des partenaires commerciaux de confiance lors de la vente au-delà des frontières.

Il convient de noter ici que les clients de l'UE sont déjà habitués à voir la TVA comme faisant partie du prix de vente d'un article. Sur ces marchés, n'hésitez pas à fixer le prix de vos produits en conséquence.

D'un autre côté, les entreprises basées aux États-Unis vendant à des clients américains dans d'autres États pourraient être soumises à de nouvelles taxes. En juin 2018, la Cour suprême des États-Unis a décidé que « les États peuvent désormais obliger les entreprises sans présence locale physique à percevoir la taxe de vente sur les achats effectués par les clients dans l'État », rapporte Annie Pilon de Small Biz Trends.

Stuart Lauchlan de Diginomica prévient que cela aura un impact plus important sur les petites entreprises sans infrastructure existante en place.

Mais non, ce ne sont pas toutes de mauvaises nouvelles. Même la décision de la Cour suprême des États-Unis peut avoir des implications plus compliquées pour certains vendeurs. « La décision de la Cour suprême ne concernait pas directement la responsabilité des détaillants en ligne de percevoir la taxe de vente pour les ventes sur le marché, ce qui signifie que de nombreux achats en ligne seront probablement toujours non taxés », écrit Patricio Robles pour Econsultancy.

Le point à retenir ici doit être clair : les marques qui vendent au-delà des frontières étatiques et nationales doivent avoir un partenaire fiable pour les aider à naviguer dans des questions fiscales complexes et évolutives.

Une fois la conformité assurée, les marques peuvent alors se concentrer sur la satisfaction de leurs clients.

Gardez tout centré sur le client

Comprendre les tenants et les aboutissants des taxes telles qu'elles s'appliquent au commerce électronique international a également un impact sur les portefeuilles de vos clients. « Obtenez trop de collecte et vous facturez trop cher à votre client », écrit Ryan O'Donnell d'Avalara. « Ce n'est pas un bon plan à long terme dans un marché concurrentiel. Chargez trop peu et vous risquez de devoir payer le solde impayé.

En bref, vous devrez savoir où trouver l'équilibre pour garder les clients satisfaits de la façon dont vous répercutez les coûts. Faire de la conformité un processus d'arrière-plan auquel les clients n'ont pas à penser est un grand objectif dans ce domaine.

Il y a beaucoup de choses à considérer dans cet article, mais si vous suivez les trois étapes suivantes, vous serez sur la bonne voie pour résoudre de grandes questions sur les impôts et les versements :

• Restez au courant des lois et des tendances. Cet article n'est qu'un début. Assurez-vous de faire preuve de diligence raisonnable!
• Assurez-vous que vous remplissez correctement. À moins que vous ne soyez formé en droit fiscal international, vous voudrez demander des conseils professionnels.
• Concentrez-vous sur la réduction de la complexité pour vos clients. L'attrait du commerce électronique est la commodité pour les clients. Quoi que vous fassiez, assurez-vous que cela reste vrai pour vos clients.
• Soyez le plus local possible. Le commerce international longue distance (par exemple l'expédition des États-Unis vers des clients en France) est un cauchemar, à la fois pour votre entreprise et pour les clients qui doivent attendre une semaine pour recevoir leurs achats. Être local, c'est avoir des entités juridiques et fiscales sur le terrain sur les marchés où vous exercez vos activités. Cela signifie également respecter les lois locales en matière de fiscalité, d'embauche et de concurrence loyale. C'est pourquoi nous suggérons presque toujours aux marques de s'associer à des sociétés de commerce électronique à service complet pour établir cette présence locale.

Prendre ces quelques mesures peut aider les entreprises internationales de commerce électronique à s'assurer non seulement qu'elles se conforment à la législation fiscale, mais également à préparer leurs clients à réussir dans le monde entier.

Revenez pour la troisième partie de cette série en cinq parties sur le commerce électronique international. Ensuite : la logistique et la logistique inverse.

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