В чем разница между учетными записями FSA и HSA?

Как гибкий счет расходов (FSA), так и сберегательный счет здоровья (HSA) могут предоставить физическим лицам доступ к счетам с налоговыми льготами для покрытия квалифицированных медицинских расходов. Однако между учетными записями FSA и HSA существуют значительные различия, включая лимиты взносов, мобильность учетных записей, лимиты пролонгации, налоговые обязательства и квалификационные требования.

Выбор между учетной записью FSA и HSA может быть сложным как для владельца бизнеса, так и для сотрудника, поскольку обе учетные записи здоровья имеют свои преимущества и недостатки.

К счастью, в этом руководстве вы найдете все, что вам нужно знать об учетных записях FSA и HSA, включая различия между ними и то, какой из них лучше всего подходит для вас или вашего бизнеса.

Что такое учетная запись FSA?

FSA — это счет расходов на здравоохранение, принадлежащий работодателю, который используется для возмещения работнику квалифицированных медицинских расходов из собственного кармана. FSA финансируются за счет заработной платы работника до налогообложения, хотя работодатели также могут внести свой вклад. Поскольку FSA принадлежат работодателям, сотрудники, покидающие компанию, лишаются своего FSA и оставшихся средств.

Предел взноса FSA на 2022 год составляет 2850 долларов. В случае, если сотрудник не использует большую часть своего фонда FSA, до 570 долларов США могут быть перенесены для использования в течение следующего страхового года или вся сумма может быть перенесена для использования в течение двух месяцев и 15 дней отсрочки переноса. период. Любая сумма свыше 570 долларов США или любая сумма, оставшаяся после окончания льготного периода, возвращается работодателю.

Преимущества учетной записи FSA

• Взносы работодателей могут снизить наличные расходы на здравоохранение для сотрудников
• Взносы сотрудников не облагаются налогом
• Работники могут получить полную компенсацию в любое время в течение страхового периода.
• Работодатели экономят деньги на налогах FICA
• Сотрудники получают финансовые инструменты для управления расходами на здравоохранение

Недостатки учетной записи FSA

• Непередаваемый аккаунт, принадлежащий работодателю
• Лимиты переноса баланса FSA «используй или потеряй»
• Средства нельзя инвестировать

Что такое учетная запись HSA?

HSA — это сберегательный счет для здоровья с тройным налогообложением, доступный для лиц, охваченных планами медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP). Средства HSA можно использовать для покрытия квалифицированных медицинских расходов, инвестировать или откладывать для будущего использования. HSA находятся в частной собственности, переносимы и не зависят от смены места работы.

Чтобы иметь право на HSA, вы должны быть застрахованы в рамках HDHP, поэтому ваша франшиза должна составлять не менее 1400 долларов США для индивидуального страхования и 2800 долларов США для семейного страхования. Кроме того, квалифицированные заявители HSA не должны быть зарегистрированы в Medicare, заявлены как иждивенцы в прошлом году и покрыты любыми запрещенными планами медицинского страхования.

Преимущества учетной записи HSA

• Применимые взносы, распределения и прибыль HSA не облагаются налогом.
• Частный и портативный независимо от работодателя
• Взносы работодателя исключаются из валового (налогооблагаемого) дохода работников.
• Точка безубыточности обеспечивает франшизу на весь год
• Средства HSA можно инвестировать
• Нет ограничений на пролонгацию

Недостатки учетной записи HSA

• Ограничено планами медицинского страхования с высокой франшизой
• Обширный список квалификационных требований
• Нет совместных счетов HSA с вашим супругом
• Высокие отчисления могут быть финансово разрушительными до достижения точки безубыточности.
• Лимит взноса в размере 3650 долларов США для индивидуального покрытия и 7200 долларов США для семейного страхования

В чем разница между FSA и HSA?

Различия между FSA и HSA включают владение учетной записью, возможность инвестировать средства, налоговые льготы, лимиты пролонгации и квалификационные требования. HSA обычно предлагают больше преимуществ, чем FSA, поскольку их средства могут быть инвестированы, они имеют тройные налоговые преимущества и не имеют ограничений на пролонгацию. Тем не менее, FSA более доступны.

Что лучше: FSA или HSA?

