Valor residual: o que é e como calculá-lo

Muitas pessoas optam por alugar itens como carros. Quando você aluga um veículo, você assina um contrato, que define um plano de pagamento por um prazo fixo. Durante o período de locação, você paga uma taxa mensal ou anual até o final do contrato. Ao pesquisar opções e comparar ofertas de veículos diferentes, você provavelmente encontrará a frase “valor residual” com frequência.

Valor residual é o valor estimado do ativo ao final do prazo do arrendamento ou ao final de sua vida útil projetada. Essencialmente, é o valor do item quando não é mais necessário ou quando seu contrato de locação chega ao fim.

O que é valor residual?

O valor residual é um termo usado para descrever o valor estimado de um ativo após o término do prazo de arrendamento ou o arrendatário não precisar mais dele. O valor residual do bem é calculado com base em quanto a empresa encarregada de alugar ou emprestar o bem acredita que valerá após o término do prazo acordado.

Em termos mais simples, valor residual significa o que resta do valor do ativo. No caso de um carro, por exemplo, o valor residual seria o valor projetado do veículo após o cumprimento do contrato de locação.

Entendendo o valor residual

Os aspectos técnicos do valor residual podem variar de uma indústria para outra, mas o significado central do valor residual permanece o mesmo. Compreender o valor residual é importante para credores e consumidores ou proprietários de empresas que desejam alugar ativos.

Vale ressaltar que existem diferenças entre os significados de valor residual em diferentes cenários. Para os investidores, por exemplo, o valor residual refere-se à diferença entre o custo do capital e os lucros gerados.

Para projetos que envolvem orçamento de capital, o valor residual descreve o preço de venda antecipado ou valor de troca, uma vez que o ativo não é mais usado ou necessário ou sua receita se torna incerta.

Valor residual vs. valor de revenda

O valor residual é diferente do valor de revenda. Os dois termos são muito semelhantes, mas há uma diferença fundamental. O valor residual é usado para descrever o valor estimado de um carro que foi alugado, enquanto o valor de revenda é o valor projetado de um carro que foi comprado.

Exemplos de valor residual

Observar exemplos de valor residual pode ajudar a entender melhor o significado do termo e destacar por que é essencial considerar antes de alugar um carro.

• Alugar um carro

Um número crescente de pessoas está optando por alugar um carro novo como alternativa à compra de um veículo por meio de um empréstimo. O leasing é benéfico porque permite distribuir o custo e acessar uma gama mais ampla de carros. O valor residual de um veículo alugado é o valor projetado do carro no final do prazo de locação.

Esse cálculo é feito pelo credor responsável pela emissão do contrato de locação e é baseado em dados e modelos de vendas anteriores e avaliações estimadas para o futuro. O valor residual do veículo desempenha um papel fundamental no cálculo do custo de locação do carro.

• Locação de Equipamentos

Muitas empresas optam por alugar equipamentos porque é mais barato do que comprá-los, e esse método oferece maior flexibilidade. Quando você aluga, por exemplo, ferramentas ou maquinário para fabricação, o valor residual é calculado com base em sua vida útil projetada.

Para reduzir os riscos, as empresas podem adquirir um seguro de valor residual. Isso fornece uma garantia de que os ativos reterão um determinado valor ao final de um contrato ou de sua vida útil.

Como calcular o valor residual

Os métodos usados ​​para calcular o valor residual podem diferir ligeiramente dependendo da indústria, mas mais comumente, é calculado usando o valor residual e o custo de descarte do ativo.

O valor residual do ativo é seu valor projetado. Esta é uma estimativa do valor com base em tendências, modelos de preços e o valor de itens comparáveis ​​no mercado. Para calcular o valor residual, você retira o custo de descarte do valor residual usando esta fórmula de valor residual:

Valor residual = Valor de Salvamento Estimado - Custo de Descarte

Se, por exemplo, uma máquina tiver uma vida útil esperada de oito anos, o valor residual será referente ao valor projetado do ativo após oito anos de uso. Isso também é conhecido como valor residual. Se o valor residual de uma máquina for estimado em $ 7.500, o valor residual será o valor residual menos quaisquer custos adicionais para descartar o ativo. Se custa $ 500 levar o equipamento para o depósito, por exemplo, o valor residual seria $ 7.500 menos $ 500 para um total de $ 7.000.

