Come viene tassata la criptovaluta negli Stati Uniti: spiegazione delle parentesi

Passa attraverso questa rapida carrellata sulle passività fiscali crittografiche se sei un cittadino degli Stati Uniti.

Secondo l'IRS, tutte le transazioni di criptovaluta che generano profitti o perdite sono eventi tassabili. Ciò significa che le criptovalute sono sotto lo scanner del fisco ogni volta che vendi, estrai, scommetti, scambi, ecc.

Quindi è tuo dovere segnalare eventuali profitti e perdite e presentare una dichiarazione dei redditi di conseguenza.

Prima di andare oltre, diamo il via alle cose con questo cruciale...

Dichiarazione di non responsabilità: non siamo esperti fiscali e questa non è una consulenza fiscale. Fare riferimento all'IRS o ai professionisti fiscali certificati per la dichiarazione fiscale sulle criptovalute.

Detto questo, iniziamo con il corso principale.

Era il 9 gennaio 2009 quando Satoshi Nakamoto ci ha regalato Bitcoin. Come ogni cosa nuova, le persone erano scettiche su questa moneta computerizzata e la prendevano in giro e i suoi credenti.

Il primo acquisto di criptovalute con questa nuova valuta è stato di due pizze per l'incredibile cifra di 10.000 Bitcoin il 22 maggio 2010. Questo ha rallegrato il cripto-verso e da allora gli appassionati hanno osservato il 22 maggio come Bitcoin Pizza Day, segnando l'ingresso di monete per computer nel sistema finanziario odierno.

Siamo avanti di un decennio e le criptovalute ormai sono una vecchia storia.

Nonostante la sua volatilità e le truffe che scuotono abitualmente il mondo delle criptovalute, la sua adozione sta raggiungendo livelli senza precedenti, con oltre 420 milioni di utenti crittografici, a partire dal 2023.

Come effetto collaterale, il fisco è interessato a riscuotere la sua quota "giusta".

Quindi, vedremo come vengono tassati i guadagni in criptovalute, insieme ad alcuni esempi per semplificarlo.

Iniziamo?

Tassa sulle criptovalute

Come abbiamo già affermato, sei tenuto a segnalare tutte le transazioni crittografiche, indipendentemente dal profitto o dalla perdita subiti.

Per chiarire le cose, l'IRS ha suddiviso questo in due categorie ben note:

• Guadagni di capitale a breve termine: se le risorse crittografiche vengono cedute entro un anno o meno. Questo è trattato come reddito tipico e tassato secondo le fasce di imposta sul reddito federale.
• Guadagni di capitale a lungo termine: se mantieni le criptovalute per più di un anno. Questo rientra nel territorio delle plusvalenze.

E in base a questo, il tuo reddito crittografico è soggetto a diverse lastre fiscali, come indicato di seguito.

#1. Guadagni di capitale a breve termine

Come accennato in precedenza, qualunque cosa si realizzi dalle transazioni crittografiche entro un anno si aggiunge al reddito complessivo e viene tassata secondo le lastre fiscali dell'IRS:

Ora vediamo alcuni esempi.

Per semplicità, considereremo solo le tasse federali e presumiamo che il contribuente (di età inferiore ai 65 anni) sia un single filer con guadagni in criptovalute come unica fonte di guadagno. Inoltre, non prenderemo in considerazione eccezioni, detrazioni, commissioni di transazione, ecc.

Esempio 1: John ha acquistato 100 GTH a $ 1600 e li ha venduti tutti quando il prezzo è salito a $ 1850 dopo pochi mesi.

Soluzione: si tratta di un caso estremamente semplice che coinvolge un singolo bene e un singolo evento imponibile.

Iniziamo con il calcolo del reddito imponibile totale.

Reddito imponibile = ($1850-$1600)*100
= $ 25.000

Imposta totale = 10% di $ 11.000 + 12% di (25.000-11.000)
= $ 1.100 + $ 1.680
= $ 2.780

Quindi, questo era il caso più semplice, con il contribuente che investiva in un bene e lo vendeva entro lo stesso anno. È importante prendere nota di ogni transazione e dei costi associati che paghi o ricevi per i calcoli successivi.

Esempio 2: Melissa ha acquistato 100 GTH a $1600 al pezzo. Successivamente, ha scambiato 50 GTH del valore di $ 1800 ciascuno per ottenere un totale di 360 VNB a $ 250 per moneta. Alla fine, ha incassato tutte le monete quando GTH e VNB erano rispettivamente di $ 1900 e $ 235.

Soluzione: capiamo prima gli eventi imponibili.

Primo: lo scambio GTH-VNB. Melissa ha acquisito GTH per $ 1600 e lo ha scambiato quando GTH è balzato a $ 1800 per ottenere VNB al giusto valore di mercato di $ 250 per moneta.

In particolare, l'IRS considera uno scambio come un atto di vendita seguito dall'acquisto. Quindi, mentre l'acquisto è esentasse, la vendita di GTH per criptovalute o fiat è soggetta a tasse e conta come evento imponibile.

