So gründen Sie eine LLC in 7 einfachen Schritten (2022)

Bevor Sie ein neues Unternehmen registrieren, müssen Sie die Art der rechtlichen Unternehmensstruktur bestimmen, die Sie registrieren möchten.

Ihre rechtliche Geschäftsstruktur wirkt sich auf alles aus, von der Art und Weise, wie Sie Ihre Steuern einreichen, über Ihre persönliche Haftung bis hin zu der Frage, ob Sie besondere zusätzliche Anforderungen auf lokaler, staatlicher oder nationaler Ebene erfüllen müssen.

Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) ist eine der beliebtesten Unternehmensstrukturen in den Vereinigten Staaten bei Personen, die ein Unternehmen gründen, und wiederholten Geschäftsinhabern und Unternehmern.

Eine LLC erlaubt Eigentümern, Partnern oder Aktionären, die persönliche Haftung zu begrenzen, beinhaltet aber dennoch Steuer- und Flexibilitätsvorteile, die mit einer Partnerschaft verbunden sind.

LLCs können in allen 50 Bundesstaaten gegründet werden. Sie müssen nicht in einem Bundesstaat leben, geschäftlich tätig sein oder US-Bürger sein, um eine LLC in einem bestimmten Bundesstaat zu gründen.

Welche Vorteile bietet die Gründung einer LLC?

Eine LLC wird als „Durchgangsgesellschaft“ bezeichnet, da die Gewinne einer LLC direkt an die Mitglieder fließen.

Diese Art der Unternehmensstruktur entwickelt sich schnell zur häufigsten Form der Gründung. LLCs haben eine relativ flexible Struktur, die viele Vorteile einer Partnerschaft oder eines Einzelunternehmens bietet, mit einigen der Schutzmaßnahmen, die von C Corps und S Corps geboten werden. Sie erfordern nicht viele formale Prozesse, die andere Arten von Unternehmen erfordern.

LLCs sind jedoch nicht in der Lage, der Öffentlichkeit Aktien anzubieten, haben einige laufende jährliche Einreichungsanforderungen und müssen weiterhin interne Unterlagen aufbewahren.

Wichtig ist, dass Personen, die die Anforderungen zum Betreiben einer LLC ignorieren, ihren persönlichen Haftungsschutz in einem Prozess verlieren können, der als Durchdringen des Unternehmensschleiers bezeichnet wird. In diesem Fall können Unternehmer rückwirkend zur Begleichung von Unternehmensschulden mit privaten Mitteln haftbar gemacht werden.

LLCs haben folgende Vorteile:

• Haftungsschutz
• Einfacherer Prozess für die Einrichtung
• Einfacher zu pflegen
• Flexibilität bei Steuern und Verwaltung

LLCs haben folgende Nachteile:

• Steuern auf Selbständigkeit (es sei denn, es wird eine S-Corp-Wahl getroffen, wie unten beschrieben)
• Schwierigkeiten, Investoren für die Finanzierung zu gewinnen
• Zusätzliche Gründungskosten und Franchisesteuer in einigen Bundesstaaten

Die genauen Anforderungen für die Gründung einer LLC variieren je nach Bundesstaat. Aber hier ist eine Schritt-für-Schritt-Anleitung, die Ihnen den Einstieg erleichtert.

1. Entscheiden Sie sich für einen Firmennamen für Ihre LLC

Die meisten Menschen überlegen, wie ihre Kunden und potenziellen Kunden reagieren werden, wenn sie den Namen ihrer neuen LLC sehen oder hören. Und obwohl es wichtig ist, den richtigen Firmennamen für Branding-Zwecke zu wählen, müssen Sie auch sicherstellen, dass der Name der LLC den staatlichen Anforderungen entspricht.

Sie können beispielsweise keinen Unternehmensnamen auswählen, der bereits von einem anderen Unternehmen in Ihrem Bundesstaat verwendet wird.

Darüber hinaus verbieten die meisten Staaten LLC-Namen, die bestimmte Wörter enthalten, die darauf hindeuten, dass Sie in einer bestimmten Art von Branche tätig sind, z. B. „Bank“. Und Sie müssen „LLC“ oder „Liability Company“ im Namen Ihrer LLC haben, damit die Leute wissen, dass Ihr Unternehmen eine LLC ist.