Como funciona o valor residual

Uma das melhores maneiras de entender como funciona o valor residual é observar o exemplo de um carro alugado. Se você quiser alugar um veículo, precisará concordar com os termos de um credor. É assim que funciona na prática:

1. O credor determinará o preço do veículo. Isso é calculado descontando o valor de um veículo que você está trocando ou o adiantamento que você está fazendo do valor total do veículo.
2. O credor calculará o valor residual do carro com base no prazo de locação acordado e no preço predeterminado do carro.
3. O credor calculará a depreciação projetada do veículo retirando o valor residual do preço inicial.
4. O valor da depreciação, juntamente com impostos, taxas e quaisquer outros encargos adicionais, será dividido por 12 para produzir um pagamento mensal pelo carro.

Para ilustrar isso, vamos dar um exemplo concreto. O veículo A custa $ 30.000 e o cliente gostaria de fazer um contrato de arrendamento de um ano. Durante o prazo de locação (12 meses), o credor estima que o carro se depreciará em 20%, o que equivale a $ 6.000.

Isso significa que o valor residual do carro seria $ 24.000 ($ 30.000 - $ 6.000). O cliente que deseja um arrendamento pagará $ 6.000 pela depreciação do veículo, mais encargos adicionais, incluindo impostos e taxas. O total é então dividido por 12 para produzir uma taxa mensal de $ 500 mais impostos e taxas.

Dicas para alugar um carro

Se você planeja alugar um carro, é sempre benéfico procurar um veículo que tenha um alto valor residual. Se as taxas de depreciação forem menores, isso significa que o carro reterá a maior parte de seu valor, o que significa que seus pagamentos mensais custarão menos. De um modo geral, os fabricantes oferecem bons negócios em veículos com alto valor residual porque muitas vezes são mais atraentes para os motoristas do que comprar carros usados.

Os credores tendem a preferir valores residuais baixos porque podem alugar veículos a preços altos sem se preocupar em vender o carro por um preço competitivo no final do contrato para recuperar seu dinheiro.

É aconselhável olhar para o valor residual dos veículos antes de decidir qual carro alugar. Se você não pretende comprar o carro no final do prazo da locação, procure um veículo com valor residual alto, pois isso diminuirá suas mensalidades. Se você estiver interessado em comprar o veículo após o término do contrato, é melhor optar por um carro com valor residual baixo.

Seus pagamentos mensais podem ser maiores, mas o custo de compra do veículo será menor.

Quais são os benefícios do valor residual?

Os benefícios do valor residual incluem:

• Cálculo de pagamentos de arrendamento : o valor residual é um dos fatores mais importantes para os arrendadores que procuram determinar quanto um arrendatário pagará para arrendar um ativo. No caso de locação de um carro, o valor residual ajudará a decidir quanto o cliente deve pagar para alugar o veículo.
• Cálculo de depreciação e amortização : os valores residuais são essenciais para a contabilidade empresarial. O valor residual do ativo permitirá que um contador ou proprietário de uma empresa calcule as taxas de depreciação e amortização. Se o valor residual for $ 0, por exemplo, e o valor inicial do ativo for $ 10.000, e o prazo for de cinco anos, a taxa de amortização será de $ 2.000 por ano. Se o valor residual acabar sendo $ 2.000, a taxa de amortização seria $ 8.000 (valor inicial menos valor residual) dividido por cinco (a duração do prazo).

Resumo

Valor residual é um termo usado para descrever o valor projetado de um ativo no final de sua vida útil ou prazo de arrendamento. Comumente usado na locação de veículos, desempenha um papel fundamental na determinação do custo mensal da locação de um carro.