Secondo: vendere i restanti 50 GTH per $ 1900 ciascuno.

Terzo: vendere 360 ​​VNB per $ 235 ciascuno.

Quindi, è un totale di tre eventi tassabili.

Reddito imponibile = ($ 1800-$ 1600)*50 + ($ 1900-$ 1600)*50 + [($ 235-$ 250)*360 o $ 3.000, qualunque sia inferiore]
= $ 10.000 + $ 15.000 – $ 3.000
= $ 22.000

**Sebbene la perdita effettiva sia stata di $ 5.400, non si possono richiedere più di $ 3.000 in un anno fiscale. Tuttavia, il resto ($ 2.400) può essere utilizzato per compensare i guadagni negli anni successivi.

Imposta totale = 10% di $ 11.000 + 12% di ($ 22.000- $ 11.000)
= $ 1.100 + $ 1.320
= $ 2.420

Abbiamo visto Melissa scambiare metà del suo GTH con VNB e successivamente vendere tutto. Lo scambio finale è stato un miscuglio per lei, con una vendita redditizia di GTH mentre subiva perdite con VNB.

In particolare, questo ha anche ridotto le sue passività fiscali di $ 5.400.

Immagino tu abbia avuto l'idea delle plusvalenze a breve termine. Segnala tutto, trattalo come il tuo reddito standard e sei a posto.

Tuttavia, puoi diventare più efficiente dal punto di vista fiscale mirando a investimenti a lungo termine, a condizione che tu abbia capito la volatilità delle criptovalute.

#2. Guadagni di capitale a lungo termine

Più di un anno: questo è il mantra del guadagno a lungo termine. Di conseguenza anche gli scaglioni fiscali differiscono:

Vedi, solo tenere per più di un anno ti aiuta a risparmiare comodamente sulle tasse. Tuttavia, per ricordartelo, alcuni investimenti in criptovalute possono andare in cenere in un anno, dato che già vediamo frequenti crolli notturni.

Prendiamo qualche altro caso, questa volta tenendo conto del confuso reddito da mining di criptovalute. Per i seguenti esempi, aggiungeremo un altro presupposto che le lastre fiscali a breve termine e sulle plusvalenze rimangano le stesse nel tempo .

Esempio 3: Kyle ha estratto sei Chitcoin (CTC) del valore di $ 19.000 ciascuno. Ha immediatamente scambiato un CTC per 3.800 Koldabot (KOT). Dopo due anni, Kyle ha liquidato il suo intero portafoglio quando CTC e KOT erano rispettivamente di $ 22.000 e $ 6.

Soluzione: è importante sottolineare che le tasse sulle criptovalute verranno pagate in due componenti, in base a tre eventi tassabili.

Poiché l'IRS tratta le ricompense minerarie (e le ricompense dello staking) come entrate, sei CTC si aggiungeranno direttamente alle entrate di Kyle (guadagni a breve termine). Inoltre, calcoleremo le tasse a lungo termine per la sua vendita finale di cinque CTC e 3.800 KOT.

Quindi, divideremo i calcoli delle tasse in due sezioni.

a) Imposte a breve termine da versare nello stesso anno:

Reddito imponibile: 6*$19.000 = $114.000

Quindi, pagheresti le tasse su $ 114.000?

No. Fortunatamente, sarà molto meno basato sulle detrazioni di cui godrai anche per attrezzature minerarie, proprietà immobiliari, elettricità, ecc. Inoltre, il tuo stato di hobbista o minatore professionista comporta anche alcune clausole necessarie per tenere traccia il reddito imponibile finale.

Tuttavia, andiamo avanti poiché stiamo prendendo gli esempi così come sono e senza alcuna deduzione, eccezione, ecc.

Totale imposte a breve termine = 10% di $ 11.000 + 12% di ($ 44.725-$ 11.000) + 22% di ($ 95.375- $ 44.725) + 24% di ($ 114.000- $ 95.375)

= $ 20.760

b) Imposte a lungo termine da pagare dopo il tutto esaurito:

Questo sarà pagato per i guadagni che Kyle ha goduto su CTC e KOT dal suo acquisto due anni fa.

Reddito imponibile = ($22.000-$19.000)*5 + ($6-$5)*3800
= $ 18.800

Poiché questo rientra nella lastra di base (<$ 41.675) e non vi è alcuna imposta sulle plusvalenze a lungo termine per i rendimenti.

Vedi, questo è il bello degli investimenti a lungo termine.

In conclusione, Kyle pagherà $ 20.760 lo stesso anno di estrazione di CTC come tassa a breve termine ed è esente da qualsiasi responsabilità fiscale a lungo termine.

Nota: avremmo potuto osservare un altro evento imponibile con lo scambio di un CTC per 3.800 KOT. Ma poiché lo scambio è stato immediato dopo il mining, questo ha generato zero guadagni.