Für die spezifischen Anforderungen in Ihrem Bundesstaat oder in dem Bundesstaat, in dem Sie Ihre LLC registrieren möchten, wenden Sie sich an den Außenminister. Sie können auch vorhandene Registrierungen durchsuchen, um sicherzustellen, dass der Firmenname, den Sie registrieren möchten, in Ihrem Staat nicht bereits vergeben ist.

Im Allgemeinen verlangen die meisten Staaten Folgendes:

• LLC-Name muss eindeutig sein
• muss den Ausdruck „Gesellschaft mit beschränkter Haftung“, „LLC“ oder „Ltd.“ enthalten. (oder eine akzeptable Variante)
• darf keine Wörter oder Sätze enthalten, die den Eindruck erwecken könnten, Sie seien eine Regierungsbehörde („IRS“, „FBI“, „Polizei“)
• bestimmte Wörter wie „Krankenhaus“ oder „Bank“ dürfen nicht verwendet werden, es sei denn, Sie sind gechartert oder berechtigt, ein Unternehmen in dieser Branche zu betreiben.

Überdenken Sie diesen Prozess nicht. Denken Sie daran, dass Sie den Namen Ihrer LLC zu einem späteren Zeitpunkt jederzeit ändern können. Sie müssen Ihr Unternehmen nicht unter Ihrem eingetragenen rechtlichen Namen betreiben. Sie können Ihre LLC unter einem Namen gründen, das Unternehmen jedoch unter einem fiktiven Handelsnamen führen, indem Sie ein DBA-Zertifikat (doing business as) einreichen. DBAs werden gemeinhin auch als „angenommener Name“, „fiktiver Firmenname“ oder „Handelsname“ bezeichnet. Hier ist eine hervorragende Ressource, die erklärt, was ein DBA ist, welche DBA-Staatsanforderungen gelten und wie Sie einen DBA für Ihr Unternehmen in allen 50 Bundesstaaten und US-Territorien einreichen.

Beispiel:

Sie gründen eine LLC für Ihr Reinigungsunternehmen und nennen sie Residential Cleaning Masters LLC . Nach einer Weile fangen Sie an, gewerbliche Jobs zu bekommen und erweitern Ihr Geschäft, um Reinigungsdienste für Privathaushalte und Gewerbe anzubieten.

Ihr ursprünglicher Name – Residential Cleaning Masters LLC – ergibt keinen Sinn mehr, da Sie privat und gewerblich arbeiten. Und es könnte potenzielle gewerbliche Kunden verwirren.

Sie können Ihre LLC umbenennen oder einen DBA einreichen (wie oben beschrieben) und unter dem angenommenen Namen „Cleaning Masters“ operieren.

Holen Sie sich einen passenden Domainnamen

Sobald Sie einen Namen für Ihre LLC ausgewählt haben, registrieren Sie eine passende Domain, auch wenn Sie nicht vorhaben, sofort eine Unternehmenswebsite zu erstellen.

Ein passender Domainname gibt Ihnen eine personalisierte E-Mail-Adresse mit dem Namen Ihres Unternehmens und bringt Sie auf den Weg, eine starke Markenidentität für Ihr neues Unternehmen aufzubauen.

Sobald Sie also einen LLC-Namen ausgewählt und einen DBA und eine Domain registriert haben, haben Sie die folgende Identität, unter Verwendung unseres obigen Beispiels:

Name der LLC: Residential Cleaning Masters LLC
DBA: Reinigungsmeister
Domäne: cleaningmasters.com
E- Mail: [email protected]

2. Benennen Sie einen registrierten Vertreter

Jeder Staat verlangt, dass LLCs einen registrierten Vertreter haben.

Sie müssen niemanden dafür bezahlen, Ihr registrierter Vertreter zu sein. Jeder, der mindestens 18 Jahre alt ist, kann ein registrierter Vertreter sein, und Sie können sich selbst, einen Freund oder einen Mitarbeiter als Ihren registrierten Vertreter benennen.

Der registrierte Vertreter muss jedoch während der regulären Geschäftszeiten an einer physischen Adresse in Ihrem Bundesstaat erreichbar sein. Infolgedessen ist es üblicher, einen Anwalt, Buchhalter oder ein Unternehmen zu benennen, das sich auf die Erbringung von Dienstleistungen für registrierte Vertreter spezialisiert hat. In der Regel zahlen Sie je nach Registrierungsstatus 100 bis 250 US-Dollar pro Jahr für die Dienste eines registrierten Agenten.