В дебатах FSA и HSA лучший вариант зависит от ваших потребностей. Для тех, кто хочет увеличить свой фонд здравоохранения, не хочет быть привязанным к одному работодателю и хочет получить тройные налоговые льготы, HSA лучше, чем FSA. Для тех, кто хочет отложить средства на свои расходы на здоровье — и только это, FSA — лучший вариант.

Хотя HSA труднее квалифицировать, как FSA, так и HSA сопряжены с риском. С FSA сотрудники рискуют потерять деньги, которые они внесли на счет, если они не используют его или сменят работодателя. С помощью HSA люди рискуют заплатить высокую франшизу, если они не достигли точки безубыточности своих взносов.

Выберите учетную запись FSA, если…

• В настоящее время у вас есть план медицинского страхования с низкой франшизой
• Ваш работодатель предлагает щедрые взносы FSA
• Вы не имеете права на HSA
• Ваш бизнес хочет извлечь выгоду из возврата средств FSA

Выберите учетную запись HSA, если…

• Вы хотите инвестировать и увеличить свой фонд здоровья
• Вы хотите единолично владеть своими счетами здоровья
• Вы хотите максимизировать налоговые льготы вашего счета медицинского страхования
• Вы готовы рискнуть, заплатив высокую франшизу

Можно ли использовать как FSA, так и HSA?

Да, при определенных обстоятельствах человек может иметь как FSA, так и HSA. Сотрудники могут вносить взносы в HSA, если они застрахованы планом медицинского страхования с высокой франшизой и применима одна из следующих ситуаций:

• Работодатель предлагает FSA с ограниченным назначением, который можно использовать для возмещения работникам определенных медицинских расходов.
• Работодатель предлагает FSA с вычетом вычетов, при котором возмещение не производится до тех пор, пока не будет выплачена минимальная годовая франшиза.
• Баланс FSA на здоровье сотрудника за предыдущий год равен нулю, и план находится в льготном периоде.

Как правило, хотя возможно иметь как FSA, так и HSA, гораздо проще выбрать один или другой. Однако, если вас беспокоят медицинские расходы, наличие обоих аккаунтов и участие в них в установленных законом пределах может расширить функциональные возможности ваших аккаунтов, поскольку вы сможете покрыть расходы, которые обычно не возмещаются, с помощью только одного плана.

Должны ли предприятия предлагать своим сотрудникам FSA или HSA?

Должен ли бизнес предлагать FSA или HSA, зависит от предоставляемого плана медицинского страхования. FSA могут быть предложены независимо от вариантов плана медицинского обслуживания вашей компании. Однако, если текущие варианты плана медицинского страхования вашего бизнеса не соответствуют требованиям для HSA, а именно высоким франшизам, то HSA функционально бесполезны.

Предприятия, предлагающие либо HSA, либо FSA, сэкономят деньги и могут повысить удовлетворенность сотрудников. Вот как предприятия могут сэкономить деньги и помочь сотрудникам, предлагая FSA или HSA:

• Снижение затрат на страховые взносы по плану медицинского страхования
• Снижение налоговых обязательств FICA
• Предоставьте сотрудникам полезный финансовый инструмент
• Неиспользованные средства FSA возвращаются работодателю
• Взносы работодателя в HSA и FSA являются привлекательными преимуществами

FSA VS HSA: итоги

Независимо от вашей позиции в дебатах между FSA и HSA, нельзя отрицать, что оба варианта учетной записи здравоохранения могут помочь предприятиям и сотрудникам лучше справляться с финансовыми проблемами, связанными с оплатой медицинского страхования.

Большинству предприятий FSA и HSA помогут сократить расходы, а FSA добавит в смесь возврат средств при пролонгации. Тем не менее, сотрудники получают больше преимуществ от счетов HSA, поскольку они могут увеличить свое состояние и снизить риск потери своих сберегательных счетов.

Какой бы вариант вы ни выбрали, варианты медицинского страхования являются одними из лучших льгот для сотрудников. При нынешнем состоянии отрасли здравоохранения США выплаты по медицинскому страхованию могут иметь большое значение для улучшения качества жизни сотрудников.

Часто задаваемые вопросы о HSA VS FSA