ERC против WOTC: какой вариант лучше для работодателей?

Опубликовано: 2023-05-13

ERC против WOTC: какой вариант лучше для работодателей?

Как работодатель, важно использовать в своих интересах доступные налоговые льготы, чтобы сократить расходы и улучшить чистую прибыль. Двумя популярными вариантами являются кредит на удержание сотрудников (ERC) и налоговый кредит на возможность трудоустройства (WOTC) . Оба кредита обеспечивают финансовые стимулы для работодателей, которые соответствуют определенным критериям приемлемости и нанимают или удерживают сотрудников из определенных групп. Однако решить, какой вариант лучше всего подходит для вашего бизнеса, может быть непросто. В этом обзоре содержания мы рассмотрим ключевые различия между ERC и WOTC, включая критерии приемлемости, принцип работы каждого кредита, а также плюсы и минусы каждого из них. К концу этого плана вы должны лучше понять, какой вариант является правильным выбором для вашего бизнеса.

Определение и критерии приемлемости для ERC

Чтобы помочь предприятиям пережить бурю эпидемии COVID-19, была введена налоговая льгота, известная как перерыв в удержании сотрудников (ERC). Целью этого кредита является предоставление финансовых стимулов предприятиям, чтобы они сохранили своих сотрудников, несмотря на разрушительное воздействие пандемии на экономику. Работодатели, валовые поступления которых значительно сократились или которые были вынуждены закрыться из-за COVID-19, могут подать заявку на ERC.

Например, предприятия, валовая выручка которых снизилась не менее чем на 50% в любом календарном квартале 2020 года по сравнению с тем же кварталом 2019 года, или предприятия, которые были вынуждены приостановить свою деятельность из-за государственных распоряжений, имеют право на получение кредита. ERC доступен для заработной платы, выплаченной в период с 12 марта 2020 г. по 31 декабря 2021 г.

Кредит ERC составляет до 7000 долларов США на сотрудника в квартал и рассчитывается на основе 70% приемлемой заработной платы, выплаченной в течение квартала. Кредит подлежит возврату, а это означает, что правомочные работодатели могут получить оплату в полном размере кредита, даже если она превышает их обязательства по налогу на трудоустройство. Это делает ERC важным вариантом помощи для работодателей, которые сохранили своих сотрудников и столкнулись с финансовыми проблемами из-за COVID-19.

Хотя ERC предоставляет значительные преимущества правомочным работодателям, важно отметить, что он может быть доступен не для всех предприятий. Кроме того, существуют ограничения на то, как можно использовать кредит, например, невозможность потребовать кредит на заработную плату, выплаченную с помощью прощенных кредитов Программы защиты зарплаты (PPP). Однако, несмотря на эти ограничения, ERC остается ценным ресурсом для предприятий, стремящихся сократить свои налоговые обязательства по найму и получить финансовую помощь во время пандемии.

Плюсы и минусы ЕРЦ

Плюсы:

  • Предоставляет значительную финансовую помощь правомочным работодателям
  • Легко подать заявку и получить
  • Имеет обратную силу, что означает, что правомочные работодатели могут претендовать на кредиты за прошлые кварталы.

Минусы:

  • Может быть недоступно для всех работодателей
  • Ограниченный срок для получения права
  • Ограничения на использование средств

Определение и критерии приемлемости для WOTC

Работодатели, нанимающие людей из определенных недостаточно представленных групп, могут получить федеральный налоговый вычет, известный как Налоговый вычет за возможность трудоустройства (WOTC). Ветераны, бывшие заключенные, длительно безработные и получатели пособия по программе SNAP — вот лишь некоторые из групп населения, попадающих в эту категорию.

Чтобы претендовать на получение кредита, работодатели должны получить от государственного агентства по трудовым ресурсам свидетельство о том, что работник является членом целевой группы. Эту сертификацию можно получить до того, как работник приступит к работе, или в течение 28 дней с даты начала работы. Сумма кредита варьируется в зависимости от целевой группы и представляет собой процент от заработной платы за первый год, выплачиваемой правомочным сотрудникам, до максимальной суммы кредита в размере 9600 долларов США на одного сотрудника.