Die Aufgabe eines registrierten Vertreters ist einfach: Er erhält offizielle oder rechtliche Dokumente, die an die LLC gesendet werden, und sendet diese Dokumente an die zuständige Person bei der LLC. In der Regel scannen sie Ihre Dokumente und senden Ihnen elektronische Versionen per E-Mail oder Online-Portal.

Aber während der Job einfach klingt, ist es selten eine gute Idee, sich selbst zum registrierten Vertreter Ihrer LLC zu ernennen.

Informationen zu registrierten Vertretern sind öffentlich und können online abgerufen werden. Also, wenn Datenschutz wichtig ist, ernennen Sie sich nicht zum registrierten Vertreter Ihrer LLC.

Und da registrierte Vertreter während der regulären Geschäftszeiten verfügbar sein müssen, können Sie das Büro nicht schließen und Urlaub nehmen oder gehen (es sei denn, jemand ist verfügbar, um die Zustellung offizieller Dokumente entgegenzunehmen).

3. Bereiten Sie das LLC-Organisationsformular vor und reichen Sie es ein

Bei der Registrierung einer LLC müssen Sie ein spezielles Formular ausfüllen, das vom Außenminister Ihres Staates bereitgestellt wird. Jeder Staat hat seine besonderen Anforderungen und Verfahren, aber im Allgemeinen erfordert das Formular die Angabe der folgenden Informationen:

• Firmenname
• Anschrift Ihres Hauptgeschäftssitzes
• der Zweck, für den die LLC gegründet wurde
• wie die LLC verwaltet wird (z. B. ein Manager oder Vorstand)
• den Namen und die Adresse des registrierten Vertreters
• Dauer Ihrer LLC und ob Sie möchten, dass sie zu einem bestimmten Zeitpunkt endet

Mehrere Bundesstaaten verlangen, dass Sie eine Bekanntmachung in einer Lokalzeitung veröffentlichen, aus der hervorgeht, dass Sie beabsichtigen, eine LLC zu registrieren.

Für die spezifischen Anforderungen in Ihrem Bundesstaat oder in dem Bundesstaat, in dem Sie Ihre LLC registrieren möchten, wenden Sie sich an den Außenminister. Viele Staaten nennen dieses Formular die Gründungsurkunde, andere nennen es Gründungs- oder Organisationsurkunde.

Alle Staaten erheben eine Anmeldegebühr für die Einreichung der Gründungsurkunde der LLC, aber diese Gebühren variieren von Staat zu Staat.

Wenn Ihre LLC-Gründungsdokumente genehmigt sind, erhalten Sie vom Secretary of State oder einem anderen Amt in Ihrem Bundesstaat eine Bescheinigung, aus der hervorgeht, dass Ihre LLC offiziell registriert ist. Sie benötigen diese Bescheinigung, um ein Geschäftsbankkonto einzurichten, eine Steuer-ID zu erhalten, einen Geschäftskredit zu erhalten und für andere Zwecke.

Beeilen Sie sich nicht, Ihre LLC in unternehmensfreundlichen Staaten zu registrieren

Mehrere Bundesstaaten – Delaware, Nevada und Wyoming – haben Gesetze, die Unternehmen begünstigen. Delaware besteuert keine Einkünfte außerhalb des Bundesstaates, während Nevada und Wyoming keine Geschäftseinkünfte besteuern.

Daher ist es verlockend, bei der Gründung der LLC eine LLC in einem dieser Staaten zu registrieren. Und viele Unternehmer tun das. Schließlich scheint es ein großer Gewinn zu sein, wenn Sie eine LLC führen und die Zahlung der staatlichen Einkommenssteuer vermeiden können.

Aber obwohl dies wie ein Kinderspiel erscheint, ist es nicht so eindeutig, wie es zunächst scheint.