Non hai mal di testa, vero? Perché i calcoli manuali delle tasse sono noiosi e rischiano errori per qualcuno con molte operazioni al mese.

Ad esempio, come calcolerai le tasse a breve o lungo termine se vendi due BTC su tre, tutti acquistati con una diversa base di costo (prezzo di acquisto)? Qui entrano in gioco i metodi contabili – LIFO, FIFO, HIFO o Specific ID.

Oltre alle normali transazioni, IRS tratta anche gli airdrop e le criptovalute ricevute dagli hard fork come entrate che tutti devono segnalare. E ci sono un sacco di clausole che si possono perdere, portando a calcoli errati e segnalazioni improprie.

Calcolatrici di criptovalute

Di conseguenza, suggeriamo di utilizzare i calcolatori delle tasse sulle criptovalute indicati di seguito per i trader professionisti.

#1. CoinLedger

CoinLedger è un calcolatore di tasse crittografiche premium con funzionalità che ti aiutano a fare criptovalute facilmente.

Caratteristiche:

• Monitoraggio del portafoglio
• Supporto per oltre 10.000 criptovalute
• Sincronizzazione di scambio illimitata
• Supporto DeFi
• FIFO, LIFO e HIFO
• Raccolta delle perdite fiscali

È possibile registrarsi con CoinLedger, importare tutte le transazioni, visualizzare plusvalenze o perdite e tenere traccia dei portafogli gratuitamente. Solo il download e il controllo dei report fiscali completi richiedono un abbonamento.

Inoltre, CoinLedger si integra perfettamente con software fiscali come TurboTax Online, TurboTax Desktop, TaxACT, ecc. Inoltre, avrai accesso ai rapporti fiscali, incluso il modulo IRS 8949, plusvalenze, posizioni di fine anno, ecc.

Infine, puoi provare i piani CoinLedger premium senza rischi, poiché tutti hanno una garanzia di rimborso di 14 giorni.

#2. Acconto

La cosa migliore di Accointing è una versione gratuita per un massimo di 25 transazioni. Questo è altrettanto potente, con un limite attuale di segnalazione di non più di 50.000 transazioni per portafoglio.

Caratteristiche:

• Monitoraggio del portafoglio
• Oltre 20.000 criptovalute supportate
• Avvisi di prezzo personalizzati
• Segmentazione del portafoglio
• Condivisione sociale
• FIFO, LIFO e HIFO
• Supporto NFT

Oltre a queste chicche standard, si beneficia anche dello strumento di analisi del sentiment del mercato delle criptovalute Accointing. Inoltre, si può scegliere una valuta fiat preferibile per valutare meglio la dimensione attuale del portafoglio.

Accointing supporta anche il popolare software di dichiarazione dei redditi e l'alterazione manuale dei dettagli sui prezzi di qualsiasi criptovaluta. Ed è compatibile con ICO, airdrop, mining, staking, ecc., per diventare un software fiscale crittografico completo.

Nel complesso, Accointing fa il lavoro per i principianti e anche i trader professionisti hanno un generoso rimborso di 30 giorni per testare le acque in profondità.

#3. TokenTax

Oltre ad essere uno strumento per la tassazione delle criptovalute, TokenTax funge anche da servizio di contabilità fiscale a servizio completo per i suoi utenti del piano VIP.

Caratteristiche:

• Monitoraggio del portafoglio
• Supporto DeFi e NFT
• Compatibilità del margine e del trading a termine
• Raccolta delle perdite fiscali
• Ottima segnalazione
• Anteprima fiscale

Inoltre, TurboTax genera automaticamente i moduli fiscali di cui avrai bisogno durante la presentazione con loro o altrove.

Un'altra caratteristica saliente di TurboTax è la riconciliazione degli errori, che riguarda la ricerca accurata dei dati mancanti e la segnalazione. Inoltre, funziona a livello globale, indipendentemente dalla tua posizione.

Riporta separatamente le commissioni del gas di Ethereum, il reddito da mining e picchettamento, ecc., che ti fornisce le informazioni necessarie per strategizzare gli investimenti in criptovalute.

Infine, l'unico aspetto negativo che ho potuto notare è l'assenza di una versione gratuita, una versione di prova o persino qualsiasi tipo di politica di rimborso.

Tasse sulle criptovalute semplificate!

Le criptovalute sono ancora nuove in termini di tasse ed è normale perdere alcuni aspetti, che possono farti risparmiare qualche soldo o farti segnalare in modo impreciso.

In un caso del genere con innumerevoli clausole e complessità, gli strumenti per la tassazione delle criptovalute come Accointing sono un salvatore della vita. Sebbene ne abbiamo elencati solo alcuni, ci sono alcuni altri software per la tassazione delle criptovalute che è possibile verificare per ulteriori opzioni.

Buona giornata!

PS: Ecco alcune guide IRS che potresti voler dare un'occhiata a:

• Risorse digitali
• Domande frequenti sulla valuta virtuale
• Base dei beni
• Plusvalenze e minusvalenze