WOTC является ценным стимулом для работодателей, стремящихся сократить свои затраты на найм и поддержать лиц из целевых групп, которые могут столкнуться с трудностями при трудоустройстве. Однако процесс сертификации может занять много времени, и кредит может не компенсировать все расходы, связанные с наймом и обучением новых сотрудников.

Несмотря на эти ограничения, WOTC остается ценным ресурсом для предприятий, стремящихся увеличить разнообразие своей рабочей силы и поддержать людей, которые могут столкнуться с препятствиями при трудоустройстве. Например, производственная компания, которая нанимает ветерана, входящего в целевую группу, и платит ему 50 000 долларов в первый год, может иметь право на получение кредита WOTC в размере до 9 600 долларов. Этот кредит может значительно снизить общие расходы на найм для компании. Точно так же розничный бизнес, который нанимает человека, который долгое время был безработным, и платит ему 30 000 долларов в первый год, может иметь право на получение кредита WOTC в размере до 2400 долларов, что еще больше снижает их затраты на найм.

Плюсы и минусы ВОТЦ

Плюсы:

  • Обеспечивает финансовый стимул для найма из целевых групп
  • Может снизить общие затраты на найм
  • Легко подать заявление в налоговую декларацию

Минусы:

  • Ограничено определенными целевыми группами
  • Процесс сертификации может занять много времени
  • Кредит не может компенсировать все расходы, связанные с наймом и обучением новых сотрудников.

ERC против WOTC: сравнение

A. Сравнение критериев приемлемости для ERC и WOTC

    • Право на участие в ERC в первую очередь зависит от того, испытал ли работодатель значительное снижение валовой выручки или был ли он полностью или частично приостановлен в связи с постановлением правительства.
    • Право на участие в программе WOTC основано на найме лиц из целевых групп, в том числе ветеранов, бывших преступников и лиц, получающих льготы по программе SNAP.

B. Сравнение того, как работают ERC и WOTC

    • ERC — это полностью возмещаемый налоговый кредит в размере до 7000 долларов США на одного работника в квартал, рассчитываемый как процент от приемлемой заработной платы, выплаченной в течение квартала.
    • WOTC — это налоговый кредит в размере до 9 600 долларов США на одного работника, имеющего право на участие в программе, рассчитываемый как процент от заработной платы за первый год, выплаченной сотруднику.

C. Факторы, которые следует учитывать при выборе между ERC и WOTC

    • При выборе между ERC и WOTC работодатели должны учитывать свои конкретные потребности бизнеса, финансовое положение и цели найма.
    • Для работодателей, стремящихся сократить свои общие затраты на найм, ERC может быть лучшим вариантом, поскольку он обеспечивает более крупный налоговый кредит на одного работника, а право на участие зависит от финансового положения работодателя.
    • Для работодателей, стремящихся поддержать определенные целевые группы и увеличить разнообразие рабочей силы, WOTC может быть лучшим вариантом, поскольку он предоставляет налоговый кредит для найма лиц из целевых групп, которые могут столкнуться с препятствиями при трудоустройстве.

В целом и ERC, и WOTC обеспечивают ценные стимулы для работодателей нанимать и удерживать сотрудников, но лучший вариант для конкретного бизнеса будет зависеть от их индивидуальных обстоятельств и целей. Работодатели должны проконсультироваться со своим налоговым консультантом или бухгалтером, чтобы определить наилучший вариант для своего бизнеса.

Заключение

Как кредит на удержание сотрудников (ERC), так и налоговый кредит на возможности трудоустройства (WOTC) предлагают предприятиям значительные финансовые стимулы для привлечения и удержания персонала. ERC более щедр к работодателям с точки зрения налоговых льгот, которые он предлагает на одного работника, в то время как WOTC предназначен для поощрения предприятий нанимать людей из недостаточно представленных групп. Окончательное решение между ERC и WOTC будет основываться на уникальной ситуации и целях каждой компании. Работодатели должны подумать о своих уникальных бизнес-требованиях и поговорить с налоговым экспертом или бухгалтером, прежде чем принимать решение. Эти налоговые льготы позволяют предприятиям нанимать больше людей из недостаточно представленных групп по более низкой цене.