Wenn Sie Ihre LLC in einem dieser Staaten registrieren, könnten Sie am Ende mehr Steuern zahlen, wenn Sie Ihre LLC in Ihrem Heimatstaat betreiben. Das liegt daran, dass Sie zwei jährliche Anmeldegebühren und zwei Gebühren für registrierte Vertreter zahlen und weiterhin Steuern auf Ihr Einkommen aus der LLC zahlen müssen, da LLCs, wie oben erwähnt, normalerweise als Personengesellschaft besteuert werden, sodass alle Einnahmen durchgehen an seine Mitglieder.

Ihrem Heimatstaat ist es egal, wo Sie Ihre LLC registriert haben. Wenn Sie Einkünfte von der LLC erhalten, werden diese Einkünfte besteuert.

Für die meisten Menschen ist die Registrierung einer LLC in unserem Heimatstaat billiger, schneller und bequemer. Aber Sie sollten dieses Problem mit einem Buchhalter oder Anwalt besprechen, um Ihre spezifischen Bedürfnisse und Anforderungen zu berücksichtigen.

4. Erstellen Sie eine Betriebsvereinbarung

Eine LLC-Betriebsvereinbarung ist eine rechtliche Vereinbarung, die beschreibt, wie Ihre LLC betrieben wird. Es ist eine Roadmap für die Governance Ihrer LLC.

Die meisten Staaten verlangen von LLCs keine Betriebsvereinbarung. Landesgesetze enthalten allgemeine Standardregeln für die Funktionsweise von LLCs.

Aber selbst wenn Ihr Staat keine Betriebsvereinbarung verlangt, sollten Sie eine haben, wenn Sie Partner oder Miteigentümer in der LLC haben.

Die Betriebsvereinbarung weicht von Ihrem Businessplan ab. Ein Geschäftsplan ist ein Geschäftsplanungstool, das operative Geschäftsziele, Strategien zum Erreichen dieser Ziele und Finanzprognosen umreißt. Einige Inhalte aus dem Businessplan können in Ihrer Betriebsvereinbarung auftauchen. Aber die Betriebsvereinbarung enthält viele weitere wichtige Details, einschließlich, aber nicht beschränkt auf:

• die Rechte und Pflichten der LLC-Mitglieder
• wozu ein nicht angehörender Manager berechtigt ist
• wie die LLC verwaltet wird (ein Manager oder Vorstand) und wie Manager eingestellt oder entlassen werden
• was die LLC rechtlich in der Lage ist zu tun
• wie neue Mitglieder der LLC beitreten können
• wie ein ausscheidendes LLC-Mitglied die LLC verlassen kann
• wie und wann Gewinne an Mitglieder ausbezahlt werden.
• wie und unter welchen Umständen soll die LLC enden
• wie man den Betriebsvertrag ändert

Durch die ausdrückliche Definition der Beziehung zwischen Ihnen, anderen LLC-Mitgliedern und der LLC hilft Ihnen die Betriebsvereinbarung, sich vor persönlicher Haftung zu schützen, falls die LLC in Schwierigkeiten gerät. Und mit einer Betriebsvereinbarung können Sie steuern, wie Konflikte gelöst werden. Ohne eine LLC-Betriebsvereinbarung unterliegen Sie den Standardgesetzen des Staates, in dem Sie Ihre LLC registriert haben.

Die meisten Staaten verlangen nicht, dass die Betriebsvereinbarung beim Staat eingereicht wird. Es ist ein privates Dokument, das den Eigentümern und Mitgliedern der LLC helfen soll, ihre Rechte und Pflichten zu definieren, um Meinungsverschiedenheiten und Konflikte zu minimieren.

5. Fordern Sie eine EIN an

Nach der Gründung der LLC müssen Sie möglicherweise eine Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN) vom IRS erhalten.

Dies ist nicht erforderlich, wenn Sie Alleineigentümer sind und keine Mitarbeiter haben. Aber vielleicht möchten Sie trotzdem eine EIN bekommen, um Ihre persönlichen und geschäftlichen Steuern getrennt zu halten, um sicherzustellen, dass Sie schnell einstellen können, wenn die Zeit gekommen ist, Ihr Geschäft zu erweitern und ein Bankkonto zu eröffnen. Der IRS hat eine hilfreiche Checkliste, die Ihnen bei der Entscheidung hilft, ob Sie eine EIN benötigen, um Ihr Unternehmen zu führen. Wenn Sie eine EIN benötigen, können Sie sich kostenlos online registrieren.

Darüber hinaus müssen Sie in jedem Staat, in dem die LLC Geschäfte tätigen wird, eine Steueridentifikationsnummer beantragen und sich beim Arbeitsministerium des Staates registrieren.

6. Eröffnen Sie ein Geschäftskonto (optional, aber empfohlen)

Sie müssen kein LLC-Geschäftsbankkonto haben. Aber es wäre am besten, die geschäftlichen Finanzen von Ihren persönlichen Finanzen zu trennen.

Denken Sie daran, dass Ihre LLC Ihr persönliches Vermögen schützen kann, wenn jemand die LLC verklagt oder sie bankrott geht. Diesen Schutz haben Sie aber nur, wenn Sie private und geschäftliche Finanzen strikt voneinander trennen. Andernfalls kann ein Gläubiger Sie verklagen und versuchen, „den Unternehmensschleier zu durchbrechen“. Eine LLC ist keine Gesellschaft, aber dieses rechtliche Manöver wird immer noch als „Durchdringen des Unternehmensschleiers“ bezeichnet, wenn es gegen eine LLC geltend gemacht wird).

Geschäftsbankkonten bieten in der Regel weitere Vorteile, die ein privates Bankkonto nicht bietet. Beispielsweise bieten Banken, die Händlerdienste anbieten (die es Ihnen ermöglichen, Kreditkartenzahlungen zu akzeptieren), einen Kaufschutz für Ihre Kunden und stellen sicher, dass ihre persönlichen Daten sicher sind.

Schließlich hilft Ihnen ein Geschäftsbankkonto bei großen Einkäufen und erstellt eine Kredithistorie für Ihr Unternehmen.

Hier sind einige weitere Gründe, warum Sie erwägen sollten, ein Geschäftskonto zu eröffnen:

• Es erleichtert die betriebliche Buchhaltung. Sie müssen detaillierte finanzielle Aufzeichnungen über Ihre geschäftlichen Ausgaben und Einnahmen führen.
• Es macht es einfacher, einen Kredit für Ihre LLC zu erhalten. Viele Banken bieten eine Kreditlinie an, mit der Sie Kredite nach Bedarf aufnehmen können. Sie können solche Kredite verwenden, wenn ein Notfall eintritt oder Sie neue Geräte kaufen oder ein neues Produkt oder eine neue Servicelinie auf den Markt bringen müssen.
• Sie können dem IRS nachweisen, dass Sie ein Unternehmen führen. Andernfalls könnte der IRS behaupten, dass es sich um ein Hobby und nicht um ein tatsächliches Unternehmen handelt (was Ihre Steuerabzüge einschränkt).
• Es lässt Sie professioneller wirken. Die Leute wollen mit seriösen Unternehmen Geschäfte machen. y Erstellen eines Geschäftsbankkontos; Sie schaffen auch ein hervorragendes Maß an Vertrauen bei Ihren Kunden und Interessenten. Kunden können mit Kreditkarten bezahlen und Schecks an Ihr Unternehmen statt direkt an Sie ausstellen.

Weitere Informationen zu Geschäftsbankkonten finden Sie in unserem umfassenden Leitfaden zur Gründung eines Unternehmens.

7. Registrieren Sie sich, um Geschäfte in anderen Staaten zu tätigen (optional)

Wenn Ihre LLC in mehr als einem Bundesstaat geschäftlich tätig ist, müssen Sie sich möglicherweise registrieren, um in diesen Bundesstaaten Geschäfte zu tätigen.

Viele Faktoren bestimmen, ob eine LLC Geschäfte in einem Staat tätigt. Manchmal wird dies verwirrend. Einige der gemeinsamen Faktoren sind, ob Ihre LLC:

• hat eine physische Präsenz im Staat (z. B. ein Büro oder Mitarbeiter)
• nimmt Aufträge im Staat an
• Märkte im Staat

Unterschiedliche Staaten haben unterschiedliche Kriterien, daher sollten Sie mit einem erfahrenen Wirtschaftsanwalt sprechen, um festzustellen, ob Sie Ihre LLC in mehreren Staaten registrieren müssen.

Sie müssen Unterlagen ähnlich dem Formular einreichen, das Sie bei der Gründung Ihrer LLC eingereicht haben, und eine „Bescheinigung über den guten Ruf“ des Staates vorlegen, in dem Sie Ihre LLC ursprünglich registriert haben. Sie müssen auch in jedem Staat, in dem Sie Ihre LLC registrieren, einen registrierten Vertreter benennen.

Im nächsten Abschnitt vergleichen wir LLCs mit anderen Entitätstypen. Sie können diesen Abschnitt überspringen und direkt zu den häufig gestellten Fragen zu LLCs weiter unten gehen.

Vergleich von LLCs mit anderen Entitätstypen

Es gibt mehrere Optionen für Geschäftsentitäten. Jeder hat Vor- und Nachteile. Berücksichtigen Sie bei der Entscheidung, welche Art von Unternehmen registriert werden soll, die folgenden Punkte:

• Was sind die potenziellen Verbindlichkeiten/Risiken?
• Welche steuerlichen Vorteile ergeben sich aus der Besteuerung als Personengesellschaft und nicht als Kapitalgesellschaft?
• Beabsichtigen Sie, externe Investoren zu haben?
• Planen Sie, Ihr Unternehmen bald zu verkaufen?
• Gehen Sie einem riskanten Geschäft nach, bei dem Sie verklagt werden könnten?
• Sind Sie bereit und in der Lage, mit den regelmäßigen Einreichungsanforderungen Schritt zu halten, die bestimmte Arten von Unternehmen (Gesellschaften) verlangen?

Jeder Geschäftstyp hat Vermögensschutz, Steuergesetze und betriebliche Auswirkungen. Das Verständnis Ihrer Geschäftsanforderungen und der Auswirkungen der verschiedenen Arten von Geschäftseinheiten auf Ihr Unternehmen spielt eine Schlüsselrolle für den Gesamterfolg Ihres Unternehmens.

LLCs versus C Corporations

C Corporation ist das, woran die meisten Leute denken, wenn sie „Corporation“ hören. Die meisten großen Unternehmen sind unter dieser Struktur registriert, da sie Geschäftsinhabern den größten Vermögensschutz und steuerbezogene Optionen bietet. Es ist auch typischerweise die einzige Möglichkeit für Eigentümer, die von ihrem Unternehmen getrennt besteuert werden möchten, ist die von fast allen Anlegern bevorzugte juristische Person und die häufigste Struktur für börsennotierte Unternehmen.

Aber eine C-Corp-Struktur ist nicht für jeden die beste Wahl. Die Einreichung als C Corp erfordert eine größere Menge an Papierkram und formellen Prozessen, die sorgfältig und regelmäßig eingereicht werden müssen. Unternehmen werden oft auch strenger überwacht als andere Arten von Unternehmen, da sie eine von zwei Arten von Unternehmen sind, die Aktien an die Öffentlichkeit ausgeben können.

C Corporations haben folgende Vorteile:

• Fähigkeit, das Unternehmen an die Börse zu bringen und Aktien auszugeben
• Attraktivere Struktur für Investoren
• Haftungsschutz
• Ein möglicher niedrigerer Steuersatz

C Corporations haben folgende Nachteile:

• Doppelbesteuerung (Firmen- und Privateinkommen; dazu weiter unten mehr)
• Zusätzlicher Papierkram
• Strenge Regulierung

LLCs versus S Corporations

S Corp ist eine Wahl, die ein Unternehmen treffen kann, ob es eine LLC oder eine C Corp gründet. Die Wahl Ihrer S corp hat keinen Einfluss auf den Schutz der persönlichen Haftung bei der Gründung einer LLC oder eines Unternehmens. Dies wird normalerweise für Steuervorteile durchgeführt, aber bevor Sie sich für die Wahl einer S-Corp entscheiden, müssen Sie die Vorteile und einige der Einschränkungen verstehen, die dies für Ihr Unternehmen oder Ihre LLC bedeuten kann.

Es gibt einige Unterschiede zwischen Unternehmen, die sich für eine S-Corp-Wahl entscheiden, und solchen, die ohne die Wahl eine C-Corp oder Inc. bilden.

Zum einen können Eigentümer einer S-Corp Betriebsverluste als Teil ihres persönlichen Einkommens geltend machen, falls das Unternehmen keinen Gewinn erzielen sollte.

Eine S-Corporation kann Geschäftsinhabern auch helfen, das sogenannte „Doppelbesteuerungsproblem“ zu vermeiden, das sich auf C-Corporations auswirkt. Bei C Corps werden die Gewinne auf Unternehmensebene besteuert. Wenn dann die Gewinne (nach Zahlung der Steuern) an die Eigentümer weitergegeben werden, müssen diese auch Steuern auf ihre Dividenden zahlen. Unternehmen werden eher wie Personengesellschaften behandelt, da alle Gewinne oder Verluste an die Eigentümer weitergegeben und nicht auf Unternehmensebene besteuert werden. Somit werden die Gewinne nur einmal besteuert.

Die Durchführung der Wahl bringt einige Einschränkungen für eine C-Corporation mit sich. Beispielsweise müssen alle Geschäftsinhaber von S Corps US-Bürger sein, was das internationale Wachstum einschränkt. Darüber hinaus sind die Aktionäre in Anzahl und Art begrenzt, wenn Sie eine S-Corp-Wahl treffen. Sie können nicht mehr als 100 Anteilseigner haben, und die meisten eingetragenen Unternehmen können keine Anteilseigner sein. F ally, es kann nur eine Klasse von Aktien in einer S Corp geben.

S Corporations haben folgende Vorteile:

• Alle Vorteile einer C-Corporation
• Möglicher niedrigerer Steuersatz durch Vermeidung von Doppelbesteuerung

S Corporations haben folgende Nachteile:

• Begrenzte Eigentumsregeln
• Zusätzlicher Papierkram
• Strenge Regulierung

Viele Menschen wissen nicht, dass LLCs auch S-Corporation-Wahlen durchführen können.

Nachdem Sie den vorherigen Abschnitt gelesen haben, fragen Sie sich vielleicht, warum eine LLC diese Wahl treffen würde, da der Hauptvorteil der Doppelbesteuerungsvermeidung mit einem Pass-Through-Unternehmen bereits der Standard für eine LLC ist. Eine S-Corp-Wahl für eine LLC kann einer LLC jedoch auch zusätzliche Steuervorteile bieten.

Durch die Wahl einer S-Corp werden die Ausschüttungen der LLCs (die Weitergabe von Gewinnen nach Zahlung der LLC-Kosten, einschließlich der Gehaltsabrechnung) nicht als Lohneinkommen an die Eigentümer behandelt oder besteuert.

Nehmen wir zum Beispiel an, dass Sie eine LLC besitzen und der Jahresgewinn 1 Million US-Dollar beträgt. Ohne eine S-Corp-Wahl müsste der Eigentümer der LLC Lohnsteuern auf die Gewinne im Wert von 1 Mio. USD zahlen. Bei einer S-Corp-Wahl würde der LLC-Eigentümer Steuern auf die Gewinne im Wert von 1 Mio. USD zahlen. Bei einer S-Corp-Wahl zahlt der LLC-Eigentümer nur Lohnsteuern auf ein „angemessenes“ Gehalt, das an den Eigentümer gezahlt wird. Alle Ausschüttungen nach Zahlung eines angemessenen Lohns sind bei korrekter Durchführung von diesen Lohnsteuern befreit.

Die gleichen Einschränkungen, die oben für Unternehmen gelten, gelten auch für LLCs, daher gibt es einige Einschränkungen für eine LLC, die eine S-Corp-Wahl vornimmt. Wenn den Eigentümern keine angemessenen Gehälter gezahlt werden, kann der IRS die S-Corp-Wahl für ungültig erklären und die Zahlung von Steuern und Strafen verlangen.

S Corp Wahl für LLC Vorteile:

• Alle Vorteile einer LLC
• Ein möglicher niedrigerer Steuersatz durch Vermeidung einiger Lohnsteuern für die Eigentümer

S Corp Wahl für LLC Nachteile:

• Begrenzte Eigentumsregeln
• Zusätzlicher Papierkram
• Strenge Regulierung
• Strafen bei nicht korrekter Umsetzung

LLC versus Nonprofit

Gemeinnützige Organisationen haben einen gemeinnützigen Zweck oder Verein und kommen für Steuerbefreiungen in Frage. Um beim IRS einen steuerbefreiten Status zu erhalten, müssen sich die meisten gemeinnützigen Organisationen gemäß Abschnitt 501(c)(3) des Internal Revenue Code qualifizieren.

Gemeinnützige Organisationen ähneln in ihrer Struktur und ihrem Gründungsprozess Unternehmen. Wenn Sie jedoch beabsichtigen, Ihr Unternehmen gewinnbringend zu betreiben, ist dies keine angemessene Geschäftsstruktur.

Gemeinnützige Organisationen haben folgende Vorteile:

• Steuerbefreiungen
• Privathaftpflichtschutz

Gemeinnützige Organisationen haben folgende Nachteile:

• Alle Gewinne müssen einem wohltätigen Zweck zugute kommen und können nicht an Personen verteilt werden, die die gemeinnützige Organisation gegründet haben
• Schwierig, Kapital über Banken oder andere typische Finanzierungen außerhalb von Spenden zu beschaffen
• Zusätzlicher Papierkram

LLC versus Einzelunternehmen

Ein Einzelunternehmen ist der Standard-Entitätstyp, wenn ein Eigentümer ein Unternehmen gründet.

Im Gegensatz zu LLCs oder Corporations verlangen Staaten nicht, dass Sie Ihr Unternehmen zunächst anmelden oder regelmäßig Berichte einreichen, wenn Sie ein Einzelunternehmen betreiben möchten. Der Nachteil ist, dass der Eigentümer für alle Verluste, rechtlichen Probleme und/oder Schulden haftbar gemacht wird, die dem Unternehmen entstehen. Es gibt wenig bis gar keine Unterscheidung zwischen dem Unternehmen und dem Geschäftsinhaber.

Beispiele für Einzelunternehmer sind Freiberufler, Künstler, Berater, virtuelle Assistenten und andere Eigentümer von Privathaushalten, die sich nicht offiziell als LLC oder Unternehmen registriert haben.

Einzelunternehmen haben folgende Vorteile:

• Einfache Einrichtung mit niedrigen Gebühren und wenig Papierkram
• Flexible Verwaltungsstruktur

Einzelunternehmen haben folgende Vorteile:

• Persönliche Haftung für alle Schulden, gesetzlichen Verpflichtungen und Verluste des Unternehmens
• Kapitalbeschaffung schwieriger
• Kein laufendes Geschäftsleben (Geschäft endet beim Inhaber)
• Möglicherweise keinen Zugang zu bestimmten Steuervorteilen

LLC versus General Partnership

Allgemeine Partnerschaften ermöglichen zwei oder mehr Geschäftsinhaber, die auch als „Partner“ gelten. Eine offene Handelsgesellschaft ist wie ein Einzelunternehmen die standardmäßige „juristische Person“, wenn sich zwei oder mehr Personen zusammenschließen, um Geschäfte zu tätigen, ohne sich beim Staat registrieren zu lassen.

Unter dieser Struktur kann ein Unternehmen keine Art von Aktien ausgeben, und die Partner werden persönlich für alle Steuern oder Schulden haftbar gemacht. Eine rechtliche Trennung zwischen Privatvermögen und Betriebsvermögen besteht nicht. Darüber hinaus stirbt die Partnerschaft wie bei einem Einzelunternehmen, wenn ein oder mehrere Partner die Partnerschaft verlassen. Allerdings können Rückstellungen gebildet werden, solange zwei oder mehr Gesellschafter im Unternehmen verbleiben.

Die Kollektivgesellschaft hat folgende Vorteile:

• Einfache Einrichtung mit niedrigen Gebühren und wenig Papierkram
• Flexible Verwaltungsstruktur

Die Kollektivgesellschaft hat folgende Nachteile:

• Das Geschäft endet, wenn ein Partner die Partnerschaft verlässt
• Die Partner haften persönlich für alle Schulden, rechtlichen Verpflichtungen und Verluste des Unternehmens
• Partner haften für die Handlungen anderer Partner
• Privatvermögen ist gefährdet

Die Wahl der besten Rechtsform für Ihr Unternehmen kann überwältigend sein.

Überstürzen Sie keine Entscheidung. Überlegen Sie stattdessen, welche dieser Strukturen für Ihr Unternehmen am vorteilhaftesten ist und wie jede Struktur Ihnen helfen kann, Ihre beruflichen Ziele zu erreichen.

Wir aktualisieren diese Anleitung zum Starten einer LLC regelmäßig. Wir haben diesen Leitfaden zuletzt am 31. August 2022 aktualisiert.

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